【導(dǎo)讀】目預(yù)計(jì)投資額為4000萬元人民幣，工程建設(shè)周期預(yù)計(jì)為2年。B、四條鋼制電纜橋架生產(chǎn)線，年生產(chǎn)能力達(dá)2021噸；C、兩條玻璃鋼年電纜橋架生產(chǎn)線，年生產(chǎn)能力為33萬米；納入五個(gè)生產(chǎn)車間。②、原材料、備品備件、成品及廢料倉庫?？倲?shù)約175人，其中一線生產(chǎn)人員約150人，行政管理人員13人，后勤服務(wù)保障人員12人）的食宿、娛樂需建有員工生活區(qū)。區(qū)包括員工宿舍、食堂、休閑娛樂場(chǎng)地及設(shè)施。基地內(nèi)綠化建設(shè)項(xiàng)目將以綠草坪為主，輔以常綠喬木和灌木。上述建筑依其功能、用途劃分為四個(gè)板塊進(jìn)行。完全按照國家標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資4000萬元人民幣，其中，企業(yè)自籌2800萬元，金融部門貸款1200萬元解決。全縣國土面積1717平方公里，轄6鎮(zhèn)1鄉(xiāng)，總?cè)丝?4萬人。化的公路、鐵路交通網(wǎng)絡(luò)，成為區(qū)域性的交通小樞紐。XX景區(qū)先后被評(píng)為首批國家重點(diǎn)風(fēng)景名勝區(qū)、首批國家地質(zhì)。產(chǎn)大會(huì)上表決通過，XX列入世界自然遺產(chǎn)名錄。公路縱貫全區(qū)并在園區(qū)建有立交通道，距XX火車站8公里。

　　

【正文】 2021年 1月至 2021年 12月 ， 生產(chǎn)負(fù)荷可 達(dá) 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 60%，可實(shí)現(xiàn)銷售收入 3000萬元，總成本費(fèi)用 ，實(shí)現(xiàn)稅利總額 558萬元（其中：所得稅 ） 項(xiàng)目 完成后 第二年，即 2021年 1月至 2021年 12月，項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷可達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%，可實(shí)現(xiàn)銷售收入 4000萬元，投入總成本費(fèi)用 ，實(shí)現(xiàn)稅利總額 （其中：所得稅 ） 綜上所述，該項(xiàng)目在 完成后兩年 內(nèi)：可實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收 30 入 7000萬元，累計(jì)凈利 1001萬元，累 計(jì)繳稅 334萬元，新增就業(yè)人員 78人。 項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本 該項(xiàng)目離相封閉母線屬大型通電設(shè)備，其產(chǎn)品生產(chǎn)成本主要構(gòu)成因素：①通電設(shè)備所需的銅、鋁及鋼質(zhì)材料 占生產(chǎn)成本的 80%左右；②裝配配件，約占生產(chǎn)成本的 5%；③直接人工投入，占 10%左右；④燃料動(dòng)力其他制造費(fèi)用占 5%。詳見下表： 總成本費(fèi)用預(yù)算表（部分） 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷 60% 80% 100% 100% 100% 一 制造費(fèi)用 1 原材料投入 2 配件 3 包裝材料 4 動(dòng)力燃料 5 工資及附加 6 折舊費(fèi) 7 維護(hù)費(fèi) 10% 二 管理費(fèi)用 1 攤銷費(fèi) 2 企業(yè)管理費(fèi) 3 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 4 工會(huì)費(fèi) 5 職工 教育費(fèi) 三 銷售費(fèi)用 四 財(cái)務(wù)費(fèi)用 流動(dòng)資金借款利息 五 總成本費(fèi)用 1 固定成本 2 可 變成本 31 六 經(jīng)營成本 盈虧平衡點(diǎn) BEP= % 項(xiàng)目投資靜態(tài)分析 該項(xiàng)目為完整性工業(yè)投資，涉及基建、設(shè)備和流動(dòng)資金投資，根據(jù)財(cái)務(wù)分析的基本要求，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)分析基本指標(biāo)： （ 1）根據(jù)該項(xiàng)目使用的主要生產(chǎn)設(shè)備使用壽命和行業(yè)技術(shù)替代等因素，將該項(xiàng)目計(jì)算期確定為 14 年，其中建設(shè)期 1 年，經(jīng)營期13 年。 （ 2）項(xiàng)目總投資根據(jù)基建、設(shè)備 等投資預(yù)算資料確定為 4000萬元 ,其中建設(shè)投資為 3140 萬元，流動(dòng)資金投資 860 萬元； （ 3）折現(xiàn)率： 10% 現(xiàn)金流量表部分（全部投資） 項(xiàng) 目 合計(jì) 建議期 經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 計(jì)算負(fù)荷 60% 80% 100% 100% 100% 一、現(xiàn)金流入 １、營業(yè)收入 ２、其他收入 ３、固定資產(chǎn) 余值 ４、流動(dòng)資金回收 流入合計(jì) 二、現(xiàn)金流出 １、建設(shè)投資 ２、流動(dòng)資金 ３、經(jīng)營成本 ４、銷售稅金及附加 ５、所得稅 三、凈現(xiàn)金流量 32 四、累計(jì)凈現(xiàn)金流量 五、所得稅前凈現(xiàn)金流量 六、所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 折現(xiàn)率（ I=10%） 稅前凈現(xiàn)值 累計(jì)凈現(xiàn)值 稅后凈現(xiàn)值 累計(jì)凈現(xiàn)值 靜態(tài)投資回收期 = 動(dòng)態(tài)投資回收期 = 稅后內(nèi)部收益率（ IRR)= % 稅前內(nèi)部收益率（ IRR)= % 經(jīng)過項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析顯示： （ 1） 、財(cái)務(wù)比率 投資利潤率 = 總投資達(dá)產(chǎn)期年均利潤總額 Χ 100% = Χ 100% = % 銷售利潤率 = 銷售收入達(dá)產(chǎn)期年均利潤總額 Χ 100% = Χ 100% = % （ 2） 、敏感性分析 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營成本作了增加或減少 10%的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見下 表 項(xiàng)目敏感 性 分析結(jié)果表 不確定因素 內(nèi)部收益率 （ %） 靜態(tài)投資回收期（年） 動(dòng)態(tài)投資回收期（年） 凈現(xiàn)值 （萬元） 原值 % 33 經(jīng)營成本增加 10% % 比原 IRR增、減（ %） % % % % 建設(shè)成本增加 10% % 比原 IRR增、減（ %） % % % % 從表中可以看出，各種因素變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中 以 經(jīng)營成本的變化對(duì) IRR 的影響最大； 而 建設(shè)成本的增加對(duì) IRR 的影響 相對(duì)較小 。 （ 3） 、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力表示 的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： BEP = 年銷售稅金及附加年可變成本年銷售收入 年固定成本 ?? Χ 100% BEP = ?? Χ 100% = % 結(jié)果表明，該項(xiàng)目的生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，即銷售收入達(dá)到 萬元，企業(yè)即可保本，項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較小。 （ 4）、財(cái)務(wù)分析的結(jié)論： 該項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期為 年，動(dòng)態(tài)投資回收期 年，投資利潤率 %，內(nèi)部收益率，稅前 為 %，稅后為 %，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表該項(xiàng)各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到行業(yè)的 較好狀況 ，且財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于 0，項(xiàng)目具有 較強(qiáng) 可行性。 不確定性分析認(rèn)為，該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)適中，建設(shè)投資對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果影響較小，投資具有一定的投風(fēng)險(xiǎn)能力。 綜合以上分析，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上是可行 的 （詳見現(xiàn)金流量表） 。 34 第九章 環(huán)境影響和評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目建設(shè)完成后的生產(chǎn)制造過程中，主要依靠電力驅(qū)動(dòng)電動(dòng)設(shè)備進(jìn)行金屬材料的加工制造，無任何化學(xué)污染固體廢物及廢氣、工業(yè)廢水產(chǎn)生，少量的銅材，鋼材、鋁材的邊角余料和廢渣，由公司統(tǒng)一回收后，出售給物資 回收公司。平時(shí)員工產(chǎn)生的生活污水、垃圾，公司將按工業(yè)園區(qū)的規(guī)定處理后統(tǒng)一排放。在生產(chǎn)過程的產(chǎn)生的工業(yè)噪音，其強(qiáng)度完全符合國家環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)公司將引進(jìn) 采用低噪聲設(shè)備和采取密閉隔音等措施，進(jìn)一步降噪， 將不會(huì)對(duì)工業(yè)園區(qū)內(nèi)其他企業(yè)和單位造成影響。且本項(xiàng)目在整體規(guī)劃設(shè)計(jì)建設(shè)時(shí)就按花園式工廠的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)建蓋，綠化面積占到總面積的 30%，綠化植被選用地方喬木，灌木與草坪相套種。不但有效的起到了降噪除塵作用，同時(shí)符合工業(yè)園對(duì)入園企業(yè)綠化環(huán)保的要求。 綜上所述，該新建項(xiàng)目廢水、噪聲采取相應(yīng)措施處理后均能達(dá)標(biāo)排放。因此，從環(huán)保角 度上該項(xiàng)目是可行的。 第十章 項(xiàng)目組織與管理 堅(jiān)持“加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、健全組織”的原則，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管和組織，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，其組織機(jī)構(gòu)如下： 35 項(xiàng)目建設(shè) 指揮部 —— 項(xiàng)目管理辦公室 其人員組成如下： 項(xiàng)目建設(shè) 指揮部由公司李永正總經(jīng)理任指揮長，陳鯤副總經(jīng)理任副指揮長，李培林（具體負(fù)責(zé)建設(shè)工程事務(wù)）三人組成。 項(xiàng)目管理辦公室 由陳鯤副總經(jīng)理擔(dān)任主任，成員有李培林、李華榮廠長、郭琳、袁曙光。 第十 一 章 可行性研究結(jié)論 論證結(jié)論：綜合上述情況分析和論證，認(rèn)為該項(xiàng)目條件成熟，現(xiàn)實(shí)意義和長遠(yuǎn)意義重大，具有較 高的科學(xué)性、先進(jìn)性、可行性，經(jīng)濟(jì)效益可觀。項(xiàng)目符合國家有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策和 中、小企 業(yè) 的發(fā)展方向， 得到國家有關(guān)政策支持，為我國 的西部大開發(fā)在基礎(chǔ)建設(shè)上提供必須的電力設(shè)備， 解決 西南地區(qū)民生基礎(chǔ)建設(shè)、市政公益事業(yè)、廠礦企業(yè)發(fā)展工程建設(shè)中的建設(shè)材料，大幅降低建設(shè)成本作出有益貢獻(xiàn) 。項(xiàng)目建成后經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著。因此，該項(xiàng)目建設(shè)是必要的、可行的，應(yīng)予以盡快實(shí)施。 項(xiàng)目投資建設(shè)單位： XXXX電纜橋架有限公司 36 二 010年 九 月十六日