【正文】 部建標(biāo)[2007]163號(hào)文頒發(fā)的《市政工程投資估算指標(biāo)》。(4)、2009年《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算定額》.(5)、《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)文）。(6)、《工程建設(shè)監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改價(jià)格[2007]670號(hào)文）。(7)、2012年6月通遼地區(qū)建設(shè)工程一類材料市場(chǎng)價(jià)格信息。3．投資估算概況本工程投資估算造價(jià)為7000萬(wàn)元。，工程建設(shè)其他費(fèi)用：，預(yù)備費(fèi)：，鋪底流動(dòng)資金：8萬(wàn)元。(見(jiàn)下頁(yè))經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和中國(guó)勘察設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)市政設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)技術(shù)開(kāi)發(fā)部編制的《給水排水建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算分析。建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤(rùn)率、投資利稅率、借款償還期等指標(biāo)。由于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有一部分來(lái)自預(yù)測(cè)和估算，因而會(huì)存在一些不確定性，需要進(jìn)行不確定性分析。⑴、 建設(shè)投資估算本工程建設(shè)投資估算為6992萬(wàn)元，其中工程費(fèi)用5808萬(wàn)元。⑵、 流動(dòng)資金及建設(shè)期利息估算根據(jù)國(guó)家規(guī)定，項(xiàng)目流動(dòng)資金的30%應(yīng)由企業(yè)自籌，作為鋪底流動(dòng)資金，計(jì)入總投資，其余70%可向銀行貸款，本項(xiàng)目流動(dòng)資金按照詳細(xì)估算法計(jì)算，其中鋪底流動(dòng)資金8萬(wàn)元。⑶、項(xiàng)目總投資總投資=建設(shè)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+鋪底流動(dòng)資金=7000萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅因本項(xiàng)目為城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，稅率為零。⑸、資金來(lái)源與使用計(jì)劃項(xiàng)目總投資7000萬(wàn)元 投資使用計(jì)劃按建設(shè)期兩年均衡投入考慮。⑴、外購(gòu)原材料本項(xiàng)目無(wú)此項(xiàng)費(fèi)用。⑵、工資及福利費(fèi)⑶、固定資產(chǎn)基本折舊費(fèi)%計(jì)算，采用平均年限法，折舊年限22年，凈殘值率4%，凈殘值232萬(wàn)元。固定資產(chǎn)原值為固定資產(chǎn)投資中的工程費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息之和。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值為5808萬(wàn)元。⑷、修理費(fèi) 修理費(fèi)按10萬(wàn)元。⑸、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi) (無(wú))⑹、其它費(fèi)用⑺、總成本費(fèi)用，可變成本10萬(wàn)元。⑻、經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成本是指從總成本中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出后的成本費(fèi)用。本項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本25萬(wàn)元。城市污水處理工程為社會(huì)福利性項(xiàng)目，本項(xiàng)目作為環(huán)境治理的社會(huì)公益事業(yè)項(xiàng)目，其目的不在于追求高額利潤(rùn)，而在于改善人民的居住環(huán)境及生存條件，提高人民生活質(zhì)量和健康水平，滿足城市可持續(xù)發(fā)展的需要。項(xiàng)目本身無(wú)經(jīng)濟(jì)效益可言，各項(xiàng)稅費(fèi)均按最低稅率計(jì)??；營(yíng)業(yè)稅按3%計(jì)取，所得稅按30%計(jì)算。營(yíng)業(yè)稅按營(yíng)業(yè)收入的3%計(jì)取，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)分別按營(yíng)業(yè)稅的5%、3%計(jì)算。財(cái)務(wù)盈利能力分析是在編制現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)上，通過(guò)計(jì)算各種評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)反映項(xiàng)目的年盈利能力。損益表，反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年利潤(rùn)總額、所得稅及稅后利潤(rùn)的分配情況，財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資），通過(guò)計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)反映項(xiàng)目全部投資時(shí)的盈利能力。根據(jù)現(xiàn)金流量表、損益表的計(jì)算，各指標(biāo)結(jié)果列表如下：序號(hào)指 標(biāo) 名 稱指標(biāo)數(shù)值行業(yè)基準(zhǔn)數(shù)值1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%≥4%2財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%≥4%3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）04財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）1,05投資回收期（稅后）≤22年6投資回收期（稅前）≤22年7總投資收益率%≥4%8項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率%≥4% 由于項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，大部分來(lái)自預(yù)測(cè)和估算，有一定程度的不確定性。為了分析不確定因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需進(jìn)行不確定性分析，估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。