【導讀】月，成員3人，注冊資金40萬元，注冊地點XXX三岔口鄉(xiāng)煤窯村，公司法人代表XXX，男，42歲，高中文化，現(xiàn)居住在集寧區(qū)，戶，經過多年來的艱苦經營，目前個人無破產或銀行欠貸歷史記錄。殖場一座,實行種養(yǎng)一體化經營。小尾寒羊基礎母羊300只、多賽特種公羊4只，進行自繁自育。育肥羊舍、500畝飼料基地。2年，2020－2020年。萬元,其他預備費用10萬元。200萬元，其余部分貸款或其他方式解決。實現(xiàn)脫貧，農民人均增收6000元。成果可推廣輻射到整個XXX，

　　

【正文】 員 1 60000 6 一般管理人員 2 36000 技術人員 2 36000 一般工人 10 24000 24 合計 15 人員培訓 人員來源以聘用當地專業(yè)技術人員為主 ,并爭取充實部分大中專相應專業(yè)的畢業(yè)生。 培訓人數： 500 人次。 培訓方式 :聘請外地蘆筍種植方面的專家和旗畜牧局的技術人員對基地 農民進行定期培訓。主要培訓內容為蘆筍栽培技術、寒羊蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 39 繁育技術、飼養(yǎng)管理技術、飼草料生產加工技術、疫病防治技術。使參加培訓人員基本上達到懂技術會管理的水平。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 在總體布置、建筑設計 中，應注意自然通風、采光、交通便利的要求及有害物質發(fā)生源與主導風向的關系，總體上做到有利于防火，有利于身體健康。 制定安全生產規(guī)章制度和衛(wèi)生防疫制度，防止病情的發(fā)生。嚴格執(zhí)行衛(wèi)生防疫制度，工作人員上崗前，進行消毒，工作服、膠鞋不得穿出場外，全場按規(guī)定進行周期大消毒，當周圍有疫情時，酌情增加消毒次數，必要時進行場區(qū)封鎖。 蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 40 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據 投資估算主要依據： 2020 年 《農業(yè)財政資金項目申報標準文本》， 2020年 《中央財政支持農業(yè)產業(yè)化資金管理暫行辦法》 ， 1999年農業(yè)部、建設 部關于《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》第二版的規(guī)定及國家計委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數（ 1993）》的方法。此外，還有《國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室關于部門項目管理辦法》相關行業(yè)規(guī)范、辦法的規(guī)定等。建筑工程根據當地建筑市場實際價格估算，設備購置根據廠商咨詢中間價格估算，并考慮運雜費及采購保管費等。 投資估算 總投資 經估算項目總投資 1015 萬元人民幣，其中：建設投資 505 萬元，流動資金 500萬元，其他預備費用 10萬元 。（ 詳見附表 1 項目投入總資金估算表）。 建設投 資估算 項目建設投資為 505 萬元，詳見附表 1。 其中 : 1000 畝高標準蘆筍種植建設 305萬元； 1000只育肥羊場建設 200 萬元； 建設期利息 蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 41 項目預計貸款 300 萬元，利息約 20萬元。 流動資金 流動資金采用生產成本流動占用率進行估算，流動資金估算金額為 500 萬元。 資金來源 總投資 1015萬元中，企業(yè)自籌 300萬元，申請財政扶貧專項資金 200萬元，其余部分通過貸款或其他途徑解決。 財政資金使用范圍 財政補助資 金主要用于基礎設施建設、水電配套、設備購置、種苗種畜引進和科技推廣環(huán)節(jié)，其中蘆筍栽培 150萬元、肉羊育肥50萬元。 并按相關政策規(guī)范管理。 蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 42 第九章 財務評價 財務評價依據 國家發(fā)展改革委員會、建設部 2020年發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）； 《 農業(yè)項目經濟評價實用手冊》第二版 ；中國農業(yè)出版社； 《投資項目經濟咨詢評估指南》， 根據國家稅收政策有關規(guī)定，從 2020 年 1 月 1日起免征農業(yè)稅，農業(yè)稅為零，農業(yè)種植項目取貼現(xiàn)率為 8%，項目計算期 10年。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入 該項目投產后，蘆筍種植按第一年畝產 400 公斤 ,300 畝可產12 萬公斤 ,售價每公斤 10 元 ,銷售收入可達 120 萬元 。第二年畝產600 公斤 ,500 畝可產 30 萬公斤 ,售價每公斤 10 元 ,銷售收入可達300萬元 。