【導(dǎo)讀】年，原名為**養(yǎng)殖協(xié)會(huì)，2020年更名為合作社。銷售、技術(shù)服務(wù)等工作。2020-2020年，合作社累計(jì)獲利23萬元，實(shí)現(xiàn)合作社資金積累萬元。改良、農(nóng)業(yè)信息咨詢、農(nóng)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)及產(chǎn)品銷售服務(wù)。營服務(wù)部、綜合管理部?，F(xiàn)有社員81人，其中有專業(yè)技術(shù)人員5人，專業(yè)管理人員5人。1,582,元，流動(dòng)資產(chǎn)661,元，凈資產(chǎn)5,242,

　　

【正文】 總投資 項(xiàng)目總投資＝固定資產(chǎn)投資 +流動(dòng)資金＝ 130 萬元 + 萬元＝ 萬元。 建設(shè)投資 (1)土建工程總投資 ，詳見附表 21：土建工程投資明 細(xì)表。 (2)設(shè)備購置費(fèi) ，詳見附表 22：設(shè)備投資明細(xì)表。 第八章 投資估算與資金來源 37 （ 3)設(shè)備安裝工程費(fèi) ，為設(shè)備購置費(fèi)的 8％。 (4)工程建設(shè)其他費(fèi)用：包括 前期工作費(fèi)、 建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)服務(wù)費(fèi)、環(huán)評(píng)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等，估算值為 萬元。詳見附表 2。 （ 5）購置種公羊費(fèi)用 3萬元。 (6)預(yù)備費(fèi)僅估算基本預(yù)備費(fèi)投資 萬元。 (7)建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 130萬元。詳見附表 2：建設(shè)投資估算表。 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目建設(shè)期利息估算值為 0 萬元。 流動(dòng)資金 按 擴(kuò)大指 標(biāo) 估算法估算，年需要流動(dòng)資金 。詳見附表3：流動(dòng)資金估算表。 資金來源 中央財(cái)政資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金 50 萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表。 地方財(cái)政配套資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)自治區(qū)財(cái)政 配套 資金 16 萬元， 盟 財(cái)政配套資金 2萬元， **配套 資金 2 萬元。 自籌資金及來源 根據(jù)合作社 《章程》第七條“經(jīng)成員大會(huì)討論通過，組織實(shí)施國家支持發(fā)展農(nóng)牧業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目”的規(guī)定。于 2020 年 11月 10 日召開合作社社員大會(huì)，就 **3000只肉羊基地建設(shè)項(xiàng)目和自籌第八章 投資估算與資金來源 38 資金進(jìn) 行了討論，大家一致認(rèn)為此項(xiàng)目建設(shè)有一定的必要性、可行性，力爭(zhēng)早上項(xiàng)目、早 建設(shè)、早投資、早受益。依據(jù)合作社《章程》第三十九條“為實(shí)現(xiàn)本社及全體成員的發(fā)展目標(biāo)需要調(diào)整或出資 時(shí) ，經(jīng)成員大會(huì)討論通過形成決議，每個(gè)成員需按照成員大 會(huì) 決議的方式和金額調(diào)整成員出資”。大會(huì)成員 80人愿為此項(xiàng)目投資 ，每人 12, 元，用現(xiàn)金方式在 2020 年 12 月 15日前交到合作社。如不能按期籌集的，不能參加項(xiàng)目建成后的盈余分配，未交部分可由其他成員繳納，按繳納數(shù)額參加盈余分配。個(gè)別困難的成員，可由他人代繳，按雙方約定參加 盈余分配，也可以勞代資，此項(xiàng)資金不準(zhǔn)挪為他用。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用 范圍 土建工程 59 萬元：包括羊舍 57 萬元， 新建圈舍 3200 平方米， 20戶，每戶 160平方米，戶用資金 。改良 2萬元 ， 50平方米 。 設(shè)備投資 2萬元 。購桔桿粉碎機(jī) 20 臺(tái)。 科技投資（培訓(xùn)費(fèi)） 7萬元。其中：購種羊 10只， ，改良設(shè)備 萬元，技術(shù)培訓(xùn) 萬元，科技資料 萬元。 前期工作費(fèi) 2萬元。 財(cái)政資金管理 項(xiàng)目資金實(shí)行專人管理， 專 帳核算，?？顚Ｓ?。嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜 合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度管理，按規(guī)定用途使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。認(rèn)真實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制，嚴(yán)格按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報(bào)賬。 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 39 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)議準(zhǔn)則》等相關(guān)文件以及國家有關(guān)法定、規(guī)定和現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制。 綜合分析和計(jì)算項(xiàng)目的總投資、定員、生產(chǎn)成本、利潤及財(cái)務(wù)內(nèi)部收益等技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。本項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析基礎(chǔ)為工程投資估算及相關(guān)資料。 本項(xiàng)目計(jì)算期 10年，其中 建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 9年（含1 年投產(chǎn)期）。 建設(shè)期為 1 年， 本項(xiàng)目利用合作社社員現(xiàn)有基礎(chǔ)母羊投入到項(xiàng)目中， 從第 2 年開始 生產(chǎn)負(fù)荷為 100％。 稅收政策 按現(xiàn)行政策，對(duì)養(yǎng)殖業(yè)實(shí)行免稅。 基準(zhǔn)收益率 取 8%。 、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 本項(xiàng)目正常生產(chǎn)期內(nèi)，年銷售收入 萬元（第 2 年）。詳見附表 7－ 1。 營業(yè)稅金及附加 本項(xiàng)目正常生產(chǎn)期內(nèi)年銷售（營業(yè)）稅金及附加 0 萬元。 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 40 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 正常年份， 肉羊 的單位生產(chǎn)成本為 。 