【正文】 行規(guī)劃，調(diào)配審計人員，明 確審計要求和工作重點，全年主要的審計活動有： 圍繞合規(guī)經(jīng)營，抓好全面審計。在工作中，確定審計重點和必審內(nèi)容。首先從經(jīng)營風險和合規(guī)性對各社內(nèi)控機制進行稽核。以重要空白憑證檢查為突破口，檢查各項制度的落實、執(zhí)行情況。其次，加強對各項貸款的合法性、真實性和有效性以及各種貸款違規(guī)行為的檢查監(jiān)督力度，保證貸款的合法有效。對農(nóng)戶貸款堅持上門核對，看有無跨區(qū)、一戶多貸等違規(guī)貸款，增貸企業(yè)繼續(xù)延伸到企業(yè)進行審計，對其經(jīng)營狀況、償債能力等方面進行檢查，檢查增量是否合理、合規(guī)。對貸款余額在 1000 萬元以上的企業(yè)逐步 建立健全臺帳，實施連續(xù)審計，預(yù)防貸款風險。并及時了解掌握管理人員、信貸人員思想動態(tài)，幫助促進端正經(jīng)營思想，避免短期效應(yīng)，防范信貸人員的道德風險，提高經(jīng)營管理水平。第三，進一步加大對內(nèi)部管理和財務(wù)管理及內(nèi)控制度等方面的檢查力度，杜絕各種違規(guī)操作行為，確保各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、過程和操作得到全面控制和相互制約，減少崗位人為風險。同時督促各社合理使用各項費用，努力增收節(jié)支。 圍繞熱點、難點，抓好專項審計。今年我們對職工較關(guān)心、反映較強烈的熱點、難點“組織資金考核分配”問題，會同資金營運部、財計部共進行了兩次專 項審計。并形成專項審計報告報聯(lián)社主任室。在全市發(fā)了 2 次通報，對少數(shù)未按聯(lián)社要求進行考核分配和分配不合理的社進行了整改?，F(xiàn)各社在考核上均能動真碰硬， 真正體現(xiàn)了“多勞多得、按勞取酬”的原則，提高了干部員工的攬儲積極性，震撼了“不求無功、但求無過”的中庸思想，使每位員工實實在在的感受到“收入看業(yè)績，回報靠貢獻”的改革力量，對全市組織資金工作起到了相當?shù)拇龠M作用。今年加強了對聯(lián)社相關(guān)部室的專項審計。上半年對辦公室行政管理費用和財會部費用開支進行了一次專項審計，下半年對信貸營銷部授權(quán)授信、抵貸資產(chǎn)管理；工會的經(jīng)費和活動開展情況；信息部的電腦耗材等進行了專項審計。并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理意見，要求相關(guān)部室及時作出了整改。通過審計進一步完善了相關(guān)制度，規(guī)范了行為，使各項費用開支合理、合規(guī)、合法。 圍繞干部考核評價，抓經(jīng)濟責任審計。主任任期經(jīng)濟責任審計可以為人事部門考核和全面評價干部以及識才用人提供重要依據(jù)。在實際操作中我們在審計內(nèi)容上突出三個重點。一是財務(wù)收支，二是主要經(jīng)濟指標完成情況，三是執(zhí)行信貸政策、財務(wù)制度、遵守廉政規(guī)定情況。在評價方法上，運用事實和對比的方法進行評價，用事實和數(shù)字說話，對 審計中發(fā)現(xiàn)的一般問題，責令限期整改。發(fā)現(xiàn)基層主任有嚴重違規(guī)、不作為、不稱職，都建議聯(lián)社給予相應(yīng)處罰。由于離任審計范圍明確，重點突出，使經(jīng)濟責任審計收到了較好的效果。今年共對 14 名信用社主任進行了離任經(jīng)濟責任審計，無一申請復(fù)議。 圍繞階段性任務(wù)，做好效能監(jiān)察工作。應(yīng)省聯(lián)社監(jiān)事會的要求，今年 2 月份，對 12 家基層信用社進行了財務(wù)信貸質(zhì)量監(jiān)督大檢查。 6月份又協(xié)同信貸營銷部對全市信貸 10 資產(chǎn)質(zhì)量進行了檢查。月份針對全聯(lián)社的重要空白憑證的管理，對 30 家信用社進 行重點檢查，在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時作了 糾正、查處，及時的消除風險隱患。經(jīng)過全體審計人員的共同努力，今年共進行全面審計73 家，專項審計 38 家，發(fā)出整改意見書 63 份，提出整改意見 252 條，較好的完成當年的審計工作計劃。 三、加大監(jiān)督力度，提升服務(wù)功能，促進全聯(lián)社合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展 適度處罰違規(guī)行為。今年我們會同信貸營銷部、人事教育部對信貸大檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)放款、違規(guī)操作行為、按《違規(guī)貸款行為處罰辦法》《職工獎懲條例》的相關(guān)條款，予以經(jīng)濟處罰。以經(jīng)濟利益來促進防范效果。 積極參與經(jīng)營考核。今年聯(lián)社成立經(jīng)營考核小組 ，監(jiān)審部會同財計部、信貸部對全市各基層單位一年來的經(jīng)營實績按月考核，考核過程及時、嚴格、認真，獎懲兌現(xiàn)，較好的執(zhí)行了聯(lián)社的考核方案，促進了各項業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展。 