【導(dǎo)讀】月，成員3人，注冊資金40萬元，注冊地點XXX三岔口鄉(xiāng)煤窯村，公司法人代表XXX，男，42歲，高中文化，現(xiàn)居住在集寧區(qū)，戶，經(jīng)過多年來的艱苦經(jīng)營，目前個人無破產(chǎn)或銀行欠貸歷史記錄。殖場一座,實行種養(yǎng)一體化經(jīng)營。小尾寒羊基礎(chǔ)母羊300只、多賽特種公羊4只，進(jìn)行自繁自育。育肥羊舍、500畝飼料基地。2年，2020－2020年。萬元,其他預(yù)備費用10萬元。200萬元，其余部分貸款或其他方式解決。實現(xiàn)脫貧，農(nóng)民人均增收6000元。成果可推廣輻射到整個XXX，

　　

【正文】 員 1 60000 6 一般管理人員 2 36000 技術(shù)人員 2 36000 一般工人 10 24000 24 合計 15 人員培訓(xùn) 人員來源以聘用當(dāng)?shù)貙I(yè)技術(shù)人員為主 ,并爭取充實部分大中專相應(yīng)專業(yè)的畢業(yè)生。 培訓(xùn)人數(shù)： 500 人次。 培訓(xùn)方式 :聘請外地蘆筍種植方面的專家和旗畜牧局的技術(shù)人員對基地 農(nóng)民進(jìn)行定期培訓(xùn)。主要培訓(xùn)內(nèi)容為蘆筍栽培技術(shù)、寒羊蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 39 繁育技術(shù)、飼養(yǎng)管理技術(shù)、飼草料生產(chǎn)加工技術(shù)、疫病防治技術(shù)。使參加培訓(xùn)人員基本上達(dá)到懂技術(shù)會管理的水平。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 在總體布置、建筑設(shè)計 中，應(yīng)注意自然通風(fēng)、采光、交通便利的要求及有害物質(zhì)發(fā)生源與主導(dǎo)風(fēng)向的關(guān)系，總體上做到有利于防火，有利于身體健康。 制定安全生產(chǎn)規(guī)章制度和衛(wèi)生防疫制度，防止病情的發(fā)生。嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生防疫制度，工作人員上崗前，進(jìn)行消毒，工作服、膠鞋不得穿出場外，全場按規(guī)定進(jìn)行周期大消毒，當(dāng)周圍有疫情時，酌情增加消毒次數(shù)，必要時進(jìn)行場區(qū)封鎖。 蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 40 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 投資估算主要依據(jù)： 2020 年 《農(nóng)業(yè)財政資金項目申報標(biāo)準(zhǔn)文本》， 2020年 《中央財政支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金管理暫行辦法》 ， 1999年農(nóng)業(yè)部、建設(shè) 部關(guān)于《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價實用手冊》第二版的規(guī)定及國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（ 1993）》的方法。此外，還有《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于部門項目管理辦法》相關(guān)行業(yè)規(guī)范、辦法的規(guī)定等。建筑工程根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌鰧嶋H價格估算，設(shè)備購置根據(jù)廠商咨詢中間價格估算，并考慮運雜費及采購保管費等。 投資估算 總投資 經(jīng)估算項目總投資 1015 萬元人民幣，其中：建設(shè)投資 505 萬元，流動資金 500萬元，其他預(yù)備費用 10萬元 。（ 詳見附表 1 項目投入總資金估算表）。 建設(shè)投 資估算 項目建設(shè)投資為 505 萬元，詳見附表 1。 其中 : 1000 畝高標(biāo)準(zhǔn)蘆筍種植建設(shè) 305萬元； 1000只育肥羊場建設(shè) 200 萬元； 建設(shè)期利息 蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 41 項目預(yù)計貸款 300 萬元，利息約 20萬元。 流動資金 流動資金采用生產(chǎn)成本流動占用率進(jìn)行估算，流動資金估算金額為 500 萬元。 資金來源 總投資 1015萬元中，企業(yè)自籌 300萬元，申請財政扶貧專項資金 200萬元，其余部分通過貸款或其他途徑解決。 財政資金使用范圍 財政補(bǔ)助資 金主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、水電配套、設(shè)備購置、種苗種畜引進(jìn)和科技推廣環(huán)節(jié)，其中蘆筍栽培 150萬元、肉羊育肥50萬元。 并按相關(guān)政策規(guī)范管理。 蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 42 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家發(fā)展改革委員會、建設(shè)部 2020年發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）； 《 農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價實用手冊》第二版 ；中國農(nóng)業(yè)出版社； 《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》， 根據(jù)國家稅收政策有關(guān)規(guī)定，從 2020 年 1 月 1日起免征農(nóng)業(yè)稅，農(nóng)業(yè)稅為零，農(nóng)業(yè)種植項目取貼現(xiàn)率為 8%，項目計算期 10年。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入 該項目投產(chǎn)后，蘆筍種植按第一年畝產(chǎn) 400 公斤 ,300 畝可產(chǎn)12 萬公斤 ,售價每公斤 10 元 ,銷售收入可達(dá) 120 萬元 。第二年畝產(chǎn)600 公斤 ,500 畝可產(chǎn) 30 萬公斤 ,售價每公斤 10 元 ,銷售收入可達(dá)300萬元 。第三年進(jìn)入正常高產(chǎn)期，平均畝產(chǎn) 800公斤 ,1000畝可產(chǎn)80萬公斤 ,售價每公斤 10元銷售收入可達(dá) 800萬元 。養(yǎng)殖業(yè)達(dá)產(chǎn)后按年出欄 1000只育肥羊 ,按市場價每公斤 22元 ,加羊毛等附產(chǎn)品每只羊可售 1000元 ,年銷售收入可達(dá) 100萬元。蘆筍種植、肉羊 育肥兩項合計年銷售收入可達(dá) 900 萬元（見附表 3）。 銷售稅金及附加估算 蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 43 該項目投產(chǎn)后，按國家稅法規(guī)定農(nóng)業(yè)稅為零。銷售稅金及附加以及增值稅均為零。 總成本及經(jīng)營成本估算 總成本估算 項目年總成本費用 ，其中固定成本 ；可變成本 萬元（詳見附表 2 生產(chǎn)期總成本估算表）。 折舊及攤銷費 項目固定資產(chǎn)投資采用直線法進(jìn)行計算，折舊年限建設(shè)物取 10年，設(shè)備及工器具 10年，無形資產(chǎn)取 10年，其它資產(chǎn)取 5 年。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本是指總成本費用扣除固定資 產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費和利息支出后的成本費用。該項目年經(jīng)營成本為 萬元。 財務(wù)效益分析 該項目建成后，第一年生產(chǎn)能力達(dá) 30%，第二年生產(chǎn)能力達(dá) 50%，第三年達(dá) 100%。年產(chǎn)綠色食品 蘆筍 80萬公斤，銷售收入 800萬元。到第九年開始減產(chǎn)，生產(chǎn)能力為 80%，第十、十一、十二年生產(chǎn)能力分別為 60%、 30%、 30%。 盈利能力分析 從財務(wù)盈利能力指標(biāo)分析，該項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基準(zhǔn)收益率 10%； (Ic=10%)財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，大于零；項目投資回收期為 年（含建設(shè)期）。從蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 44 上述各指標(biāo)均可以看出，項目盈利能力較強(qiáng)，從財務(wù)分析來看該項目是完全可行的。該方案實施后可提高蘆筍品質(zhì)，增加農(nóng)民收入，同時項目的實施還可提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民素質(zhì)，帶動和輻射 5000 農(nóng)戶綠色食品 蘆筍的種植，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。 并隨著綠色食品 蘆筍的出口創(chuàng)匯的增加，為國家增加更多的外匯儲備。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是在一定市場條件、一定生產(chǎn)能力的條件下，研究擬建項目成本與收益平衡關(guān)系的方法。所謂盈虧平衡點是指當(dāng)銷售收入等于生產(chǎn)成本時，項目產(chǎn)品銷售 量（產(chǎn)量）占設(shè)計生產(chǎn)能力的百分比。 計算公式為： BEP 生產(chǎn)能力利用率 = 年固定總成本247。（年銷售收入 年銷售稅金及附加 增值稅 年可變成本） ?100% = (+91)247。 ()=% 本項目正常年份的固定成本為 ，可變成本為 萬元，據(jù)此計算盈虧平衡點為 %。也就是說該項目實施后產(chǎn)量只要達(dá)到設(shè)計規(guī)模的 %，即可以保本，故該項目風(fēng)險較小。 敏感性分析 敏感性分析是通過分析、預(yù)測項目主 要不確定因素的變化對項目評價指標(biāo)的影響，找出敏感因素，分析評價指標(biāo)對該因素的敏感程度，并分析該因素達(dá)臨界值時項目的承受能力。 蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 45 在農(nóng)業(yè)項目評價中，一般選用財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析。