項(xiàng)目總成本估算 正常年份，該項(xiàng)目總成本費(fèi)用為 ，其中固定成本為 萬元，可變成本 萬元 (以第 二 年為例 ) 。 經(jīng)營成本估算 正常年份，項(xiàng)目經(jīng)營成本為 。 詳見附表 5。 財(cái)務(wù)效益分析 利潤估算 :項(xiàng)目年均 利潤總額為 萬元。 投資利潤率：利潤總額247?？偼顿Y 100%＝ ％ 靜態(tài)投資回收期： 年。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％ . 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 8％）為 。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP），其計(jì)算公式如下（以下指標(biāo)均為正常生產(chǎn)期內(nèi)平均值）； BEP＝年固定成本費(fèi)用247。（年銷售收入－年銷售稅金及附加－年變動(dòng)成本） 100％ ＝ 247。（ － 0－ ） 100％＝ ％ 盈虧平衡時(shí)銷售收入： EP＝ ％＝ 萬元。 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 41 繪制盈虧平衡圖，如下圖 9— 1所示。 盈虧平衡圖 9— 1 敏感性分析 在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價(jià)、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析。 詳見敏感性分析表 9— 1。 營業(yè)收入和成本(萬元) 300 240 150 90 120 60 180 30 270 210 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 生產(chǎn)能力利用率 % 0 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 42 敏感性分析表 表 9－ 1 序號(hào) 敏感性因素 變化率（％） 內(nèi)部收益率（％） 敏感度系數(shù) 基本方案 1 銷售價(jià)格 10％ 10％ 2 固定資產(chǎn)投資 10％ 10％ 3 經(jīng)營成本 10％ 10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖 詳見敏感性分析圖 9— 2。 敏感性分析圖 9— 2 由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品售價(jià)是最為敏感的因素，其50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 43 次是經(jīng)營成本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過對(duì)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)價(jià)結(jié)果的分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較高的，投資回收期也是較短的，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零。項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn) 能力。該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上有一定的生存能力，經(jīng)濟(jì)效益好，項(xiàng)目建設(shè)可行。 第十章 社會(huì)效益分析 44 第十章 社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 肉羊 是 **農(nóng)業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)之一，也是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。但是科技含量低，生產(chǎn)技術(shù)落后，生產(chǎn)規(guī)模偏小，這些因素一直制約著 肉羊 業(yè)的發(fā)展，束縛了 **農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)跨越式的發(fā)展。為了推動(dòng)肉羊 業(yè)發(fā)展，必須因地制宜，調(diào)整布局，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加快更新?lián)Q代，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)良種 肉羊 ，將過去的 肉羊 養(yǎng)殖由數(shù)量型向質(zhì)量型、品牌型轉(zhuǎn)變，只有這樣才能占有市場(chǎng)的高份額、農(nóng)業(yè)才能實(shí)現(xiàn)高效益，才能適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性的調(diào)整和發(fā)展高效農(nóng)業(yè)的需要。 從而使社員的飼養(yǎng)水平得 到提高，合作社內(nèi)聯(lián)農(nóng)戶，外接市場(chǎng)的發(fā)展模式，使合作社和農(nóng)牧戶的產(chǎn)銷形式成了利益共同體。逐步拉長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條，對(duì)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村以及現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)提供了機(jī)遇。合作社集約化經(jīng)營模式進(jìn)一步培育壯大當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，提高了農(nóng)民收入，帶動(dòng)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。合作社形式的肉羊養(yǎng)殖項(xiàng)目的建成可改變傳統(tǒng)畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，在合作社的帶領(lǐng)下可以進(jìn)一步加快興安農(nóng)場(chǎng)局畜牧業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，提高牲畜的總體質(zhì)量，改變畜群結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，有效促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析 而本項(xiàng)目運(yùn)行模式為“公司 +合作社 +基地 +農(nóng)牧戶 ” ，做到了一頭連接項(xiàng)目區(qū)及輻射區(qū)銷售市場(chǎng)，一頭連農(nóng)牧民養(yǎng)殖戶。 合作社按照 “ 民辦、民管、民受益 ” 的原則，實(shí)行民主管理，自主經(jīng)營，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。合作社根據(jù)社員的意愿銷售其農(nóng)牧產(chǎn)品，對(duì)外簽訂銷售合第十章 社會(huì)效益分析 45 同，盈余主要按社員與合作社的交易額比例進(jìn)行分紅。 