【正文】 部建標(biāo)[2007]163號文頒發(fā)的《市政工程投資估算指標(biāo)》。(4)、2009年《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算定額》.(5)、《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》（計價格[2002]10號文）。(6)、《工程建設(shè)監(jiān)理收費標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改價格[2007]670號文）。(7)、2012年6月通遼地區(qū)建設(shè)工程一類材料市場價格信息。3．投資估算概況本工程投資估算造價為7000萬元。，工程建設(shè)其他費用：，預(yù)備費：，鋪底流動資金：8萬元。(見下頁)經(jīng)濟評價依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和中國勘察設(shè)計協(xié)會市政設(shè)計協(xié)會技術(shù)開發(fā)部編制的《給水排水建設(shè)項目經(jīng)濟評價細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計算分析。建設(shè)項目經(jīng)濟評價包括財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價,財務(wù)評價主要計算財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率、投資利稅率、借款償還期等指標(biāo)。由于財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有一部分來自預(yù)測和估算，因而會存在一些不確定性，需要進(jìn)行不確定性分析。⑴、 建設(shè)投資估算本工程建設(shè)投資估算為6992萬元，其中工程費用5808萬元。⑵、 流動資金及建設(shè)期利息估算根據(jù)國家規(guī)定，項目流動資金的30%應(yīng)由企業(yè)自籌，作為鋪底流動資金，計入總投資，其余70%可向銀行貸款，本項目流動資金按照詳細(xì)估算法計算，其中鋪底流動資金8萬元。⑶、項目總投資總投資=建設(shè)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+鋪底流動資金=7000萬元。其中固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅因本項目為城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，稅率為零。⑸、資金來源與使用計劃項目總投資7000萬元 投資使用計劃按建設(shè)期兩年均衡投入考慮。⑴、外購原材料本項目無此項費用。⑵、工資及福利費⑶、固定資產(chǎn)基本折舊費%計算，采用平均年限法，折舊年限22年，凈殘值率4%，凈殘值232萬元。固定資產(chǎn)原值為固定資產(chǎn)投資中的工程費用、預(yù)備費及建設(shè)期利息之和。本項目固定資產(chǎn)原值為5808萬元。⑷、修理費 修理費按10萬元。⑸、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費 (無)⑹、其它費用⑺、總成本費用，可變成本10萬元。⑻、經(jīng)營成本費用經(jīng)營成本是指從總成本中扣除折舊費、攤銷費和利息支出后的成本費用。本項目年經(jīng)營成本25萬元。城市污水處理工程為社會福利性項目，本項目作為環(huán)境治理的社會公益事業(yè)項目，其目的不在于追求高額利潤，而在于改善人民的居住環(huán)境及生存條件，提高人民生活質(zhì)量和健康水平，滿足城市可持續(xù)發(fā)展的需要。項目本身無經(jīng)濟效益可言，各項稅費均按最低稅率計??；營業(yè)稅按3%計取，所得稅按30%計算。營業(yè)稅按營業(yè)收入的3%計取，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費分別按營業(yè)稅的5%、3%計算。財務(wù)盈利能力分析是在編制現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)上，通過計算各種評價指標(biāo)來反映項目的年盈利能力。損益表，反映項目計算期內(nèi)各年利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況，財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資），通過計算財務(wù)評價指標(biāo)反映項目全部投資時的盈利能力。根據(jù)現(xiàn)金流量表、損益表的計算，各指標(biāo)結(jié)果列表如下：序號指 標(biāo) 名 稱指標(biāo)數(shù)值行業(yè)基準(zhǔn)數(shù)值1財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%≥4%2財務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%≥4%3財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）04財務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）1,05投資回收期（稅后）≤22年6投資回收期（稅前）≤22年7總投資收益率%≥4%8項目資本金凈利潤率%≥4% 由于項目評價所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自預(yù)測和估算，有一定程度的不確定性。