【正文】 收入 萬元 2100 3 利潤(rùn)總額 萬元 4 所得稅 萬元 5 稅后利潤(rùn) 萬元 6 投資利潤(rùn)率 % 7 投資利稅率 % 8 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=10%） 萬元 2100 9 內(nèi)部收益率 % 10 投資返本期 a 投資估算及資金籌措 總投資 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 萬元。其中： 37 工程費(fèi)用 萬元 （ 1）設(shè)備費(fèi)用 萬元 （ 2）安裝費(fèi)用 萬元 （ 3）建筑工程費(fèi)用 萬元 其他費(fèi)用 萬元 預(yù)備費(fèi) 萬元 本次可行性研究估算的建設(shè)投資為 萬元，其中：建設(shè)期利息 萬元。 表 32 總 估 算 書 序號(hào) 工程和費(fèi)用名稱 價(jià)值（萬元） 建筑工程 設(shè)備 安裝工程 工器具及生產(chǎn)家具費(fèi)用 其他費(fèi)用 總價(jià)值 一、工程費(fèi)用 1 鏟車開采 15 70 10 2 浮選車間 10 3 磁選 20 5 4 脫水 10 2 5 環(huán)保及污水處理 25 10 6 工藝管道及保溫 0 0 1 7 生產(chǎn)工器具 0 0 0 37 37 8 配電室 15 9 室外工程 15 10 5 30 10 給排水工程 15 50 10 75 11 小計(jì) 0 二、其他費(fèi)用 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 2 聯(lián)合試驗(yàn)動(dòng)轉(zhuǎn)費(fèi) 3 設(shè)計(jì)及技術(shù)服務(wù)費(fèi) 4 工人培訓(xùn)費(fèi) 小計(jì) 0 0 0 0 一 ~二項(xiàng)合計(jì) 475 1475 380 37 三、預(yù)備費(fèi) 38 1 基本預(yù)備費(fèi) 2 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 小計(jì) 總計(jì) 表 33 主要設(shè)備預(yù)算表 序號(hào) 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 材料 單價(jià) （萬元） 總價(jià) （萬元） 備注 一 鏟車開采 臺(tái) 1 1 槽鋼格篩 噸 2 皮帶運(yùn)輸機(jī) B65026m 臺(tái) 1 10 10 3 3吋管路 米 200 小計(jì) 二 浮選 2PN吊泵 臺(tái) 3 1 水力旋流器Φ 250mm 臺(tái) 3 2 水力旋流器Φ 300mm 臺(tái) 6 3 浮選機(jī) 臺(tái) 12 4 浮選機(jī) 5A 臺(tái) 28 5 污水泵 2PN 臺(tái) 3 6 精礦真空過濾機(jī) 臺(tái) 1 原有 7 CXC103磁選機(jī) 臺(tái) 1 8 手動(dòng)吊葫蘆 1t 臺(tái) 1 9 WB45污水泵 臺(tái) 1 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 三 脫水 1 濃縮機(jī) NG6 臺(tái) 1 原有 2 濃縮機(jī) NG12 臺(tái) 2 原有 3 尾礦泵 臺(tái) 3 原有 4 溢流型球磨機(jī) QML15003000 臺(tái) 2 原有 39 5 格子型球磨機(jī) MQG 21002200 臺(tái) 1 原有 橋式起重機(jī) 15t 臺(tái) 1 原有 資金籌措 根據(jù)業(yè)主意見，本項(xiàng)目新增的 萬元投資的籌措方案如下：全部自籌 ,由職工投資、固定資產(chǎn)折舊及企業(yè)盈利中解決。 資金使用計(jì)劃 根據(jù)基建進(jìn)度，項(xiàng)目的資金使用及籌措計(jì)劃詳見表 34。 表 34 項(xiàng)目資金使用及籌措計(jì)劃 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 2月 1 總投資 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 2 資金來源 自有資金 其中 :建設(shè)投資 流動(dòng)資金 借款 申請(qǐng)資源費(fèi)補(bǔ)助 勞動(dòng)組織及定員 稀有公司 已正常生產(chǎn)多年，其生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)已較完善。礦業(yè)公司專門負(fù)責(zé)尾礦的回收工作。 企業(yè)年工作 240天，每天 3 班，每班 8 小時(shí)。 企業(yè)人均工資及福利費(fèi)按 元 /人 .a計(jì)，企業(yè)年工資總額為 萬元。 項(xiàng)目新增采礦勞動(dòng)定員 人，崗位設(shè)置及勞動(dòng)定員明細(xì)見下 40 表 35 勞動(dòng)定員明細(xì)表 序號(hào) 崗位 人數(shù) 工資 標(biāo)準(zhǔn) (元 /人 .