【導(dǎo)讀】油茶、茶葉、花卉種植銷售，技術(shù)信息咨詢服務(wù)等。55人，在職員工68人，技術(shù)人員12人。合作社成立以來，實(shí)。形資產(chǎn)260萬元，生物性資產(chǎn)540萬元，累計(jì)盈余260萬元。加大科技支農(nóng)力度，調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，創(chuàng)建生態(tài)農(nóng)。業(yè)生產(chǎn)示范基地。合理的選擇種養(yǎng)殖品種、規(guī)模和生態(tài)鏈。建立花卉繁育基地30畝。②建立生態(tài)果園示范基地500畝。其中黃梨300畝，石榴。470備，柿子30畝。供電及電氣設(shè)備；本項(xiàng)目總投資1030萬元。其中建設(shè)工程費(fèi)904萬元（含設(shè)。萬元，占總投的%。詳見表11－1《建設(shè)項(xiàng)目總投資估。果專業(yè)合作社自籌330萬元，爭取國家政策性資金700萬元。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可直接安排46人就業(yè)，間接創(chuàng)造

　　

【正文】 （ 2）招標(biāo)組織形式 根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，按照國家有關(guān)規(guī)定，勘察設(shè)計(jì)、建筑工程施工及安裝工程、工程監(jiān)理、儀器設(shè)備 軟件等采購 活動擬采用的招標(biāo)組織形式為委托招標(biāo) 。 （ 3）招標(biāo)方式 本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和工程監(jiān)理擬采用的招標(biāo)方式為邀請招標(biāo)，建筑施工及安裝工程、儀器設(shè)備軟件采購擬采用的招標(biāo)方式為公開招標(biāo)。項(xiàng)目實(shí)施中的招標(biāo)內(nèi)容詳見表 111： 表 111 招投標(biāo)內(nèi)容一覽表 分項(xiàng) 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用招標(biāo)方式 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察設(shè)計(jì) √ √ √ 建安工程 √ √ √ 工程監(jiān)理 √ √ √ 儀器設(shè)備 √ √ √ 重要材料 √ √ √ 40 第十 一 章 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算的范圍 本項(xiàng)目投資估算范圍為示范園 內(nèi)主要生產(chǎn)項(xiàng)目、輔 助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用動力及室外工程項(xiàng)目的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用 ， 預(yù)備費(fèi)和鋪底流動資金。 編制依據(jù) (1)河南省建筑工程消耗量定額； (2)河南省安裝工程消耗量定額和南陽地區(qū)價(jià)目表； (3)有關(guān)行業(yè)規(guī)范、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)； (4)建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料； (5)有關(guān)專業(yè)提供的資料及文字說明； (6)當(dāng)?shù)氐闹饕ú?和果樹、茶葉、花卉 價(jià)格信息； (7)當(dāng)?shù)赝愃こ?預(yù)算或結(jié)算資料。 編制說明 土 建 工程費(fèi)用 一般土建按當(dāng)?shù)赝?土建 近期結(jié)算單位造價(jià)指標(biāo)，結(jié)合本項(xiàng)目各建筑物實(shí)際情況，經(jīng)調(diào)整后的單位造價(jià)指標(biāo)估算； 公用及環(huán)保設(shè)施等工程費(fèi)用按當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價(jià)格與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算； 41 設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)用 （ 1） 、設(shè)備原價(jià)： 根據(jù)近期詢價(jià)確定。 （ 2） 、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)： 按設(shè)備原價(jià)乘以相應(yīng)運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算。 （ 3） 、設(shè)備安裝： 根據(jù)不同設(shè)備性質(zhì)按設(shè)備原價(jià)分別乘以相應(yīng)費(fèi)率。 工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi) 本項(xiàng)目生產(chǎn)所 需的工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)，按當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)計(jì)算。 其他費(fèi)用 （ 1） 、建設(shè)單位管理費(fèi) 參照國家有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。建設(shè)單位管理費(fèi)含 建筑質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)及前期工作費(fèi)用等，按工程費(fèi)用的 1%估算； (2)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)， 按工程費(fèi) 的 %計(jì)算； (3)、工程監(jiān)理費(fèi)按 工程費(fèi) 的 1%計(jì)算； (4)、 招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi) 按工程費(fèi) 的 %計(jì)算 。 