第三年進入正常高產期，平均畝產 800公斤 ,1000畝可產80萬公斤 ,售價每公斤 10元銷售收入可達 800萬元 。養(yǎng)殖業(yè)達產后按年出欄 1000只育肥羊 ,按市場價每公斤 22元 ,加羊毛等附產品每只羊可售 1000元 ,年銷售收入可達 100萬元。蘆筍種植、肉羊 育肥兩項合計年銷售收入可達 900 萬元（見附表 3）。 銷售稅金及附加估算 蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 43 該項目投產后，按國家稅法規(guī)定農業(yè)稅為零。銷售稅金及附加以及增值稅均為零。 總成本及經營成本估算 總成本估算 項目年總成本費用 ，其中固定成本 ；可變成本 萬元（詳見附表 2 生產期總成本估算表）。 折舊及攤銷費 項目固定資產投資采用直線法進行計算，折舊年限建設物取 10年，設備及工器具 10年，無形資產取 10年，其它資產取 5 年。 經營成本估算 經營成本是指總成本費用扣除固定資 產折舊費、無形資產及其它資產攤銷費和利息支出后的成本費用。該項目年經營成本為 萬元。 財務效益分析 該項目建成后，第一年生產能力達 30%，第二年生產能力達 50%，第三年達 100%。年產綠色食品 蘆筍 80萬公斤，銷售收入 800萬元。到第九年開始減產，生產能力為 80%，第十、十一、十二年生產能力分別為 60%、 30%、 30%。 盈利能力分析 從財務盈利能力指標分析，該項目財務內部收益率為 %，遠遠大于基準收益率 10%； (Ic=10%)財務凈現(xiàn)值為 萬元，大于零；項目投資回收期為 年（含建設期）。從蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 44 上述各指標均可以看出，項目盈利能力較強，從財務分析來看該項目是完全可行的。該方案實施后可提高蘆筍品質，增加農民收入，同時項目的實施還可提高當地農民素質，帶動和輻射 5000 農戶綠色食品 蘆筍的種植，促進當地經濟的發(fā)展。 并隨著綠色食品 蘆筍的出口創(chuàng)匯的增加，為國家增加更多的外匯儲備。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是在一定市場條件、一定生產能力的條件下，研究擬建項目成本與收益平衡關系的方法。所謂盈虧平衡點是指當銷售收入等于生產成本時，項目產品銷售 量（產量）占設計生產能力的百分比。 計算公式為： BEP 生產能力利用率 = 年固定總成本247。（年銷售收入 年銷售稅金及附加 增值稅 年可變成本） ?100% = (+91)247。 ()=% 本項目正常年份的固定成本為 ，可變成本為 萬元，據此計算盈虧平衡點為 %。也就是說該項目實施后產量只要達到設計規(guī)模的 %，即可以保本，故該項目風險較小。 敏感性分析 敏感性分析是通過分析、預測項目主 要不確定因素的變化對項目評價指標的影響，找出敏感因素，分析評價指標對該因素的敏感程度，并分析該因素達臨界值時項目的承受能力。 蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 45 在農業(yè)項目評價中，一般選用財務內部收益率進行敏感性分析。在選取敏感性因素時，影響項目經濟效益的因素很多，在這里我們選取最主要的三個敏感性因素固定資產投資、經營成本和銷售收入進行分析。 敏感性分析表如下表所示。 敏感性分析表 項目 基本方案 固定資產投資 經營成本 銷售收入 10% 10% 10% 10% 10% 10% 財務內部收益率 % 5 9 6 1 較基本方案增減 3 1 從表中可以看出 : 銷售收入的提高或降低對項目內部收益率的影響最敏感 ,增減絕對值為 和 。 因此該項目應將重點放在提高銷售收入上，以最大限度地增強項目的盈利能力。 財務評價結論 通過上述各指標分析，該項目建成后年銷售收入 900萬元，年總成本費用為 ，年利潤總額為 666萬元，財務內部收益率為 %，遠大于基準收益率 10%,財務凈現(xiàn)值 萬元， 投資蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 46 回收期 年（含建設期）。項目建成后可增加當地綠色蘆筍的產量，提高農民收入，并輻射和帶動周邊綠色食品 蘆筍的種植面積。從財務分析結果看，該項目在經濟上是可行的。 蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 47 第十章 社會效益、生態(tài)效益分析 社會效益分析與評價 通過本項目的實施，促進了旗域特色農業(yè)的發(fā)展和種植業(yè)結構的調整，開辟了發(fā)展高效農業(yè)和創(chuàng)匯農業(yè)的新途徑，對增加農民收入，推動新農村建設起到了積極的作用。 通過本項目的實施，廣大蘆筍種植戶的科技素質明顯提高，避免了農民在種植及 生產管理過程中的盲目性和不合理性，減輕了農民的生產負擔。 通過本項目實施，拉動了農資市場，帶動農副產品購銷業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、運輸業(yè)、農機業(yè)等相關產業(yè)的發(fā)展，安排諸多農村剩余勞動力，增加農民收入。 