年 ) 年工資額 (萬元 ) 一 管理人員 二 生產(chǎn)人員 1 鏟車開采 3 2 浮選 12 3 磨礦 12 4 脫水 15 5 抓斗 1 6 磁選 3 三 輔助生產(chǎn)人員 20 總計(jì) 總成本費(fèi)用 成本計(jì)算說明 生產(chǎn)成本及費(fèi)用包括采礦制造成本、選冶制造成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用。 （ 1）采礦和選礦制造成本根據(jù)設(shè)計(jì)采用的生產(chǎn)工藝流程，參照類似礦山的生產(chǎn)成本 確定，并結(jié)合當(dāng)?shù)氐母鞣N材料價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 （ 2）管理費(fèi)用包括管理人員工資、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、資源補(bǔ)償費(fèi)、勞保費(fèi)、工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)等。 （ 3）各種材料、燃料和電的價(jià)格為含增值稅價(jià)格，計(jì)算的成本為含增值稅稅成本。 （ 4）工人工資及福利費(fèi)按 元 /人 .a 計(jì)。 （ 5）電價(jià)按 元 /kWh計(jì)。 （ 6）固定資產(chǎn)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)，年修理費(fèi)為 萬元。 （ 7）折舊費(fèi)根據(jù)礦山服務(wù)年限 10 年計(jì)算。 41 （ 8）資源補(bǔ)償費(fèi)按礦石費(fèi)用的 2%計(jì)（綜合利用項(xiàng)目減半征收）。 （ 9）財(cái)務(wù)費(fèi)用包括長(zhǎng) 期貸款和流動(dòng)資金貸款的利息。 總成本費(fèi)用 按照上述說明計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的年平均成本費(fèi)用為 1407 萬元（含稅）。項(xiàng)目的總成本費(fèi)用計(jì)算見表 36。 表 36 總成本費(fèi)用（制造成本法） 序號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 單位成本 數(shù)量 總成本 (萬元 /a) 1 采礦制造成本 元 /噸 100000 2 選礦制造成本 元 /噸 浮選 元 /噸 脫水 元 /噸 磁選 元 /噸 維修費(fèi) 3 折舊費(fèi) 4 管理費(fèi)用 5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 總成本費(fèi)用 其中：折舊費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 經(jīng)營(yíng)成本 損益計(jì)算 銷售收入 項(xiàng)目的產(chǎn)品為成品鋰精礦，產(chǎn)品銷售價(jià)格按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格 鋰精礦2100 元 /噸進(jìn)行計(jì)算。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年產(chǎn)成品鋰精礦 6000 噸，年銷售收入為 1260 萬元。見表 37。 42 銷售稅金及附加 鋰精礦的 銷售稅金及附加僅包括資源稅。因 稀有公司 是再利用項(xiàng)目故資源稅不計(jì)，增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加按免征計(jì)算。 表 37 達(dá)產(chǎn)年平均銷售收入計(jì)算表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 1 入選礦石量 萬 t 10 2 入選品位 鋰 % 3 選礦總回收率 鋰 % 58 4 成品產(chǎn)量 鋰 噸 6000 5 產(chǎn)品銷售價(jià)格 鋰 元 /噸 2100 6 銷 售收入（按自產(chǎn)鋰精礦計(jì)算） 萬元 1260 所得稅 作這資源綜合利用項(xiàng)目可享受免三減二之待遇，優(yōu)惠期后每年企業(yè)所得稅 ***萬元。 稅后利潤(rùn) 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目利潤(rùn)總額為 **萬元，優(yōu)惠期后每年企業(yè)年平均稅后利潤(rùn)為 **萬元。項(xiàng)目的損益計(jì)算詳見附表 38。 