重點幫扶問題對象。今年對各種審計中發(fā)現(xiàn)的一般性業(yè)務(wù)違規(guī)問題經(jīng)確認后，以審計工作意見書的形式下發(fā)，要求限期整改并反饋。對一些突出性問題，我們提出處理建議，交聯(lián)社主任辦公會研究決定，以審計工作決定書的形式下發(fā)，落實整改。還重視對問題單位和問題人員的幫扶工作，幫助分析問題產(chǎn)生的原因，協(xié)助解決問題，確保審計一個單位，規(guī)范一個單位。真正達到一審、二幫、三促進、四提高的審計目的。 認真配合外部監(jiān)管，參與活動交流。 11 月份協(xié)助市銀監(jiān)局對聯(lián)社 7 部 1 室和 12 家基層社進行了現(xiàn)場檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題逐條落實整改措施，對我們審計工作質(zhì)量作了一次很好的檢測和提高。今年共抽調(diào) 2 人次，參加了省聯(lián)社的審計工作，開闊了眼界，豐富了經(jīng)驗，并積極參與聯(lián) 社信貸五級分類試點，為在此項工作的全面推開和今后的審計工作積累了經(jīng)驗。 四、加強審計隊伍和審計制度建設(shè)，提高審計人員綜合素質(zhì) 加強政治理論的學習，提高審計人員思想政治素質(zhì)。建立一支好的審計隊伍，是做好審計工作的重要保證，也是審計工作的迫切需要。抓好審計隊伍建設(shè)，關(guān)鍵在內(nèi)強素質(zhì)，外樹形象。審計工作政策性很強，長期以來，我們利用每月的例會，堅持學 習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論，努力實踐“三個代表”，深刻領(lǐng)會“兩個務(wù)必”的科學內(nèi)涵，學習貫徹兩個《條例》，牢記黨性，遵紀守法，不斷提高審計人員的思想政治素質(zhì)。 加強審計工作的制度建設(shè)。今年我們在省聯(lián)社制定的相關(guān)審計程序的基礎(chǔ)上，借鑒他社先進經(jīng)驗，結(jié)合我市實際，對原有的稽核制度作了補充和完善，新制定了《信用聯(lián)社稽、核審計員委派制實施細則》《農(nóng)村信用社委派稽核審計員工作考核細則》，進一步完善了《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社稽核審，以程序化、規(guī)范化、制度化來規(guī)范審計行為，計工作規(guī)范》保證審計質(zhì)量。 加強審計人員的業(yè)務(wù)學習和文化學習，不斷提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和文化素質(zhì)。現(xiàn)有審計人員都是今年 5 月份公開競聘，由聯(lián)社錄用委派的。有的是新手，有的業(yè)務(wù)面較窄，加之不斷出現(xiàn)新業(yè)務(wù)、新程序，因此必須經(jīng)常組織審計人員學習有關(guān)金融方針政策、法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識。重點學、習了《人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《銀行監(jiān)督法》《行政許可法》等新法規(guī)。學習了信貸五級分類標準，信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)新的操作規(guī)程等新知識，改善了知識結(jié)構(gòu)，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)。今年 6 名審計人員全都參加了聯(lián)社舉辦的本科班的學習，并 有 5 名同志順利通過 了今年專升本考試。提高了文化素質(zhì)，增強了發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、處理問題的能力，不斷創(chuàng)新工作方法，拓寬工作思路，創(chuàng)造性地開展審計工作。 強化審計人員職業(yè)形象建設(shè)。工作中嚴格遵守審計稽核人員崗位責任制、黨風廉政規(guī)定和審計工作紀律，遵紀守法，帶頭執(zhí)行各項規(guī)章制度，不斷增強自律意識、責任意識，并將審計質(zhì)量與審計人員業(yè)績掛鉤，實行責任追究制，增強審計人員的事業(yè)心和責任感，努力造就一支政治強、業(yè)務(wù)精、紀律嚴、作風正的審計隊伍。 2021 年，隨著信合事業(yè)改革的深入，合作制銀行的建立，我們審計人員的任務(wù)將更加艱巨， 我們將按照省聯(lián)社和揚州銀監(jiān)局要求，圍繞我市聯(lián)社中心工作，有計劃、有步驟、有重點地開展多形式的稽核工作。針對新情況、新業(yè)務(wù)、新問題，不斷創(chuàng)新工作方法，完善操作規(guī)程，為農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營保駕護航。