在選取敏感性因素時，影響項目經(jīng)濟(jì)效益的因素很多，在這里我們選取最主要的三個敏感性因素固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售收入進(jìn)行分析。 敏感性分析表如下表所示。 敏感性分析表 項目 基本方案 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 10% 10% 10% 10% 10% 10% 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 5 9 6 1 較基本方案增減 3 1 從表中可以看出 : 銷售收入的提高或降低對項目內(nèi)部收益率的影響最敏感 ,增減絕對值為 和 。 因此該項目應(yīng)將重點放在提高銷售收入上，以最大限度地增強(qiáng)項目的盈利能力。 財務(wù)評價結(jié)論 通過上述各指標(biāo)分析，該項目建成后年銷售收入 900萬元，年總成本費用為 ，年利潤總額為 666萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，遠(yuǎn)大于基準(zhǔn)收益率 10%,財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元， 投資蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 46 回收期 年（含建設(shè)期）。項目建成后可增加當(dāng)?shù)鼐G色蘆筍的產(chǎn)量，提高農(nóng)民收入，并輻射和帶動周邊綠色食品 蘆筍的種植面積。從財務(wù)分析結(jié)果看，該項目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 47 第十章 社會效益、生態(tài)效益分析 社會效益分析與評價 通過本項目的實施，促進(jìn)了旗域特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展和種植業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，開辟了發(fā)展高效農(nóng)業(yè)和創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)的新途徑，對增加農(nóng)民收入，推動新農(nóng)村建設(shè)起到了積極的作用。 通過本項目的實施，廣大蘆筍種植戶的科技素質(zhì)明顯提高，避免了農(nóng)民在種植及 生產(chǎn)管理過程中的盲目性和不合理性，減輕了農(nóng)民的生產(chǎn)負(fù)擔(dān)。 通過本項目實施，拉動了農(nóng)資市場，帶動農(nóng)副產(chǎn)品購銷業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、運輸業(yè)、農(nóng)機(jī)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，安排諸多農(nóng)村剩余勞動力，增加農(nóng)民收入。 通過本項目的實施，項目區(qū)廣大農(nóng)戶的科學(xué)種田、科學(xué)養(yǎng)殖水平得到一定程度的提高，農(nóng)民增產(chǎn)增收，生活水平進(jìn)一步提高。 生態(tài)效益分析與評價 蘆筍屬多年生植物，根系發(fā)達(dá)龐大，能固土蓄水，有效防止水土流失，而且實踐證明常年種植蘆筍的地塊，其土壤內(nèi)的有機(jī)質(zhì)含量會逐年上升，有助于土壤肥力的提高，同時由于露 地種植采收期一般為 3個月左右，其余大部分時間生長繁茂的植株覆蓋地表，可有效預(yù)防揚塵污染；項目建設(shè)推廣無公害種植，種養(yǎng)一體化經(jīng)營，應(yīng)用無公害有機(jī)肥，能減少化肥污染，增加土壤有機(jī)質(zhì)，平衡土壤能量物質(zhì)輸出和供給，改善土壤和農(nóng)田生態(tài)環(huán)境；使用低毒低殘留蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 48 農(nóng)藥，可有效控制面源污染；節(jié)水灌溉技術(shù)在提高生產(chǎn)能力的同時，有效節(jié)約用水，對于推廣節(jié)水農(nóng)業(yè)意義重大。總之，整個項目的實施，生態(tài)效益明顯，并可有力促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 第十一章 研究結(jié)論和建議 可行性研究結(jié)論 該項目充分利用當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢和勞動力優(yōu) 勢，通過新技術(shù)、新品種的引進(jìn)與示范，對廣大筍農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和現(xiàn)場指導(dǎo)，有利于確保當(dāng)?shù)靥J筍種植的迅速推廣，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化健康有序的發(fā)展。此外，項目的科技培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)將使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民在生產(chǎn)實踐中學(xué)到技能，自身科技素質(zhì)得到提高。 