【導(dǎo)讀】導(dǎo)，切實履行審計工作職責(zé)。為了提高案防和內(nèi)控制度執(zhí)行力，規(guī)范我行柜面操作，切實防范風(fēng)險，入手控制運營風(fēng)險。一是成立以XX行長為組長，綜合辦公室、計劃財。導(dǎo)小組，從組織上得到保障。二是定期組織員工學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度，三是認真開展風(fēng)險檢查，四是強化處罰力度，依據(jù)檢查出的問題，我行共對XX人。次進行積分處理，并罰款XX元。二是積極參加總行組織的審計培訓(xùn)，全面開展打下堅實基礎(chǔ)。布置安排對XX年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實。一步具體整改措施報內(nèi)審部門。究措施,并給予經(jīng)濟處罰。下，審計人員因?qū)I(yè)水平限制而無法獨擋一面的承擔(dān)審計工作任務(wù)。制休假、安保等內(nèi)控制度落實情況的檢查。信息交流與反饋、監(jiān)督評審五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審，我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。

　　

【正文】 計，在進行序時審計的同時，根據(jù)省、市二級聯(lián)社的要求 以及業(yè)務(wù)發(fā)展的需要及時組織完成專項審計 12 項，同時配合省聯(lián)社和市聯(lián)社相關(guān)部門完成相關(guān)檢查工作 8 項。為了確保審計質(zhì)量，在每次審計工作進行前都要確定重點項，明確責(zé)任，合理分工，從而確保每次審計檢查工作高效、及時、準確地進行。通過一年審計，共審計發(fā)現(xiàn)了經(jīng)濟案件 2 起 ,挽回經(jīng)濟損失 萬元，清理出各種違規(guī)貸款 萬元 ,查出了部分信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)控制度等方面存在的問題，堵塞了漏洞，糾正了各種違規(guī)、違紀和不良行為 ,規(guī)范了各營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作，提高了依法經(jīng)營意識，增強了管理制約機制，從而為 **聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展奠 定了良好的基礎(chǔ)。 二、審計工作具體內(nèi)容 （一）抓決算真實性審計，為經(jīng)營管理目標的制定提供了決策依據(jù)。為全面掌握＃＃年會計決算情況，真實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，＃＃年 1 月 1 日，我們抽調(diào) 20 人分 5 個組對全市信用社＃＃年會計決算真實性進行了審計，重點審計了存款、貸款、股金、應(yīng)收應(yīng)付款、各項財務(wù)收支、＃＃年績效考核、＃＃年當(dāng)年到期未收回貸款等的真實性并對審計查出的問題進行了整改，為＃＃年經(jīng)營管理目標的制定提供了決策依據(jù)。 （二）抓離任審計，為聯(lián)社選拔干部提供了有價值的參考依據(jù)。＃＃年 1 月至 3 月，我們結(jié)合干部調(diào)整實際 ，分二批，先后成立專班，對全市調(diào)整的信用社主任、副主任、會計進行了離任審計。共審計信用社主任、副主任 19 名，主管會計 12 名，重點對其任職期間的各項業(yè)務(wù)經(jīng)營完成情況、責(zé)任貸款收回情況、干群關(guān)系、各項制度落實及執(zhí)行力度等方面進行了審計，共審計出問題 56 項。在審計過程中，我們本著實事求是，客觀公正的原則，真實地反映了其任職期間經(jīng)營管理中的功與過、是與非，為聯(lián)社選拔干部提供了有價值的參考依據(jù)。 （三）抓績效工資審計，確保本年績效考核辦法落到實處。＃＃年 4月我們組成 4 個審計小組對各信用社一季度的績效工資考核和各項業(yè)務(wù) 經(jīng)營情況進行了審計，共計審減 14個信用社績效工資共計 14297 元，審增 8 個信用社績效工資共計 18885 元，并針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出了意見，保證了績效考核辦法實施的真實性。 （四）抓免責(zé)貸款審計，提高信貸員工作積極性。＃＃年 3 月 4 日至＃＃年 3 月 20 日，我們分 5 個組對全市 23 個信用社審報的免責(zé)貸款 進行了審計，對符合免責(zé)條款的 9 個信用社 13 筆共計 22 萬元的貸款進行了免責(zé)認定，界定了工作責(zé)任。 （五）抓任期經(jīng)濟責(zé)任審計，正確的評價干部任期經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)營業(yè)績。