不確定性分析包括盈虧平衡分析和敏感性分析。⑴ 盈虧平衡分析(見(jiàn)盈虧平衡圖) 正常年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為BEP=（年固定總成本/（年污水收費(fèi)收入年可變總成本年銷售稅金及附加））100%=(())100% = 40%；計(jì)算結(jié)果表明,項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的40%時(shí),，因此項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。⑵ 敏感性分析(見(jiàn)敏感性分析表)敏感性分析是通過(guò)分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。主要影響因素為固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入水處理收費(fèi)?，F(xiàn)對(duì)以上三個(gè)因素分別提高和降低5%、10%、15%、20%，進(jìn)行單因素分析，判別各因素的敏感程度及對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率和投資回收期限的影響。詳見(jiàn)“敏感性分析表”及“敏感性分析圖”從圖表中可以看出銷售收入最為敏感，其次為經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資。因此，項(xiàng)目在投產(chǎn)后要獲得好的效益，主要應(yīng)降低成本，制定合理的收費(fèi)價(jià)格。本項(xiàng)目作為社會(huì)公益事業(yè)項(xiàng)目，其創(chuàng)造的價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于項(xiàng)目本身創(chuàng)造的財(cái)務(wù)效益，建成投產(chǎn)后將改善本地區(qū)的投資環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高人民生活水平，而這些效益除部分可以定量計(jì)算外，常常表現(xiàn)為難以用貨幣量化的社會(huì)效益和環(huán)境效益。本項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,對(duì)效益與費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，剔除已計(jì)入財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用中的轉(zhuǎn)移支付，采用國(guó)家發(fā)布的貨物影子價(jià)格、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)計(jì)算。分析對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)及地區(qū)發(fā)展所做出的凈貢獻(xiàn)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性和論證它在宏觀上的可行性。根據(jù)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流量表的計(jì)算，%，大于社會(huì)折現(xiàn)率8%，經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（is=8%），表明項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)超過(guò)了要求的水平，并得到了符合社會(huì)折現(xiàn)率的社會(huì)盈余和以現(xiàn)值計(jì)算的超額社會(huì)盈余，項(xiàng)目是可以考慮接受的。綜上所述，項(xiàng)目既具有經(jīng)濟(jì)效益又具有社會(huì)效益和環(huán)境效益，在財(cái)務(wù)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)兩方面都是可行的，建議積極籌備，盡早實(shí)施并發(fā)揮作用。根據(jù)《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理規(guī)定》：工程規(guī)模超過(guò)3000萬(wàn)元，其所有招標(biāo)項(xiàng)目必須全部公開(kāi)招標(biāo)。 具體內(nèi)容:設(shè)計(jì)/監(jiān)理/施工XXXX市作為通遼地區(qū)的一座正在建設(shè)與發(fā)展的城鎮(zhèn)，市政基礎(chǔ)設(shè)施較差。本可研與城鎮(zhèn)總體規(guī)劃緊密結(jié)合，通過(guò)對(duì)該地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、水量預(yù)測(cè)、方案設(shè)計(jì)及投資估算、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等研究，認(rèn)為XXXX市污水管網(wǎng)建設(shè)工程在技術(shù)上是可行的，在經(jīng)濟(jì)上是合理的。為推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，盡早發(fā)揮項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益。熱切盼望該項(xiàng)目能盡快進(jìn)行。1. 鑒于本工程建設(shè)的必要性和緊迫性，建議有關(guān)部門(mén)早日完成批準(zhǔn)立項(xiàng)手續(xù)。、投資多、工程艱巨的市政工程，需要各相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)合作，密切配合，建議項(xiàng)目主辦單位協(xié)調(diào)好建設(shè)前期的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。，選擇信譽(yù)好、資金足、設(shè)備技術(shù)力量雄厚的施工隊(duì)伍；建議在施工前按照國(guó)家工程招投標(biāo)規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)格的施工單位及監(jiān)理單位工程招標(biāo)。4. .跟據(jù)國(guó)內(nèi)有關(guān)城市道路設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，建議在有條件的情況下，市政管線與道路建設(shè)同步實(shí)施，以免反復(fù)開(kāi)挖路面，造成不必要的投資浪費(fèi)。 ，對(duì)排入城市污水管網(wǎng)的工業(yè)污水必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒布的《工業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，確定合理的污水收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。，為下部設(shè)計(jì)提供基礎(chǔ)資料. 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