預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi)按建設(shè) 工程費(fèi)及工程建設(shè)其它 費(fèi)的 5%計(jì)算。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，不考慮價(jià)差預(yù)備費(fèi)。 流動資金 按正常生產(chǎn)年份所需流動資金計(jì)算。 總投資估算 。 本項(xiàng)目 總 投資 1030萬元。 其中建設(shè)工程費(fèi) 904萬元（含設(shè)備）， 42 占總投資的 %；工程建設(shè)其它費(fèi) ，占總投的 %；基本預(yù)備費(fèi) 萬元，占總投的 %；流動資金 38 萬元，占總投的 %。 詳 見表 12－ 1《 建 設(shè)項(xiàng) 目 總投 資估 算 匯總 表》。 資金籌措及使用計(jì)劃 投資計(jì)劃：本項(xiàng)目總投資 1030 萬元，由 桐柏鳳鳴山農(nóng)林茶果專業(yè)合作社自籌 330 萬元，爭取國家政策性資金 700 萬元 . 43 表 111 投資估算總表 序號 工程名稱 土建 費(fèi) 設(shè) 備 費(fèi) 安 裝 費(fèi) 其 他 費(fèi) 小計(jì) 占總投 比例 （ %） 一 第一部分 ：建設(shè)工程費(fèi)用 524 70 6 304 904 (一 ) 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)示范項(xiàng)目 360 10 304 674 1 800 畝生態(tài)茶園建設(shè) 160 10 100 270 2 30 畝名貴花卉繁育基地 20 50 70 3 800 畝生態(tài)果園建設(shè)項(xiàng)目 160 104 264 300 畝黃梨 60 40 100 470 畝石榴 94 60 154 30 畝柿子 6 4 10 4 綠色養(yǎng)殖示范基地 500 畝 20 50 70 （二） 示范基地基礎(chǔ)設(shè)施 164 60 6 230 1 園區(qū)道路建設(shè) 60 60 2 給排水 20 10 30 3 綠化等 31 31 4 供配電設(shè)備 10 2 12 5 建沼氣池 300 立方米及配套 設(shè)施 20 20 6 灌溉系統(tǒng)（提灌站、噴灌 、滴灌、深水井） 33 40 4 77 二 第二部分：建設(shè)其它費(fèi) 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 9 9 2 勘察費(fèi) 3 設(shè)計(jì)費(fèi) 4 監(jiān)理費(fèi) 9 9 5 招標(biāo)代理費(fèi) 3 3 三 預(yù)備費(fèi) 四 流動資金 38. 38. 總投資 1030 44 第十 二 章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財(cái)稅制度以及行 業(yè)特點(diǎn)，在確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)評價(jià)范圍包括項(xiàng)目 盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) (1) 項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷安排 ： 本項(xiàng)目根據(jù)市場需要，建設(shè)投資 1030萬元，項(xiàng)目實(shí)施后，可形成新增 生產(chǎn)能力。 本項(xiàng)目 建設(shè)期 24個月， 本項(xiàng)目當(dāng) 年建設(shè)第二 年 投產(chǎn)，第 3年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的 100%。 (2) 稅率 ： 本項(xiàng)目為生態(tài)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，享受國家免稅政策。 財(cái)務(wù)計(jì)算 產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售量按設(shè)計(jì)年產(chǎn)量，產(chǎn)品銷售價(jià)格參照目前市場供貨價(jià)格計(jì)算 ，按偏低計(jì)算，產(chǎn)品銷售價(jià)格為不含稅價(jià)格，達(dá)產(chǎn)年 新增銷售收入 。 其中 茶葉收入 800萬元， 花卉基 地收入 萬元，生態(tài)果園收入 480萬元，生態(tài)養(yǎng)殖收入 170萬元，間作作物收入 10萬元 。 45 總成本及經(jīng)營成本估算 1)、 外購原材料、輔料、燃料動力的需要量按設(shè)計(jì)計(jì)算，價(jià)格按近期市場價(jià)。 原材料費(fèi)為 934萬元 （其中 生態(tài)茶園 560萬元 ， 花卉 24 萬元， 生態(tài)果園 240 萬元，生態(tài)養(yǎng)殖 100 萬元，其它 輔料費(fèi)10 萬元 ） 。 能源水電費(fèi) 20 萬元。 2)、 工資及福利費(fèi)：按新增職工 人均年工資及福利費(fèi)計(jì)算，本項(xiàng)目新增工人 46人，工資及福利＝ 3萬元 /人 46人＝ 138萬元。 3)、 折舊 費(fèi) ：新增設(shè)備使用年限綜合按 10 年考慮，其他固定資產(chǎn)使用年限綜合按 20年考慮，殘值率均為 5%； 經(jīng)估算折舊費(fèi) 為（其中設(shè)備折舊 萬元，建筑物折舊 萬元）。 4） 、 無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。經(jīng)估算無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)為 。 5)、 修理費(fèi)：由于該項(xiàng)目占的比重較大，單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)算，估算方法為修理費(fèi)用按折舊費(fèi)的 50%計(jì)取。 