為了分析不確定因素對經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，需進(jìn)行不確定性分析，估計項目可能承擔(dān)的風(fēng)險，確定項目在經(jīng)濟上的可靠性。不確定性分析包括盈虧平衡分析和敏感性分析。⑴ 盈虧平衡分析(見盈虧平衡圖) 正常年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為BEP=（年固定總成本/（年污水收費收入年可變總成本年銷售稅金及附加））100%=(())100% = 40%；計算結(jié)果表明,項目達(dá)到設(shè)計能力的40%時,，因此項目有一定的抗風(fēng)險能力。⑵ 敏感性分析(見敏感性分析表)敏感性分析是通過分析、預(yù)測項目主要因素發(fā)生變化時對經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。主要影響因素為固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入水處理收費。現(xiàn)對以上三個因素分別提高和降低5%、10%、15%、20%，進(jìn)行單因素分析，判別各因素的敏感程度及對項目內(nèi)部收益率和投資回收期限的影響。詳見“敏感性分析表”及“敏感性分析圖”從圖表中可以看出銷售收入最為敏感，其次為經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資。因此，項目在投產(chǎn)后要獲得好的效益，主要應(yīng)降低成本，制定合理的收費價格。本項目作為社會公益事業(yè)項目，其創(chuàng)造的價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于項目本身創(chuàng)造的財務(wù)效益，建成投產(chǎn)后將改善本地區(qū)的投資環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展，提高人民生活水平，而這些效益除部分可以定量計算外，常常表現(xiàn)為難以用貨幣量化的社會效益和環(huán)境效益。本項目的國民經(jīng)濟評價是在財務(wù)評價的基礎(chǔ)上,對效益與費用進(jìn)行調(diào)整，剔除已計入財務(wù)效益和費用中的轉(zhuǎn)移支付，采用國家發(fā)布的貨物影子價格、影子工資和社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟參數(shù)計算。分析對國民經(jīng)濟和社會及地區(qū)發(fā)展所做出的凈貢獻(xiàn)，評價項目的經(jīng)濟合理性和論證它在宏觀上的可行性。根據(jù)經(jīng)濟現(xiàn)金流量表的計算，%，大于社會折現(xiàn)率8%，經(jīng)濟凈現(xiàn)值（is=8%），表明項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻(xiàn)超過了要求的水平，并得到了符合社會折現(xiàn)率的社會盈余和以現(xiàn)值計算的超額社會盈余，項目是可以考慮接受的。綜上所述，項目既具有經(jīng)濟效益又具有社會效益和環(huán)境效益，在財務(wù)和國民經(jīng)濟兩方面都是可行的，建議積極籌備，盡早實施并發(fā)揮作用。根據(jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)管理規(guī)定》：工程規(guī)模超過3000萬元，其所有招標(biāo)項目必須全部公開招標(biāo)。 具體內(nèi)容:設(shè)計/監(jiān)理/施工XXXX市作為通遼地區(qū)的一座正在建設(shè)與發(fā)展的城鎮(zhèn)，市政基礎(chǔ)設(shè)施較差。本可研與城鎮(zhèn)總體規(guī)劃緊密結(jié)合，通過對該地區(qū)社會經(jīng)濟、水量預(yù)測、方案設(shè)計及投資估算、經(jīng)濟評價等研究，認(rèn)為XXXX市污水管網(wǎng)建設(shè)工程在技術(shù)上是可行的，在經(jīng)濟上是合理的。為推動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，盡早發(fā)揮項目產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益。熱切盼望該項目能盡快進(jìn)行。1. 鑒于本工程建設(shè)的必要性和緊迫性，建議有關(guān)部門早日完成批準(zhǔn)立項手續(xù)。、投資多、工程艱巨的市政工程，需要各相關(guān)部門加強合作，密切配合，建議項目主辦單位協(xié)調(diào)好建設(shè)前期的各項準(zhǔn)備工作。，選擇信譽好、資金足、設(shè)備技術(shù)力量雄厚的施工隊伍；建議在施工前按照國家工程招投標(biāo)規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)格的施工單位及監(jiān)理單位工程招標(biāo)。4. .跟據(jù)國內(nèi)有關(guān)城市道路設(shè)計經(jīng)驗，建議在有條件的情況下，市政管線與道路建設(shè)同步實施，以免反復(fù)開挖路面，造成不必要的投資浪費。 ，對排入城市污水管網(wǎng)的工業(yè)污水必須嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的《工業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，確定合理的污水收費標(biāo)準(zhǔn)。，為下部設(shè)計提供基礎(chǔ)資料. 【達(dá)華工程管理(集團)有限公司】 6