出納的工作流程-資料下載頁
2025-04-01 08:58本頁面
【正文】 誤，應(yīng)錄入稅控機確認發(fā)票作廢的號碼后，將有誤的發(fā)票作“作廢”處理，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣； 3）如開票信息發(fā)生變更時，一定要著重注明，并告知開票人員； 4）已開好的發(fā)票，經(jīng)出納和申請人復(fù)核無誤后，填寫《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》，將開好的發(fā)票和回執(zhí)單一并快遞至發(fā)包單位，對方收到發(fā)票核對無誤后，在回執(zhí)單上簽字拍照回傳至我司； 5）收到簽收好《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》 后，將發(fā)票簽收相關(guān)信息登記至“增值稅發(fā)票使用臺賬”并將回執(zhí)單掃描黏貼在臺賬中。附件： 三、金稅盤操作流程 發(fā)票開具流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“”→登入→發(fā)票管理→發(fā)票填開→增值稅專用發(fā)票填開→核對發(fā)票號碼→確認→選擇相應(yīng)的開票信息，填入開票金額→確認無誤后，打印 添加開票信息流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“”→登入→系統(tǒng)設(shè) 置→客戶編碼→增加→填入相關(guān)開票信息→保存 發(fā)票報稅月度統(tǒng)計流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“計→確定→打印 ”→登入→系統(tǒng)維護→月度統(tǒng)計→選擇月份： 7 月，所屬稅期：本月累 發(fā)票作廢流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“ ”→登入→發(fā)票管理→發(fā)票作廢→選中要作廢的發(fā)票→作廢 四、出納工作的其他具體內(nèi)容： 辦 理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬 面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。 登記日記賬時應(yīng)注意的問題： 1）設(shè)賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記，一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因為一個賬戶有一張銀行對賬單，方便對賬。 2）根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。方便對賬，隨時知道還有多少銀行存款數(shù)額。 3）出納應(yīng)按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實際批準的金額實報實銷。 4）對賬：銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。 保管有關(guān)印章，（發(fā)票章、法人章、勞動合同章）。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用。 審核客服人員工資單據(jù)，按要求拆分工資并打款發(fā)放工資。根據(jù)實有職工人數(shù)，辦理代扣款項（包括計算五險一金）。發(fā)放的工資前，需按要求填寫付款憑證，經(jīng)辦人、財務(wù)人員簽字、總經(jīng)理審核后，上傳“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，安排打款。發(fā)放完畢后，要及時將工資表交于會計記賬，妥善保管。 五、收、付款憑證填寫要求 收款憑 證填寫要求： 1）摘要：按實際網(wǎng)銀入賬明細填寫 2）金額：小寫要用羊角符號具體到分 3）日期：按銀行收到款項日期填寫 4）制單：經(jīng)辦人簽字收款憑證樣張： 付款憑證填寫要求： 1）付與、內(nèi)容：按要求填寫完整 2）金額：大小寫都要寫，大寫整數(shù)要寫整字，具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號具體到分 3）超過 1 萬元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進行網(wǎng)銀匯款操作生活費填寫樣張： 工資填寫樣張： 六、注意事項 : 對收到的增值稅專用發(fā)票進行認證 ,對紙質(zhì)發(fā)票掃描認證或在 增值稅發(fā)票查詢平臺 勾選認證； 對收到的增值稅普通發(fā)票（紙質(zhì)，電子）進行真?zhèn)尾樵儯? 對于查詢后合規(guī)的發(fā)票，經(jīng)會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可準許報銷； 明確增值稅發(fā)票的報銷時限，原則上應(yīng)自取得扣稅憑證的開具日期之日起 30天內(nèi)報銷； 對于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專用章； 每月對專用發(fā)票使用，結(jié)存情況進行盤點，并有會計復(fù)核； 已開具的專用發(fā)票的記賬聯(lián)（ 含紅字發(fā)票），作廢三聯(lián)，專用發(fā)票登記簿視同會計憑證裝訂成冊； 嚴格保管金稅盤等稅控設(shè)備和發(fā)票相關(guān)設(shè)施； 禁止為其他單位代開發(fā)票，核對無誤的客戶信息及時錄入增值稅防偽稅控系統(tǒng)客戶庫，通過共享；模式與本公司其他管理人員共享，方便信息錄入。
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