【導(dǎo)讀】輸水管道及其增壓泵站。相關(guān)規(guī)范為依據(jù)，加大區(qū)域供水的步伐，提高城鄉(xiāng)供水普及率。工程設(shè)施，同時考慮行政區(qū)域間的有機銜接。到保障的鄉(xiāng)鎮(zhèn)水廠。如東縣位于江蘇省東南部，長江三角洲北翼，其地理位置為東經(jīng)120?？h境陸地西起河口鎮(zhèn)曹家莊村西端，東止如東鹽場東堤，長達68公里；南起掘港鎮(zhèn)朱家園村南河界，北止栟茶新墾區(qū)，寬達46公里。掘港鎮(zhèn)中部地勢較高，四周平緩，地面高程～。如東境內(nèi)河道縱橫，掘港鎮(zhèn)為典型的水網(wǎng)型城鎮(zhèn)。掘港鎮(zhèn)地下水情況：地下50. 如東地質(zhì)構(gòu)造屬于揚子臺褶帶，工程地質(zhì)屬中部長江工程地質(zhì)良好區(qū)。食品為支柱行業(yè)。鎮(zhèn)規(guī)劃人口為，一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)。的LNG燃氣發(fā)電項目已進入實質(zhì)性審批階段。洋口臨海產(chǎn)業(yè)園區(qū)位于如東縣西北，距縣城50公里，是國家級中心漁港所在地，發(fā)建設(shè)，城市建設(shè)及第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度必將加快，屆時供水的需求將更加突出。2021年7月通如引江供水一期工程建成，自洪港水廠敷

　　

【正文】 出廠價＋ 6%的運雜費計并 參考同類給水廠設(shè)備價格。 主要材料用量 水泥 1800 噸 木材 160 立方米 鋼材 500 噸 其他費用 土地費用 4萬元 /畝，增壓泵站總共 。 供電貼費 220 元 /KVA 三通一平 按第一部分費用中建安費的 1%計 勘探測量費 按第一部分費用的 %計 工程保險費 按第一部分費用的 %計 建設(shè)單位 管理費 按第一部分費用的 %計 通如引江供水如東縣域輸水管線工程可行性研究報告 23 南京共鳴市政工程設(shè)計有限責任公司 監(jiān)理費 按第一部分費用的 %計 質(zhì)量監(jiān)督費 按第一部分費用中建安費的 ‰ 計 工器具購置費 按第一部分費用中設(shè)備費的 1%計 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 按第一部分費用中設(shè)備費的 1%計 人員培訓(xùn)費 按 60%人員培訓(xùn)半年計 家具購置費 按 1000 元 /人計 設(shè)計費 執(zhí)行計價格（ 2021） 10號文。 招標編標費、審計費、決算費 按第一部分費用的 6‰ 計 竣工圖編制費 按設(shè)計費的 8%計 工程前期費 執(zhí)行計價格 1999（ 1283）號文 基本預(yù)備費 按第一、二部分費用之和的 8%計 漲價預(yù)備費 執(zhí)行計投資（ 1999） 1340號文，按 0%計 項目總投資估算匯總 見表－ 13 項目總投資估算匯總。 表－ 13 項目總投資估算匯總 序 號 費 用 名 稱 投資額（萬元） 占項目總投資的比 例（％） 合計 1 建設(shè)投資 建筑工程費 % 設(shè)備及工器具購置費 安裝工程費 2 工程其他費 % 3 基本預(yù)備費 % 4 漲價預(yù)備費 0 % 5 建設(shè)期利息 % 6 鋪底流動資金 % 7 項目總投資（ 1+2） 100 資金籌措 根據(jù)建設(shè)單位安排，本工程近期（ 2021年）建設(shè)工程建設(shè)期 資金 ，通過以下方式籌措： : ，年利率 %。 ，年利率 %。 。 。 用款計劃 詳見附表。 通如引江供水如東縣域輸水管線工程可行性研究報告 24 南京共鳴市政工程設(shè)計有限責任公司 13 財務(wù)分析及工程效益分析 概述 本工程經(jīng)濟分析是依據(jù)國家計委建設(shè)部制定的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版），同時參照《投資項目可行性研究指南》（試用版），按照國家現(xiàn)行的財稅制度和有關(guān)行業(yè)標準、方法 ，就推薦方案進行財務(wù)評價，以確定項目實施的可行性與必要性。 目前的水廠多數(shù)為事業(yè)單位，由政府利用財政收入或水費以維持水系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)，同時安排資金以支付銀行利息并償還本金。 若水廠按企業(yè)方式運作，則需對水廠自身經(jīng)營情況進行財務(wù)分析。 