某景區(qū)創(chuàng)5a升級(jí)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-02-27 08:10本頁(yè)面
【正文】 差，景區(qū)綜合治理過(guò)程中，景區(qū)基本處于停業(yè)狀態(tài)，本項(xiàng)目 實(shí)施后，景區(qū)接待流量將出現(xiàn)井噴之勢(shì)，經(jīng)營(yíng)期第一年，接待游客數(shù)量較 2021 年 增加 60%，經(jīng)營(yíng)期第二年、第三年增長(zhǎng)幅度為 30%，之后進(jìn)入平穩(wěn)期，按照增幅 15%計(jì)算。 XX 寺門票平均單價(jià)按 40 元 /人計(jì)算。詳見下表： 運(yùn)營(yíng)期內(nèi)景區(qū)接待量表 基準(zhǔn) 經(jīng)營(yíng)期 指標(biāo) 年 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020 2021 游客數(shù)量（萬(wàn)人） 門票收入（元） 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 景區(qū)商品銷售額預(yù)測(cè) 據(jù)景區(qū)初步統(tǒng)計(jì)， 2021 年，景區(qū)商品銷售額不到景區(qū)總額的 5%。隨著景區(qū) 環(huán)境、旅游產(chǎn)品開發(fā)的逐步加強(qiáng)和深入，游客對(duì)景區(qū)商品的關(guān)注度將明顯提高。預(yù) 計(jì)本項(xiàng)目實(shí)施后，景區(qū)商品銷售增加 35%左右。 運(yùn)營(yíng)期內(nèi)景區(qū)商品銷售基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 經(jīng)營(yíng)期 序號(hào) 服務(wù)項(xiàng)目 指標(biāo) 單位 第 1 年 第 2 年 第 313 年 新增消費(fèi)人數(shù) 萬(wàn)人 景區(qū)接待游客的 35% 1 商 品銷售及其他 平均消費(fèi)水平 元 /人 50 50 50 （二）新增成本估算 序號(hào) 項(xiàng)目 金額 1 原輔材料 121 萬(wàn)元 /年 2 折舊及攤銷 431 萬(wàn)元 /年 3 燃料動(dòng)力成本（不含稅） 5 萬(wàn)元 /年 4 工資及福利費(fèi)用 40 萬(wàn)元 /年 5 修理費(fèi) 129 萬(wàn)元 /年 6 其他費(fèi)用 30 萬(wàn)元 /年 經(jīng)營(yíng)成本 325 萬(wàn)元 /年 總成本合計(jì) 756 萬(wàn)元 /年注：固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，建筑物按 30 年進(jìn)行折舊，留殘值 5%；設(shè)備按 10 年進(jìn)行折 舊，留殘值 5%；待攤投資按 10 年進(jìn)行折舊。修理費(fèi)按年折舊費(fèi)的 30%計(jì)提。 總成本費(fèi)用包括經(jīng)營(yíng)成本、折舊、攤銷、利息支出。正常年總成本費(fèi)用為 756 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本包括燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)及其他費(fèi)用。本項(xiàng)目正常年經(jīng)營(yíng)成本為 325 萬(wàn)元。 （三）新增營(yíng)業(yè)收入 (不含稅 )估算 正常年?duì)I業(yè)收入 1388 萬(wàn)元，詳見下表： 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 正常年收入 1 門票 萬(wàn)元 621 2 商品銷售 萬(wàn)元 768 合計(jì) 萬(wàn)元 1388 （四）財(cái)務(wù)盈利指標(biāo)估計(jì) 投資利潤(rùn)率，資本金凈利潤(rùn)率 總投資收益率是息稅前利潤(rùn)（利潤(rùn)總額 +利息支出）占項(xiàng)目總投資比率。 本項(xiàng)目總投資收益率： %。 資本金凈利潤(rùn)率是凈利潤(rùn)占項(xiàng)目資本金比率。 本項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率： %。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 經(jīng)測(cè)算，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下表 : 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期（年） 指 標(biāo) （ %） （ I=10%）萬(wàn)元 （含建設(shè)期 2 年）項(xiàng)目現(xiàn)金流量 % 1853 （所得稅前）項(xiàng) 目現(xiàn)金流量 % 765 （所得稅后） （五）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上，本項(xiàng)目（正常年）年?duì)I業(yè)收入 1388 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 547 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 410 萬(wàn)元，總投資收益率 %，資本金凈利潤(rùn)率 %，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=10%） 765 萬(wàn)元，投資回收期 年（含建設(shè)期 2 年），本項(xiàng)目具有一定的盈利能力。因此，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度看是可行的。 九、結(jié)論 通過(guò)以上的分析， XX 寺景區(qū)的升級(jí)建設(shè)既符合門頭溝區(qū)政 府對(duì)其地方旅游資源的整體規(guī)劃和提升，也符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，有利于完善其旅游產(chǎn)業(yè)鏈及提升其綜合經(jīng)濟(jì)效益。 北京京西風(fēng)光旅游開發(fā)股份有限公司董事會(huì) 二〇一〇年八月二日
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