通過本項目的實施，項目區(qū)廣大農戶的科學種田、科學養(yǎng)殖水平得到一定程度的提高，農民增產增收，生活水平進一步提高。 生態(tài)效益分析與評價 蘆筍屬多年生植物，根系發(fā)達龐大，能固土蓄水，有效防止水土流失，而且實踐證明常年種植蘆筍的地塊，其土壤內的有機質含量會逐年上升，有助于土壤肥力的提高，同時由于露 地種植采收期一般為 3個月左右，其余大部分時間生長繁茂的植株覆蓋地表，可有效預防揚塵污染；項目建設推廣無公害種植，種養(yǎng)一體化經營，應用無公害有機肥，能減少化肥污染，增加土壤有機質，平衡土壤能量物質輸出和供給，改善土壤和農田生態(tài)環(huán)境；使用低毒低殘留蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 48 農藥，可有效控制面源污染；節(jié)水灌溉技術在提高生產能力的同時，有效節(jié)約用水，對于推廣節(jié)水農業(yè)意義重大?？傊麄€項目的實施，生態(tài)效益明顯，并可有力促進農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 第十一章 研究結論和建議 可行性研究結論 該項目充分利用當地的資源優(yōu)勢、技術優(yōu)勢和勞動力優(yōu) 勢，通過新技術、新品種的引進與示范，對廣大筍農進行技術培訓和現(xiàn)場指導，有利于確保當地蘆筍種植的迅速推廣，促進當地農業(yè)產業(yè)化健康有序的發(fā)展。此外，項目的科技培訓和技術指導將使當地農民在生產實踐中學到技能，自身科技素質得到提高。 項目區(qū)具有較好的環(huán)境條件、基礎條件和區(qū)位優(yōu)勢，通過項目的實施可有力推動本地產業(yè)結構的進一步優(yōu)化和農民的持續(xù)增收，加快農民脫貧致富步伐；通過無公害標準化生產和高產高效技術集成和示范推廣，可明顯提高項目區(qū)蘆筍種植水平、產品質量和筍農的技術管理水平，并有力帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)農民的蘆筍種植，打造無公害綠色農產品品牌；通過實施種養(yǎng)業(yè)一體化經營，可實現(xiàn)資源互補，綜合利用，降低成本，提高效益，提升市場競爭力，促進全旗農村產業(yè)產品結構的調整和高效農牧業(yè)的快速發(fā)展。 該項目從當地農業(yè)資源條件和生產優(yōu)勢出發(fā)，結合當地農業(yè)產業(yè)結構調整，立足市場需求和農民意愿，并有良好的基礎條件和強有力的組織保證，具有較強的帶動輻射能力，技術可行， 投資規(guī)模蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 49 適度， 經濟效益、社會效益、生態(tài)效益顯著。項目實施對于促進我區(qū)蘆筍產業(yè)發(fā)展， 改變傳統(tǒng)單一種養(yǎng)模式， 提高產品市場 競爭能力 ，建設區(qū)域特色經濟帶，帶動當地種植、運輸、包裝、加工等產 業(yè)的發(fā)展，增加 農民 經濟收入，加快農村 脫貧步伐 ，實現(xiàn)農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，建設新農村都有積極的作用和現(xiàn)實意義。 綜上所述，我們認為該項目技術可行，經濟合理，社會效益明顯，輻射帶動能力強，符合國家產業(yè)政策，應給予大力扶持，促進項目盡快付諸實施。 存在問題與建議 農民素質已成為農業(yè)發(fā)展、農村繁榮、農民增收主要障礙因素，隨著農村各產業(yè)的快速發(fā)展，新產業(yè)、新技能需求較之傳統(tǒng)農業(yè)，須具備更高的知識水平和生產技能。加強農村實用人才培養(yǎng)，增強農業(yè)先進、適用技術培訓是一項長期艱苦的工作，需要政府、社會 長期的扶持和資金投入。 不斷提高蘆筍田間生產的科學管理水平，規(guī)范生產操作規(guī)程，保持符合綠色食品標準的產地環(huán)境，是未來蘆筍產業(yè)乃至所有綠色食品發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)。 跟蹤國內外蘆筍生產先進技術，加強蘆筍產品質量管理，鞏固擴大市場占有率，是我區(qū)蘆筍特色產業(yè)持續(xù)發(fā)展的重大任務。 蘆筍栽培及肉羊一體經營示范推廣項目可行性研究報告 50 附 錄 一、附表： 附表 項目建設總資金估算表 附表 1蘆筍栽培建設投資估算表 附表 1育肥羊建設投資估算表 附表 總成本費用估算表 附表 2蘆筍栽培總成本費用估算表 附表 2育肥羊單位產品生產成本估算表 附表 2育肥羊生產期總成本費用估算表 附表 銷售收入及利潤分配表 附表 財務現(xiàn)金流量表 二、 附圖 ：地理位置示意圖 三、 附件 ： 附件 組織機構代碼證 附件 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 附件 企業(yè)法人代表身份證件