【導(dǎo)讀】導(dǎo)，切實(shí)履行審計(jì)工作職責(zé)。為了提高案防和內(nèi)控制度執(zhí)行力，規(guī)范我行柜面操作，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，入手控制運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一是成立以XX行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，綜合辦公室、計(jì)劃財(cái)。導(dǎo)小組，從組織上得到保障。二是定期組織員工學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度，三是認(rèn)真開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)檢查，四是強(qiáng)化處罰力度，依據(jù)檢查出的問(wèn)題，我行共對(duì)XX人。次進(jìn)行積分處理，并罰款XX元。二是積極參加總行組織的審計(jì)培訓(xùn)，全面開(kāi)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。布置安排對(duì)XX年度以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。要求有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，制定切實(shí)。一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門(mén)。究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。下，審計(jì)人員因?qū)I(yè)水平限制而無(wú)法獨(dú)擋一面的承擔(dān)審計(jì)工作任務(wù)。制休假、安保等內(nèi)控制度落實(shí)情況的檢查。信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)審五個(gè)方面內(nèi)容對(duì)支行內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)審，我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng)。

　　

【正文】 計(jì)，在進(jìn)行序時(shí)審計(jì)的同時(shí)，根據(jù)省、市二級(jí)聯(lián)社的要求 以及業(yè)務(wù)發(fā)展的需要及時(shí)組織完成專項(xiàng)審計(jì) 12 項(xiàng)，同時(shí)配合省聯(lián)社和市聯(lián)社相關(guān)部門(mén)完成相關(guān)檢查工作 8 項(xiàng)。為了確保審計(jì)質(zhì)量，在每次審計(jì)工作進(jìn)行前都要確定重點(diǎn)項(xiàng)，明確責(zé)任，合理分工，從而確保每次審計(jì)檢查工作高效、及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行。通過(guò)一年審計(jì)，共審計(jì)發(fā)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)案件 2 起 ,挽回經(jīng)濟(jì)損失 萬(wàn)元，清理出各種違規(guī)貸款 萬(wàn)元 ,查出了部分信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控制度等方面存在的問(wèn)題，堵塞了漏洞，糾正了各種違規(guī)、違紀(jì)和不良行為 ,規(guī)范了各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作，提高了依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)，增強(qiáng)了管理制約機(jī)制，從而為 **聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展奠 定了良好的基礎(chǔ)。 二、審計(jì)工作具體內(nèi)容 （一）抓決算真實(shí)性審計(jì)，為經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的制定提供了決策依據(jù)。為全面掌握＃＃年會(huì)計(jì)決算情況，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，＃＃年 1 月 1 日，我們抽調(diào) 20 人分 5 個(gè)組對(duì)全市信用社＃＃年會(huì)計(jì)決算真實(shí)性進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了存款、貸款、股金、應(yīng)收應(yīng)付款、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、＃＃年績(jī)效考核、＃＃年當(dāng)年到期未收回貸款等的真實(shí)性并對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改，為＃＃年經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的制定提供了決策依據(jù)。 （二）抓離任審計(jì)，為聯(lián)社選拔干部提供了有價(jià)值的參考依據(jù)。＃＃年 1 月至 3 月，我們結(jié)合干部調(diào)整實(shí)際 ，分二批，先后成立專班，對(duì)全市調(diào)整的信用社主任、副主任、會(huì)計(jì)進(jìn)行了離任審計(jì)。共審計(jì)信用社主任、副主任 19 名，主管會(huì)計(jì) 12 名，重點(diǎn)對(duì)其任職期間的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)完成情況、責(zé)任貸款收回情況、干群關(guān)系、各項(xiàng)制度落實(shí)及執(zhí)行力度等方面進(jìn)行了審計(jì)，共審計(jì)出問(wèn)題 56 項(xiàng)。在審計(jì)過(guò)程中，我們本著實(shí)事求是，客觀公正的原則，真實(shí)地反映了其任職期間經(jīng)營(yíng)管理中的功與過(guò)、是與非，為聯(lián)社選拔干部提供了有價(jià)值的參考依據(jù)。 （三）抓績(jī)效工資審計(jì)，確保本年績(jī)效考核辦法落到實(shí)處。＃＃年 4月我們組成 4 個(gè)審計(jì)小組對(duì)各信用社一季度的績(jī)效工資考核和各項(xiàng)業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)，共計(jì)審減 14個(gè)信用社績(jī)效工資共計(jì) 14297 元，審增 8 個(gè)信用社績(jī)效工資共計(jì) 18885 元，并針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出了意見(jiàn)，保證了績(jī)效考核辦法實(shí)施的真實(shí)性。 （四）抓免責(zé)貸款審計(jì)，提高信貸員工作積極性。＃＃年 3 月 4 日至＃＃年 3 月 20 日，我們分 5 個(gè)組對(duì)全市 23 個(gè)信用社審報(bào)的免責(zé)貸款 進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)符合免責(zé)條款的 9 個(gè)信用社 13 筆共計(jì) 22 萬(wàn)元的貸款進(jìn)行了免責(zé)認(rèn)定，界定了工作責(zé)任。 （五）抓任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，正確的評(píng)價(jià)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。＃＃年 3 月份我們對(duì)職滿一年半以上的信用社主任、副主 任進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。共審計(jì)了 4 個(gè)信用社 5 名正副主任，審計(jì)出跨區(qū)貸款 34 筆，金額 萬(wàn)元、壘大戶貸款 48 筆、金額 萬(wàn)元、以貸收息金額 萬(wàn)元、以貸盤(pán)活不良資產(chǎn) 萬(wàn)元等多種問(wèn)題，真實(shí)反映這些信用社主任、副主任在任職期間執(zhí)行上級(jí)聯(lián)社各項(xiàng)規(guī)章制度情況，實(shí)事求是、客觀公正的評(píng)價(jià)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 （六）抓序時(shí)審計(jì)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)。為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我社各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，自＃＃年 5 月至＃＃年 12 月，我們對(duì)全市 11 個(gè)信用社進(jìn)行了全面的序時(shí)審計(jì)，對(duì)被審計(jì)信用社的執(zhí)行政策情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 情況、內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計(jì)。共審計(jì)發(fā)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)案件 2 起 ,挽回經(jīng)濟(jì)損失 萬(wàn)元 ,審計(jì)出壘大戶等重大違規(guī)貸款 16 戶金額 萬(wàn)元 ,審計(jì)出其它違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象 91 條 ,規(guī)范了我社的經(jīng)營(yíng)，清除了我社的風(fēng)險(xiǎn)隱患。 （七）抓強(qiáng)制休假審計(jì)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。自＃＃年 8 月至＃＃年 12 月，我們根據(jù)全市強(qiáng)制休假情況，分三批，對(duì)全市的所有參與強(qiáng)制休假人員進(jìn)行了強(qiáng)制休假審計(jì)。共審計(jì)強(qiáng)制休假人員 319 人，審計(jì)面達(dá)到了應(yīng)審計(jì)人員的 100%。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，下發(fā)了整改通知書(shū)，使審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到了及時(shí)的整改。 （八）抓大 額貸款到期未收回審計(jì)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。＃＃年 10 月， 我們對(duì)全市正?？颇恐?5 萬(wàn)元以上的到期未收回大額貸款進(jìn)行了審計(jì)，共審計(jì)了 9 個(gè)信用社 37 筆金額 534 萬(wàn)元已逾期到期貸款，分析了未收因的原因及對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)的進(jìn)行了預(yù)警。 （九）協(xié)調(diào)配合抓審計(jì)。一年來(lái)，我們應(yīng)省聯(lián)社省署及市聯(lián)社各時(shí)期工作安排協(xié)同省聯(lián)社及市聯(lián)社相關(guān)科室進(jìn)行了以下相關(guān)檢查工作：一是協(xié)同市聯(lián)社進(jìn)行了全市信用社員工行為風(fēng)險(xiǎn)排查工作；二是配合省聯(lián)社進(jìn)行了 *********的檢查；三是配合風(fēng)險(xiǎn)科和存款科進(jìn)行了春天行動(dòng)及不良貸 款分類臺(tái)賬的驗(yàn)收審計(jì)；四是配合我市經(jīng)濟(jì)偵查大隊(duì)搞好各類違法貸款的外調(diào)和核對(duì)工作；五是 ************六是配合信貸科進(jìn)行了信貸工作檢查；七是配合監(jiān)察科進(jìn)行了 *******活動(dòng)檢查；八是配合省聯(lián)社進(jìn)行了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)與其它部門(mén)的合作，有效的促進(jìn)了聯(lián)社整體工作的開(kāi)展。 三、工作中存在的問(wèn)題和以后的打算 過(guò)去的一年，我們雖然做了一定的工作，取得了一定的成績(jī)，但是也存在一些不足。一是序時(shí)審計(jì)進(jìn)度有待進(jìn)一步加快；二是審計(jì)力度還有待加強(qiáng)。 新的一年中，我們將加大審計(jì)力度，針對(duì)上年工作中的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng) 工作的針對(duì)性，緊緊圍繞聯(lián)社中心工作，認(rèn)真開(kāi)展稽核工作，加強(qiáng)內(nèi)控管理，控制新案發(fā)生，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，增加審計(jì)頻率，確保審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)面達(dá)到 100%，同時(shí)加大查處和責(zé)任追究力度，對(duì)各類違規(guī)違紀(jì)行為嚴(yán)格進(jìn)行處理，確保每次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題都能夠 查處和整改到位，收到實(shí)效。 總之，一年來(lái)，我社審計(jì)工作在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，做了一定的工作，較為圓滿地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，較好的發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督作用，但與上級(jí)要求尚有差距。今后，我們將加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大審計(jì)力度，切實(shí)維護(hù)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí) 行和落實(shí)，為我市信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)步健康推進(jìn)保駕護(hù)航。 **信用聯(lián)社審計(jì)科＃＃年十二月十七日