通過這樣的運(yùn)行模式，能夠促使 農(nóng)場(chǎng)局 肉羊產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)化、組織化程度明顯提高。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 合作社肉羊養(yǎng)殖基地建成后，必將促進(jìn)肉羊養(yǎng)殖向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；⒓s化經(jīng)營，從而擴(kuò)大市場(chǎng)，通過內(nèi)外各營銷網(wǎng)把市場(chǎng)做大、做強(qiáng)，保證綠色無污染的品牌 質(zhì)量，在國內(nèi)將占有一席 之地。 建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 在合作社的帶動(dòng)下，實(shí)施肉羊養(yǎng)殖基地建設(shè)，可加快畜群周轉(zhuǎn)，不但增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)牧戶經(jīng)濟(jì)收入，還有利于改善項(xiàng)目區(qū)生態(tài)環(huán)境。該項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)本地區(qū)轉(zhuǎn)變畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，振興地區(qū)經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)牧戶 收入 都有著重大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。百吉納農(nóng)牧營銷專業(yè)合作社在合作養(yǎng)殖 ，統(tǒng)一銷售的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)與農(nóng)民的合作，延伸了農(nóng)畜產(chǎn)品的銷售鏈條，實(shí)施生產(chǎn)、銷售一體化。為帶動(dòng)農(nóng)民增產(chǎn)、增收、增強(qiáng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)和周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)牧業(yè)快速發(fā)展，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，可起 到重要的推動(dòng)作用。 輻射帶動(dòng)能力分析 百吉納農(nóng)牧營銷專業(yè)合作 社，肉羊養(yǎng)殖基地項(xiàng)目的實(shí)施在使社員受益的同時(shí)，也輻射帶動(dòng)了全局 十個(gè)國營農(nóng)牧場(chǎng)及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)。直接參與農(nóng)牧養(yǎng)殖戶 20 戶，可帶動(dòng)全局 500戶進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化肉羊養(yǎng)殖， 625戶飼草飼料種植戶的銷售有了保障，間接帶動(dòng) 1125戶，直接參與戶 年 獲利 萬元，間接戶 年 增收預(yù)計(jì) 萬元，就業(yè)人數(shù)明顯參加。 帶動(dòng)基地分析 項(xiàng)目為 **重點(diǎn)推出的肉羊養(yǎng)殖示范項(xiàng)目， 2020 年，項(xiàng)目直接參與第十章 社會(huì)效益分析 46 戶 20 戶，項(xiàng)目戶每年出欄肉羊 300只。羊源來自于項(xiàng)目戶和合作社外購 入。以項(xiàng)目家庭為養(yǎng)殖單位。通過本項(xiàng)目的示范作用，可帶動(dòng) **農(nóng)牧場(chǎng)局 500戶進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化肉羊養(yǎng)殖， 625戶飼草飼料戶銷售有了保障，帶動(dòng)了他們的種植積極性，從而獲得了一 定 的經(jīng)濟(jì)效益。 在增加養(yǎng)殖戶收入的同時(shí)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目建成后，可以轉(zhuǎn)化大量的秸稈等農(nóng)產(chǎn)品資源，達(dá)到過腹還田，過腹還肉的目的，形成良性循環(huán)。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 本項(xiàng)目運(yùn)行模式為“公司 +合作社 +基地 +農(nóng)牧戶”，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后直接帶動(dòng)項(xiàng)目戶 20 戶從事肉羊養(yǎng)殖 ，戶 均獲利 萬元。項(xiàng)目的實(shí)施將使農(nóng)民由原來的靠種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)多而小的發(fā)展模 式，過渡到種植業(yè)為養(yǎng)殖業(yè)服務(wù)的肉羊養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)模式，在做大肉羊養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，帶動(dòng)飼料工業(yè)的發(fā)展，提高農(nóng)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化和利潤率，增加了農(nóng)民增收渠道，家庭收入明顯增加。 帶動(dòng)就業(yè)分析 項(xiàng)目 直接安置就業(yè) 30 人，年度工資總額 18 萬元。其中安排農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè) 15 人，年均增收 9萬元。 項(xiàng)目達(dá) 產(chǎn) 后，可帶動(dòng) **500人就業(yè)，從事肉羊養(yǎng)殖， 625 戶飼草飼料戶將從中受益， 預(yù)計(jì) 每個(gè)農(nóng)戶 年增收 萬元。 對(duì)比分析 項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析 項(xiàng)目實(shí)施后，每個(gè)養(yǎng)殖戶增加純收入 4 萬元 ，將帶動(dòng)種 植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)快速發(fā)展，提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的效益。本項(xiàng)目建設(shè) 前 則無此項(xiàng)直接效益 。 第十章 社會(huì)效益分析 47 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后 年存欄肉羊 5205 只，出欄 肉羊 2940 只 ，可直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū) 20 戶農(nóng)牧民 從事肉羊養(yǎng)殖，實(shí)現(xiàn)收入 80 萬元 ，人均收入 13000 元 。而非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)牧民人均純收入只有 2289 元 ，帶動(dòng) 25戶開展飼草種植，戶 均 增收 萬元 ，非項(xiàng)目區(qū)則無此項(xiàng)直接效益和間接效果附 錄 48