表 38 損 益 表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 金額 (萬元 ) 備注 一 銷售收入 1260 未考慮外購(gòu)金精礦 二 銷售成本 三 銷售利潤(rùn) 四 管理費(fèi) 五 財(cái)務(wù)費(fèi) 六 利潤(rùn)總額 七 所得稅 43 八 凈利潤(rùn) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 現(xiàn)金流量計(jì)算 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表詳見表 39 44 表 39 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量估算表 (全投資 ) 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 其他流入 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金及附加 所得稅 更新改造 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %）： 29. 45 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (10%)： 3977 投資回收期 (年 )： 45 盈利能力分析 項(xiàng)目的基建期為 2 個(gè)月，礦山的服務(wù) 年限為 10 年，由此計(jì)算的全部投資。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)詳見表 310。 表 310 財(cái)務(wù)指標(biāo)表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 子項(xiàng) 每項(xiàng) 備注 1 投資利潤(rùn)率 % 2 投資利稅率 % 3 內(nèi)部收益率 % 4 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (i=10%) 萬元 5 投資回收期 a 不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用為 ***萬 元，其中：固定成本為 ***萬 元，變動(dòng)成本為 ***萬 元，銷售收入 ***萬 元。由此計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為 ，為設(shè)計(jì)能力的 即可保本。 綜合評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目是稀有金屬礦浮選尾礦綜合回收金工程，其目的是為了充分利用好國(guó)家的礦產(chǎn)資源，提高資源的綜合回收利用率，延續(xù)和提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，及時(shí)有效地回收礦產(chǎn)資源，盡可能避免資源的浪費(fèi)與損失；同時(shí)，項(xiàng)目的建設(shè)也將充分發(fā)揮企業(yè)現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)的潛力，挖掘現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備與設(shè)施的生產(chǎn)潛力，發(fā)揮其最大的生產(chǎn)功效，盤活國(guó)有資產(chǎn)、實(shí) 現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，以便為企業(yè)創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益。本流程可以有效的克服尾礦粒度小、含泥水、藥劑等困難因素，并可取得一個(gè)較好的工藝指標(biāo)。 因此，只要鋰的回收率能達(dá)到 50%以上，浮選尾礦46 中鋰品位降到 %以下，經(jīng)濟(jì)上和環(huán)保上都是可以接受的，經(jīng)過幾年生產(chǎn)實(shí)踐利用尾礦回水生產(chǎn)回收率已達(dá) 58%。 本工程利用脫泥浮選工藝回收尾礦中的鋰，單純依靠銷售鋰精礦，預(yù)計(jì)其年銷售收入為 1260 萬元，因?yàn)楸靖∵x精礦的品位為 %左右，銷售價(jià)格只能達(dá)到 2100元 /噸左右，投資利潤(rùn)率為 %，投資回收期為當(dāng)年。 通過對(duì)本 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)計(jì)算與分析，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率、利稅率為%，投資回收期為當(dāng)年，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，以尾礦為主要原材料，生產(chǎn)出的建材，是一種能夠充分體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的“綠色建材”。大力發(fā)展尾礦建材必將為我國(guó)的礦產(chǎn)資源綜合利用、環(huán)境保護(hù)、墻材革新以及發(fā)展新型建材工業(yè)。開辟又一條新的道路。 綜上所述，