【導讀】車消費潛力日益增強，汽車已經(jīng)不再是奢侈品的代名詞。根據(jù)全國汽車市場統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2020年相對于2020. 汽車行業(yè)迅速發(fā)展的同時，交通安全問題也日益嚴重。

　　

【正文】 ，提升企業(yè)形象，增大產(chǎn)品銷售量。例如發(fā)放有關酒后駕車的安全宣傳手冊等。 品牌親情促銷 舉辦一些大型的 宣傳 活動， 現(xiàn)場接受消費者的咨詢， 派發(fā)一些 有關 28 車載 酒精檢測儀 和酒后駕車危險性 的宣傳手冊 。以親情為感召力 宣傳酒后駕駛對社會和家庭的危害性， 以提高 汽車車主及其親屬對我公司產(chǎn)品的認知度，了解產(chǎn)品的功能 和 作用 ，以促進銷售。 七、財務分析 股本結構及其來源 資金 籌集 公司注冊資本為 500 萬元，各股東根據(jù)所持股份對公司享有相應權利和承擔相應責任，注冊地為安徽省合肥市經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)。 表 71 股本結構表 金額（萬元）管理層入股20%合肥學院技術入股20%戰(zhàn)略伙伴入股20%風險投資40%風險投資戰(zhàn)略伙伴入股管理層入股合肥學院技術入股 股本結構中 XX 技術作價入股 100 萬元，占公司注冊資本的 20%。擬引入兩家相關企業(yè)（如：汽車制造商）作為戰(zhàn)略合作伙伴，總出資 100萬元，占公司注冊資本的 20%，引入風險投資兩家，投入資 金 200 萬元，占公司注冊資本的 40%。管理層入股 100 萬元，占公司注冊資本的 20%。 資金的運用 股本來源 股本規(guī)模 風險投資 戰(zhàn)略伙伴 入股 XX 技術入股 管理層入股 金 額（萬元） 200 100 100 100 比 例 40% 20% 20% 20% 圖 71 股本結構圖 29 公司設立初期需要外借資金 100萬元 (金融機構三年期借款，年利率%)，用作流動資金。同時考慮到合理的負債比例，公司的資產(chǎn)負債比為 1： 6。 資金主要用于租賃 2020平方米的生產(chǎn)車間、公共設施（ ），購買生產(chǎn)設備 ( 萬元 )；以及支付直接材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等（ 萬元）。 產(chǎn)銷預測表 表 72 產(chǎn)銷預測表 編制單位： Besafe 電子科技 發(fā)展有限責任公司 單位：件 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 期初存貨 0 2400 1000 800 700 生產(chǎn)量 48000 64800 79200 112200 123420 銷售量 45600 66200 79400 112300 123620 期末存貨 2400 1000 800 700 500 第一年產(chǎn)量數(shù)據(jù)計算過程為 : 12*16*25*10=，生產(chǎn)工人數(shù)量為 12 人，平均每天每個工人生產(chǎn)量為 16 件，一個月中工的工 作日為 25 天，第一年工作月數(shù)為 10 個月。 第二年產(chǎn)量數(shù)據(jù)計算過程為 : 12*18*25*12=64800，其中，由于生產(chǎn)工人操作熟練程度提高，生產(chǎn)率提高 %，平均每個工人生產(chǎn)量每天生產(chǎn)量為 18 件。第二年工作月數(shù)為 12 個月。 第三年產(chǎn)量數(shù)據(jù)計算過程為 :12*22*25*12=79200 生產(chǎn)能力相比增加 20%，同時，在銷售計劃中，廣告宣傳費用加大，開拓更多市場，因此銷售量增加幅度較大。 第四年產(chǎn)量數(shù)據(jù)計算過程為 :17*22*25*12=112200，增加 5 名生產(chǎn)工人。進一步擴大市場，增加銷售量。 第五年 ，產(chǎn)量數(shù)據(jù)計算過程為 : 17*22*25*12*=123420，生產(chǎn)量提高 10%。市場向全國擴展。 30 盈虧平衡分析 保本點銷售量分析 表 73 銷售量比較表 編制單位： Besafe 電子科技發(fā)展有限責任公司 單位：件 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 保本點銷售量 28034 29335 32498 41634 45498 實際銷售量 45600 66200 79400 112300 123620 圖 72 銷售 量比較圖 銷售量比較050000100000150000202000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年年份數(shù)值（件）實際銷售量保本點銷售量 31 保本點銷售額分析 表 74 銷售 收入 比較表 編 制 單 位 ： Besafe 電 子 科 技 發(fā) 展 有 限 責 任 公 司 單位：萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 保本點銷售額 實際銷售收入 32 銷售收入比較圖第一年 第二年 第三年 第四年 第五年年份數(shù)值（萬元）保本點銷售額實際銷售收入 圖 73 銷售收入比較圖 33 預計利潤表 表 73 預計利潤表 編制單位： Besafe 電子 科技發(fā)展有限責任公司 單位：萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動損益（損失以“ ”填列） 投資收益（損失以“ ”填列） 二、營業(yè) 利潤（虧損以“ ”填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額（虧損以“ ”填列） 減：所得 稅費用 34 四、凈利潤（虧損以“ ”填列） 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 經(jīng)開區(qū)對高新技術企業(yè)所得稅實行“兩免三減半”的優(yōu)惠政策。 35 預計現(xiàn)金流 量表 表 74 預計現(xiàn)金流量表 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務服務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務服務支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活 動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 36 編制單位： Besafe電子科技發(fā)展有限責任公司 單位：萬元 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 37 預計資產(chǎn)負債表 表 75 預計資產(chǎn)負債表 編制單位： Besafe 電子科技發(fā)展有限責任公司 單位：萬元 資 產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 負債及所有者權益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動資產(chǎn)： 流動負債： 貨幣資金 短期借款 應收票據(jù) 應付賬款 應收賬款 應付票據(jù) 減：壞賬準備 預收 賬款 應收賬款凈額 應付職工薪酬 預付賬款 應繳稅費 應收利息 應付利息 其他應收款 其他應付款 存貨 流動負債合計 流動資產(chǎn)合計 非流動負債： 非流動資產(chǎn)： 長期借款 長期應收款 應付債券 固定資產(chǎn)： 長期應付款 固定資產(chǎn)原價 專項應付款 減：累計折舊 預計負債 固定資產(chǎn)凈值 其他非流動負債 在建工程 非流動負債合計 工程物資 負債合計 無形資產(chǎn) 所有者權益： 減：累計攤銷 實收資本 無形資產(chǎn)凈值 盈余公積 開發(fā)支出 未分配利潤 非流動資產(chǎn)合計 所有者權益合計 資產(chǎn)總計 負債及所有者權益總計 38 預計投資現(xiàn)金流量表 表 76 預計投資現(xiàn)金流量表 編制單位： Besafe 電子科技發(fā)展有限責任公司 單位：萬元 年 份 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 項目 固定資產(chǎn) 投資 技術投資 0 流動資金 3 銷售收入 0 0 0 0 6 變動成本 8 主營業(yè)務稅金及附加 固定成本 3 6 稅前利潤 4 6 39 預計利潤分配表 表 77 預計利潤分配表 編制單位： Besafe 電子科技發(fā)展有限責任公司 單位：萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 稅后凈利 加：年初未分配利潤 0 可供 分配的利潤 減 ： 法 定 盈