【正文】 （四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： ； 風(fēng)險； ； ； 率過大，影響其還款能力； ； 況惡化； ； ； ； ； 。 （二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望； ； ：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 他因素可能對資金的影響。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)進度及營運計劃。 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 （十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。 （八）董事會成員和主要負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人名單和簽字樣本等。 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。成立不足 3年的客戶，提交自成立以來的報表。 （三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。 二、客戶基本信息提示 （一）營業(yè)執(zhí)照 (副本及影印件 )和年檢證明。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。 （四）公司授信是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。 （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。 第五章附則 第六十一條本制度由總行信 貸管理部負責(zé)解釋。 （十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。 （十）對 授信調(diào)查過程中按照其崗位素質(zhì)要求應(yīng)該，或者應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)的重大問題或者風(fēng)險隱患未能及時揭示并報告。 （八）未按規(guī)定應(yīng)核實真?zhèn)蔚南嚓P(guān)憑證資料進行核實，或者由于主觀原因?qū)е潞藢嵔Y(jié)果有誤。 （六）未對客戶資料、項目資料進行認真、 全面核實并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實不符的調(diào)查報告。 （三）對授信調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)的重大問題或風(fēng)險隱患故意隱瞞不報； （四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關(guān)的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關(guān)聯(lián)方和實際控制人、經(jīng)營財務(wù)情況、銀行資信情況、項目真實情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機密，以騙取銀行授信。 （一）無合理理由未獨立進行授信盡職調(diào)查，且未采取相應(yīng)措施。 第五十八條 對于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財務(wù)信息外，重點收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關(guān)信用和現(xiàn)金流量密切相關(guān)的軟信息。 第五十六條 對固定資產(chǎn)授信（包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款）除按照前述六節(jié)進行盡職調(diào)查外，還必須對項目進 行評估。對于續(xù)貸戶，側(cè)重于客戶近期經(jīng)營及財務(wù)變動情況和融資用途的調(diào)查與分析。 第十節(jié) 其 他 第五十三條 低風(fēng)險業(yè)務(wù)，側(cè)重于客戶合法性、融資用途及貿(mào)易背景、質(zhì)押物權(quán)屬、出質(zhì)人擔(dān)保意愿及擔(dān)保的合法有效性等方面進行盡職調(diào)查，經(jīng)營及財務(wù)狀況的調(diào)查與分析可適當(dāng)簡化。 （八）問題與風(fēng)險：提出授信的主要風(fēng)險點及防范措施。 （七）客戶信用評級和業(yè)務(wù)損益測算。 （五）借款用途和還款來源。 （三）經(jīng)營狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。調(diào)查人必須聲明按照要求履行了盡職調(diào)查，如實全面揭示客戶和業(yè)務(wù)信息，保證調(diào) 查報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。 （三）內(nèi)容詳實、論據(jù)充分、邏輯合理、觀點鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細分析。 （一）如實反映盡職調(diào)查過程，不得隨意采用未經(jīng)調(diào)查核實的信息和資料。 第五十條 調(diào)查人還必須根據(jù)相關(guān)規(guī)定，認真測算本筆業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險經(jīng)濟資本。 第四十八條 調(diào)查人必須在調(diào)查報告中列明客戶自動等級、建議等級和有效等級。 第四十六條 調(diào)查人負責(zé)收集評級相關(guān)資料和信息，并保證其真實性和評級信息輸入的準(zhǔn)確性。 第七節(jié)信用評級 第四十四條 調(diào)查人作為客戶信用評級發(fā)起崗責(zé)任人，需嚴(yán)格執(zhí)行總行有關(guān)客戶信用評級制度辦法的規(guī)定，對客戶進行信用評級和風(fēng)險評估。