財務(wù)評價 本財務(wù)評價計算增壓泵站及給水管網(wǎng)自身的盈利能力、清償能力。 本工程的投資估算、資金籌措及用款計劃詳見附表。 財務(wù)評價的前提條件 財務(wù)評價的前提條件主要參考中國勘察設(shè)計協(xié)會編寫的（給水排水建設(shè)項目經(jīng)濟評價細則） 1）項目計算期：本工程項目計 算期按 20年計算，其中建設(shè)期 3年，運營期 17年。 2）綜合電價為 元 /千瓦時。藥劑費按設(shè)計指標和目前價格計算。 3）職工定員 32 人，年工資福利為 15500元 /人 .年。 4）折舊費：固定資產(chǎn)折舊采用直線法，殘值按固定資產(chǎn)的 4％計算。建（構(gòu)）筑物、設(shè)備按不同年限分別計提折舊 。其中建筑物 30 年，構(gòu)筑物 50 年，設(shè)備 20年。 5）攤銷費：本項目的土地費用計入無形資產(chǎn)，攤銷年限 20年。職工培訓(xùn)費、辦公與生活家具購置費計入遞延資產(chǎn)，攤銷年限 1年。 6）大修理費：分別按建（構(gòu)）筑物、設(shè)備原值的 2%計取。 7）檢修維 護費：按總固定資產(chǎn)原值的 1％計取。 8）償還貸款的資金來源，主要有固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費及稅后未分配利潤等幾個方面。 9）物價水平的變動因素：為簡化計算，對建設(shè)期較短的項目在建設(shè)期內(nèi)各年采用平均時價，生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年平均采用建設(shè)期末物價總水平基礎(chǔ)，不考慮物價總水平上漲因素。 10）借款利息的計算：在財務(wù)評價中，對國內(nèi)外借款，均簡化按年計息，并假定借款發(fā)生當年均在年中支用，按半年計息，其后年份按全年計息；還款當年按年末償還，按全年計息。 11）增值稅、銷售稅金及附加 根據(jù)現(xiàn)行財稅制度，增值稅稅率為 6%，城市維護 建設(shè)稅和教育費附加稅稅率為增值稅的 11%， 12）所得稅 企業(yè)所得稅稅率為 33%。 通如引江供水如東縣域輸水管線工程可行性研究報告 25 南京共鳴市政工程設(shè)計有限責任公司 13）盈余公積金的提取比例 盈余公積金（包括法定盈余公積金和任意盈余公積金）的提取比例，按稅后利潤（扣除彌補虧損）的 10%提取。 14）財務(wù)基準收益率和基準投資回收期 財務(wù)基準收益率和基準投資回收期是建設(shè)項目評價財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期指標的基準判據(jù)。按照“評價細則”，根據(jù)近幾年給排水行業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并考慮到國家資金的有效利用、行業(yè)技術(shù)進步和價格結(jié)構(gòu)等因素，取定項目財務(wù)基準收益率（不含通貨膨脹率）為 4%；基準投資回收期（自 建設(shè)期算起）為 18年。 15）水價預(yù)測 ，本工程正常生產(chǎn)年份（即達產(chǎn)期）且還完貸款后年份的單位成本為 /m3。詳見總成本費用計算表。 總成本費用是項目投產(chǎn)運行后一年內(nèi)的生產(chǎn)營運而花費的全部成本和費用。包括外購原材料、燃料和動力、工資及福利費、維修費、折舊費、攤銷費、利息支出以及其他費用。 經(jīng)營成本是項目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形及遞延資產(chǎn)攤銷費和利息支出以后的全部費用。 ： 水價是在總成本的基礎(chǔ)上增計增值稅、銷售稅金及附加等費用，并考慮適當?shù)睦麧櫟纫蛩剡M行測算供業(yè) 主和主管部門參考。本工程經(jīng)濟評估水價暫定為 /m3（縣域內(nèi)增壓泵站及其下游輸水管網(wǎng)的投資和運行成本進行分析）。 （見附表） 1） 本工程財務(wù)評價采用的基本報表有總成本費用計算表、項目財務(wù)現(xiàn)金流量表、自有資金現(xiàn)金流量表、資金來源與應(yīng)用表、損益和利潤分配表、借款還本付息計算表。 2）總成本費用計算表：反映本項目在不同生產(chǎn)能力下的經(jīng)營成本，總成本及單位水處理成本。 3）項目財務(wù)現(xiàn)金流量表：反映該項目在不受融資方案和所得稅優(yōu)惠政策改變影響下項目方案設(shè)計本身的財務(wù)可行性。