項目區(qū)具有較好的環(huán)境條件、基礎(chǔ)條件和區(qū)位優(yōu)勢，通過項目的實施可有力推動本地產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化和農(nóng)民的持續(xù)增收，加快農(nóng)民脫貧致富步伐；通過無公害標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)和高產(chǎn)高效技術(shù)集成和示范推廣，可明顯提高項目區(qū)蘆筍種植水平、產(chǎn)品質(zhì)量和筍農(nóng)的技術(shù)管理水平，并有力帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民的蘆筍種植，打造無公害綠色農(nóng)產(chǎn)品品牌；通過實施種養(yǎng)業(yè)一體化經(jīng)營，可實現(xiàn)資源互補(bǔ)，綜合利用，降低成本，提高效益，提升市場競爭力，促進(jìn)全旗農(nóng)村產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整和高效農(nóng)牧業(yè)的快速發(fā)展。 該項目從當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)資源條件和生產(chǎn)優(yōu)勢出發(fā)，結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，立足市場需求和農(nóng)民意愿，并有良好的基礎(chǔ)條件和強(qiáng)有力的組織保證，具有較強(qiáng)的帶動輻射能力，技術(shù)可行， 投資規(guī)模蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 49 適度， 經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益顯著。項目實施對于促進(jìn)我區(qū)蘆筍產(chǎn)業(yè)發(fā)展， 改變傳統(tǒng)單一種養(yǎng)模式， 提高產(chǎn)品市場 競爭能力 ，建設(shè)區(qū)域特色經(jīng)濟(jì)帶，帶動當(dāng)?shù)胤N植、運輸、包裝、加工等產(chǎn) 業(yè)的發(fā)展，增加 農(nóng)民 經(jīng)濟(jì)收入，加快農(nóng)村 脫貧步伐 ，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，建設(shè)新農(nóng)村都有積極的作用和現(xiàn)實意義。 綜上所述，我們認(rèn)為該項目技術(shù)可行，經(jīng)濟(jì)合理，社會效益明顯，輻射帶動能力強(qiáng)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，應(yīng)給予大力扶持，促進(jìn)項目盡快付諸實施。 存在問題與建議 農(nóng)民素質(zhì)已成為農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村繁榮、農(nóng)民增收主要障礙因素，隨著農(nóng)村各產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，新產(chǎn)業(yè)、新技能需求較之傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，須具備更高的知識水平和生產(chǎn)技能。加強(qiáng)農(nóng)村實用人才培養(yǎng)，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)先進(jìn)、適用技術(shù)培訓(xùn)是一項長期艱苦的工作，需要政府、社會 長期的扶持和資金投入。 不斷提高蘆筍田間生產(chǎn)的科學(xué)管理水平，規(guī)范生產(chǎn)操作規(guī)程，保持符合綠色食品標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)地環(huán)境，是未來蘆筍產(chǎn)業(yè)乃至所有綠色食品發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 跟蹤國內(nèi)外蘆筍生產(chǎn)先進(jìn)技術(shù)，加強(qiáng)蘆筍產(chǎn)品質(zhì)量管理，鞏固擴(kuò)大市場占有率，是我區(qū)蘆筍特色產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的重大任務(wù)。 蘆筍栽培及肉羊一體經(jīng)營示范推廣項目可行性研究報告 50 附 錄 一、附表： 附表 項目建設(shè)總資金估算表 附表 1蘆筍栽培建設(shè)投資估算表 附表 1育肥羊建設(shè)投資估算表 附表 總成本費用估算表 附表 2蘆筍栽培總成本費用估算表 附表 2育肥羊單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 附表 2育肥羊生產(chǎn)期總成本費用估算表 附表 銷售收入及利潤分配表 附表 財務(wù)現(xiàn)金流量表 二、 附圖 ：地理位置示意圖 三、 附件 ： 附件 組織機(jī)構(gòu)代碼證 附件 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 附件 企業(yè)法人代表身份證件