修理費(fèi)為 萬元。 6)、 管理費(fèi) 按銷售收入的 %計(jì)算。管理費(fèi)為 68萬元。 7)、 銷售及其它 費(fèi)按 營業(yè)收入的 2%計(jì)算，年銷售 費(fèi)為 30萬元。 根據(jù)以上參數(shù)測算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) 年總 成本費(fèi)用為 。其中經(jīng)營成本 ，固定成本 ，可變成本為 934萬元。 詳見表 121：總成本核算表。 本項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后， 年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元， 年凈利潤。 詳見表 122： 正常年份主要效益指標(biāo) 益表。 46 項(xiàng)目 凈利潤率 =年均凈利潤 /項(xiàng)目新增資本金 100%= %。 投資回收期 （含建設(shè)期 2年） 。 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算： 盈虧平衡點(diǎn) =固定成本／ (銷售收入 變動成本 )*100=（ ） *100 % . 從計(jì)算可以看出當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％時(shí)，合作社 可保本，反之則虧損。 盈虧平衡分析 基本方案的盈虧平衡點(diǎn)即項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率為 %，分析結(jié)果表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 盈虧平衡分析圖 1500 1000 800 750 500 0 30 40 50 60 70 80 90 100 盈虧平衡點(diǎn) % 銷售收入 可變成本 固定成本 生產(chǎn)能力 萬元 47 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 通過財(cái)務(wù)盈利能力分析、清償能力分析 、財(cái)務(wù)生存能力分析及不確定性分析表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好。 本項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后，年實(shí)現(xiàn)銷售收入 ， 年凈利潤 。 項(xiàng)目資本金凈利潤率 %。投資回收期為 年。 以上計(jì)算指標(biāo)均優(yōu)于該行業(yè)財(cái)務(wù)分析參數(shù)及指標(biāo)， 從財(cái)務(wù)分析角度看該項(xiàng)目的建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益較好 ,項(xiàng)目是可行的。 48 表 121： 正常年份總成本估算表 序號 科目 單位 指標(biāo) 1 生態(tài)園原材料成本 934 生態(tài)茶園成本 萬元 560 花卉成本 萬元 24 生態(tài)果園成本 萬元 240 生態(tài)養(yǎng)殖成本 萬元 100 其他輔助材料 萬元 10 2 能源（水、電、煤） 萬元 20 3 工資費(fèi)用 萬元 138 4 設(shè)備維修及大修費(fèi) 萬元 5 折舊費(fèi) 萬元 設(shè)備折舊 萬元 建筑物折舊 萬元 6 無形資產(chǎn)攤銷 萬元 7 管理費(fèi)用 萬元 68 8 銷售及其它 萬元 30 9 總成本 萬元 10 可變成本 萬元 934 11 固定成本 萬元 12 經(jīng)營成本 萬元 49 表 122：正常年份主要效益指標(biāo) 表 序號 科目 單位 指標(biāo) 1 銷售收入 萬元 生態(tài)茶園收入 萬元 800 花卉基地收入 萬元 生態(tài)果園收入 萬元 480 生態(tài)養(yǎng)殖收入 萬元 170 間作作物收入 萬元 10 2 總成本 萬元 3 總利潤 萬元 4 提取公積金 萬元 5 可支配利潤 萬元 6 投資利率 % 7 投資回收期 年 （含建設(shè)期 2 年） 8 盈虧平衡點(diǎn) % 50 第十 三 章 項(xiàng)目總體評價(jià)與結(jié)論 廣大農(nóng)民群眾通過參與示范園項(xiàng)目建設(shè)， 接受技術(shù)培訓(xùn)，可較快地提高自身的科學(xué)文化 素質(zhì) 和科技應(yīng)用水平。 本項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá) 產(chǎn) 后，年均新增 產(chǎn)值 萬元，年均利潤總額 。 可直接安排 46人就業(yè)，間接創(chuàng)造 1000多個就業(yè)機(jī)會，極大帶動桐柏縣生態(tài)農(nóng)業(yè) 發(fā)展。 本項(xiàng)采用生態(tài)農(nóng)業(yè)模式建設(shè)，不但不會產(chǎn)生環(huán)境污染源，而且還可以減少水土流失，培肥土壤，提高土地的利用價(jià)值，保護(hù)自然生態(tài)環(huán)境，形成以茶葉 、養(yǎng)殖、沼、果的生態(tài)模式。不僅可產(chǎn)生大量優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥生物肥 ，提高土壤 有機(jī)質(zhì)含量，而且可產(chǎn)生沼氣，為示范園提供燃料源 。 項(xiàng)目的實(shí)施 對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，充分利用資源，都有較大的促進(jìn)作用。 建議 與結(jié)論 項(xiàng)目利用 資源 優(yōu)勢，生產(chǎn)市場走俏的系列綠農(nóng)產(chǎn)品。項(xiàng)目符合市場需求和產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目可行 。 建議盡快實(shí)施； 建議上級主管部門給予審批，建議有關(guān)金融機(jī)構(gòu)給予大力支持。