對擔(dān)保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或是與客戶之間存在較多經(jīng)濟利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。 第四十二條 擔(dān)保人擔(dān)保意愿的調(diào)查與分析。 （四）調(diào)查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)時占有情況，分析其變現(xiàn)的可能性，或者變現(xiàn)的限制條件。 （二）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否可以用于擔(dān)保，以及作為銀行授信抵（質(zhì)）押的有效意義。 第四十一條 抵（質(zhì)）押品的調(diào)查與分析包括抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬、抵（質(zhì)）押行 為的合法合規(guī)性、抵（質(zhì)）押品價值的合理性、占有控制情況及其變現(xiàn)性。上市公司及其控股公司對外提供擔(dān)保的，還需符合中國證券業(yè)監(jiān)督委員會等監(jiān)管機構(gòu)的具體規(guī)定。 8 公司對股東或?qū)嶋H控制提供擔(dān)保的，需符合《公司法》第十六條規(guī)定。 第六節(jié)擔(dān)保調(diào)查與分析 第三十八條 擔(dān)保調(diào)查與分析的重點是擔(dān)保人的資格、財務(wù)實力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟動機及與客戶之間的關(guān)系。 （二）對還舊借新客戶，必須調(diào)查還款來源的真實性。如果還款來源依賴于與授信用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點 調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。 第三十七條 還款來源調(diào)查。 第五節(jié)授信用途、還款來源調(diào)查與分析 第三十六條 用途的合法合規(guī)性調(diào)查。通過計算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析客戶現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定 7其是否具償還能力。通過測算與比較流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負債占流動負債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強弱。通過測算與比較資產(chǎn)負債率、齒輪比率、長短期負債結(jié)構(gòu)、銀行負債明細，分析并判斷公司負債總量、結(jié)構(gòu)是 否合理、償債能力是否充足。通過測算和比較應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對企業(yè)經(jīng)營能力進行判斷。 第三十一條 經(jīng)營能力分析。 第三十條經(jīng)濟實力分析。 第二十九條 根據(jù)實地調(diào)查和對財務(wù)報表進行分析的結(jié)果，對企業(yè)提供的財務(wù)報表進行必要的審慎性調(diào)整。重點審閱帶說明段無保留意見審計報告、保留意見審計報告；并判斷審計報告的可信度。審查出具報告的會計師事務(wù)所及簽字審計師的品行和信譽，必要時須與注冊會計師管理機構(gòu)核實審計報告的真實性。 第四節(jié)客戶財務(wù)信息分析 第二十五條 對上市公司和外資企業(yè)，調(diào)查人必須要求客戶提供經(jīng)審計的財務(wù)資料；其他客戶，調(diào)查人盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年報（半年報）。調(diào)查客戶在行業(yè)的地位，優(yōu)越性和競爭力： （一）通過調(diào)查客戶的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處 的發(fā)展階段、商品的市場占有率、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略等，評價客戶的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略是否合理。比較客戶在行業(yè)的經(jīng)濟周期、比較分析客戶和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析其經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景。 （三）影響行業(yè)發(fā)展的主要內(nèi)外部因素。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國家產(chǎn)業(yè)政策及進入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，調(diào)查： （一）客戶所處行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)基本特點，分析其競爭狀態(tài)、行業(yè)的贏利性和穩(wěn)定性等。 第三節(jié)客戶經(jīng)營情況調(diào)查與分析 第二十二條 客戶經(jīng)營情況的調(diào)查與分析側(cè)重于行業(yè)風(fēng)險和客戶經(jīng)營風(fēng)險兩個方面。 （一）通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、 4 管理經(jīng)驗、過往業(yè)績、個人品德和信用記錄，分析與判斷客戶的管理層素質(zhì)和經(jīng)驗 。