＃＃年 3 月份我們對職滿一年半以上的信用社主任、副主 任進行了任期經(jīng)濟責(zé)任審計。共審計了 4 個信用社 5 名正副主任，審計出跨區(qū)貸款 34 筆，金額 萬元、壘大戶貸款 48 筆、金額 萬元、以貸收息金額 萬元、以貸盤活不良資產(chǎn) 萬元等多種問題，真實反映這些信用社主任、副主任在任職期間執(zhí)行上級聯(lián)社各項規(guī)章制度情況，實事求是、客觀公正的評價干部任期經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)營業(yè)績。 （六）抓序時審計，規(guī)范經(jīng)營。為防范金融風(fēng)險，促進我社各項業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，自＃＃年 5 月至＃＃年 12 月，我們對全市 11 個信用社進行了全面的序時審計，對被審計信用社的執(zhí)行政策情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營 情況、內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行了全面的審計。共審計發(fā)現(xiàn)了經(jīng)濟案件 2 起 ,挽回經(jīng)濟損失 萬元 ,審計出壘大戶等重大違規(guī)貸款 16 戶金額 萬元 ,審計出其它違規(guī)違紀現(xiàn)象 91 條 ,規(guī)范了我社的經(jīng)營，清除了我社的風(fēng)險隱患。 （七）抓強制休假審計，防范經(jīng)營風(fēng)險。自＃＃年 8 月至＃＃年 12 月，我們根據(jù)全市強制休假情況，分三批，對全市的所有參與強制休假人員進行了強制休假審計。共審計強制休假人員 319 人，審計面達到了應(yīng)審計人員的 100%。針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，下發(fā)了整改通知書，使審計中發(fā)現(xiàn)的問題得到了及時的整改。 （八）抓大 額貸款到期未收回審計，防范信貸風(fēng)險。＃＃年 10 月， 我們對全市正?？颇恐?5 萬元以上的到期未收回大額貸款進行了審計，共審計了 9 個信用社 37 筆金額 534 萬元已逾期到期貸款，分析了未收因的原因及對存在的風(fēng)險進行了評估，對可能存在的信貸風(fēng)險及時的進行了預(yù)警。 （九）協(xié)調(diào)配合抓審計。一年來，我們應(yīng)省聯(lián)社省署及市聯(lián)社各時期工作安排協(xié)同省聯(lián)社及市聯(lián)社相關(guān)科室進行了以下相關(guān)檢查工作：一是協(xié)同市聯(lián)社進行了全市信用社員工行為風(fēng)險排查工作；二是配合省聯(lián)社進行了 *********的檢查；三是配合風(fēng)險科和存款科進行了春天行動及不良貸 款分類臺賬的驗收審計；四是配合我市經(jīng)濟偵查大隊搞好各類違法貸款的外調(diào)和核對工作；五是 ************六是配合信貸科進行了信貸工作檢查；七是配合監(jiān)察科進行了 *******活動檢查；八是配合省聯(lián)社進行了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。通過與其它部門的合作，有效的促進了聯(lián)社整體工作的開展。 三、工作中存在的問題和以后的打算 過去的一年，我們雖然做了一定的工作，取得了一定的成績，但是也存在一些不足。一是序時審計進度有待進一步加快；二是審計力度還有待加強。 新的一年中，我們將加大審計力度，針對上年工作中的薄弱環(huán)節(jié)，加強 工作的針對性，緊緊圍繞聯(lián)社中心工作，認真開展稽核工作，加強內(nèi)控管理，控制新案發(fā)生，強化審計監(jiān)督，增加審計頻率，確保審計項目和審計面達到 100%，同時加大查處和責(zé)任追究力度，對各類違規(guī)違紀行為嚴格進行處理，確保每次審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題都能夠 查處和整改到位，收到實效。 總之，一年來，我社審計工作在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，做了一定的工作，較為圓滿地完成了各項工作任務(wù)，較好的發(fā)揮了審計的監(jiān)督作用，但與上級要求尚有差距。今后，我們將加強學(xué)習(xí)，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大審計力度，切實維護各項規(guī)章制度的執(zhí) 行和落實，為我市信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)步健康推進保駕護航。 **信用聯(lián)社審計科＃＃年十二月十七日