本工程項目 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于行業(yè)基準收益率 6％。財務(wù)凈現(xiàn)值為 ，大于零。靜態(tài)投資回收期為 年（含建設(shè)期），小于行業(yè)基準投資回收期 18 年。 4）自有資金現(xiàn)金流量表：從投資者整體的角度考察項目盈利能力。本工程自有資金內(nèi)部收益率為 %。 5）損益和利潤分配表：反映項目計算期內(nèi)各年的利潤總額及投資利潤率和投資利稅率。本工程平均投資利潤率為 ％，平均投資利稅率為 ％。 6）資金來源和應(yīng)用表：反映各年資金盈余或短缺情況，選擇資金的籌措方案，制定借款償還計劃。從表中可見，項目在 建設(shè)期內(nèi)各年收支平衡，生產(chǎn)期中的還貸期間收支平衡，剩盈余公積金，還貸結(jié)束后各年皆有盈余資金。項目在計算期內(nèi)累計盈余資金 。 7）借款還本付息表：反映項目還貸情況。本項目按最大還款能力計算，借款償還期為 8年，滿足銀行 10 年期還貸要求。 通如引江供水如東縣域輸水管線工程可行性研究報告 26 南京共鳴市政工程設(shè)計有限責任公司 財務(wù)評價主要指標 序號 財務(wù)評價指標 指標值 一 盈利能力分析 1 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 項目財務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 項目財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 靜態(tài)投資回收期 年 2 自有資金財務(wù)現(xiàn)金流量 表 自有資金內(nèi)部收益率 ％ 3 損益和利潤分配表 平均投資利潤率 ％ 平均投資利稅率 ％ 二 清償能力分析 借款償還期 8 年 不確定性分析 項目評價所采用的數(shù)據(jù) ,大部分來自預(yù)測和估算 ,存在一定程度的不確定性 ,為了分析不確定因素對經(jīng)濟評價的影響 ,需進行不確定性分析 ,估計項目可能承擔的風險 ,考察項目在經(jīng)濟上的可靠性。 1）盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點（ BEP）分析擬建項目對市場需求變化的適應(yīng)能力。 BEP（生產(chǎn)能力利用率） =固定成本 /（銷售收入 增值稅 銷售稅金及附加 可變成本） BEP（價格） = （總成本 +增值稅 +銷售稅金及附加） /銷售量 BEP（生產(chǎn)能力利用率） =% 盈虧平衡分析表0202140006000800010000產(chǎn)量收益或成本（萬元）成本 1867 2297 2727 3158 3588 4018固定成本 1867 1867 1867 1867 1867 1867銷售收入 — 稅金 0 1156 2312 3467 4623 57790% 20% 40% 60% 80% 100% 計算結(jié)果表明：本項目在還款期間達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，即年生產(chǎn)能力達到 m3/d 時，企業(yè)即可保本。 2）敏感性分析 根據(jù)本項目的特點該項目在計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的主要因素為固定資產(chǎn)投資、營運收入和經(jīng)營成本，其變化幅度設(shè)定為 +10%， +20%，其變化對 內(nèi)部財務(wù)收益的影響見下表： 敏感性分析表（一）0%4%8%12%16%20%不確定因素變化幅度稅后內(nèi)部收益率水價 8 . 2 8 % 9 . 1 7 % 1 0 . 0 1 % 1 0 . 8 2 % 1 1 . 6 0 %投資 1 1 . 2 6 % 1 0 . 6 1 % 1 0 . 0 1 % 9 . 4 5 % 8 . 9 2 %經(jīng)營成本 1 1 . 0 1 % 1 0 . 5 2 % 1 0 . 0 1 % 9 . 5 0 % 8 . 9 8 % 1 0 % 5 % 0% 5% 10% 通如引江供水如東縣域輸水管線工程可行性研究報告 27 南京共鳴市政工程設(shè)計有限責任公司 敏感性分析表（二）0%4%8%12%16%20%不確定因素變化幅度稅前內(nèi)部收益率水價 1 0 . 4 9 % 1 1 . 6 2 % 1 2 . 6 9 % 1 3 . 7 2 % 1 4 . 7 2 %投資 1