查驗客戶的組織形式是否發(fā)生變化（或可能發(fā)生變化），了解并評價現(xiàn)時其經(jīng)營的獨立性、穩(wěn)定性，分析其企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變遷可能會對授信構(gòu)成的影響。 （二）通過實地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況。 第十九條 公司治理調(diào)查。 （二）調(diào)查客戶的主要原料供應(yīng)和銷售對象。 第十八條客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查。 （二）了解客戶的基本經(jīng)營特點。 3 第二節(jié)客戶基本信息調(diào)查與分析 第十七條客戶主體資格調(diào)查。第十五條 調(diào)查人必須對客戶資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面記載和確認。 第十四條 對集團公司進行授信時，還必須 搜集、分析其核心附屬機構(gòu)的相關(guān)資料。包括但不限于客戶注冊及項目批準(zhǔn)文件、近年財務(wù)資料、擔(dān)保品資料等公開信息和與授信相關(guān)的貿(mào)易背景資料、合同協(xié)議等企業(yè)內(nèi)部資料和軟信息。 第十二條 對利用職權(quán)授意、誘使等手段干擾盡職調(diào)查的，調(diào)查人須保留相關(guān)證據(jù)和記錄，作為其盡職和免責(zé)的依據(jù)。 （二）對客戶重要信息、關(guān)鍵信息，調(diào)查人需逐一進行審慎調(diào)查和核實，并客觀評價授信的風(fēng)險程度。 第十一條 調(diào)查人還必須遵守“客觀全面”的要求。必要時，可借助外部信息對調(diào)查要素進行核實、輔證，但不能依賴外部信息。 （一）按照制度規(guī)定程序進行調(diào)查，不得按照他人傾向性意見進行授信調(diào)查 。獲取資信評級機構(gòu)評定的信用等級，股票行情，銀行同業(yè)的評價，政府機關(guān)與行業(yè)團體的評價，同行客戶的評價，權(quán)威機構(gòu)公布的排名名次，經(jīng)濟年鑒，行業(yè)年報，新聞媒介的報道等。探訪客戶經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人、關(guān)鍵部門負責(zé)人或生產(chǎn)員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調(diào)查咨詢。對于客戶提供的復(fù)印件 ，調(diào)查人員須在核對無誤并與原件一致的情況下簽署“經(jīng)核對與原件相符”字樣并簽名。 （二）資料核查。 第九條盡職調(diào)查的基本方式，包括： （一）實地調(diào)查。 （三）品德良好，能依誠信原則獨立進行調(diào)查。主調(diào)查人，以及對重要 /關(guān)鍵事項調(diào)查的人員，必須具備如下素質(zhì)： （一）從事商業(yè)銀行信貸工作 1年以上。 第六條調(diào)查人必須嚴(yán)格遵照本制度規(guī)定的內(nèi)容和程序，獨立履行其職責(zé)，對未盡責(zé)行為，將按照總行有關(guān)分規(guī)定進行處理。 第四條本制度規(guī)定了盡職調(diào)查的基本要求和一般程序，對于貼現(xiàn)、承兌、保函、貿(mào)易融資、同業(yè)授信和金融資產(chǎn)受讓等各類業(yè)務(wù)，須按照具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險控 制要點，按照審慎的原則，適當(dāng)增加或簡化相關(guān)內(nèi)容。 第三條本制度中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。 （ 3） 將歷年投資現(xiàn) 金支出與銀行借款的增長進行比照，判斷對銀行借款的依賴度（ 4） 如果利潤表 ... 第二篇：授信盡職調(diào)查制度 附件 授信盡職調(diào)查制度 第一章總則 第一條為規(guī)范我行信貸業(yè)務(wù)的運作和管理，提高風(fēng)險防范能力，明確授信調(diào)查盡職要求，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)和總行相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。 盈利能力分析 : 2021年合并 2021年合并 2021年合并總資產(chǎn)利潤率 凈資產(chǎn)收益率 銷售利潤率 成本費用利潤率 :申請人近年銷售收入尚穩(wěn)定， 2021 年略有下降， 2021年恢復(fù)正常增長，但受股東資產(chǎn)注入影響，20212021年總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率明顯下降；申請人銷售利潤率、成本費用利潤率較為穩(wěn)定，除 2021 年出現(xiàn)小幅下降外， 2021年恢復(fù)正常盈利水平；公司總體盈利指標(biāo)表現(xiàn)較為突出，如剔除政府財政貼息因素，盈利水平將減半。 短期償債能力分析。公司應(yīng)收賬款客戶主要為交通系統(tǒng)、政府、國有企業(yè)，工程建設(shè)資金也多為交通建設(shè)專項資金或納入地方建設(shè)預(yù)算，雖然回款周期長，但回款較有保障。 2021 年股東單位進一步增資 5000 萬元，公司資本不斷充實，長期短期償債能力明顯提升。上述資產(chǎn)經(jīng)**仁和資產(chǎn)評估有限公司評估并出具了 *仁評報字【 2021】第 39 號評估報告，評估價值為 22,。 8） 資本公積 ，為股東注入資本。 6） 無形資產(chǎn)凈值 ，主要是土地使用權(quán)。 4）存貨 ，主要是工程材料。應(yīng)收賬款中前五大客戶包括： **市交通運輸管理局 萬元， 323省道 **東繞城段建設(shè)指揮部 萬元， **市農(nóng) 村公路建設(shè)管理辦公室 萬元， **省**市公路管理處 萬元， **市循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園管委會 萬元。其中賬齡一年以內(nèi)的 萬