【正文】 的文字說明。 設(shè)備及安裝工程 （ 1）通用設(shè)備和定型設(shè)備價格參照廠家報價或有關(guān)部門核定的價格估算。 （ 2）非標設(shè)備參照建設(shè)部有關(guān)標準。 土建工程 （ 1）根據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的圖紙、文字說明及相關(guān)資料。 （ 2）參照 2021 年江西省建筑工程消耗量定 額及統(tǒng)一基價表。 （ 3）參照近期南昌市造價信息。 （ 4）項目區(qū)主要建筑材料價格。 其他費用 （ 1） 建設(shè)單位管理費依據(jù)財政部頒發(fā)的 關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財務管理規(guī)定》的通知（財建 [2021]394 號文）進行 38 計算。 （ 2）工程勘察、設(shè)計費等依據(jù)《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格 [2021]10號）的規(guī)定計算。 （ 3）工程監(jiān)理費按照《工程監(jiān)理收費標準》（ [1992]價費字 479 號文）取費。 （ 4）招標代理費按照《招標代理服務收費標準管理暫行辦法》（計價格 [2021]1980號文），采用差額定率累進計費方法 計算。 （ 5）建設(shè)項目前期工作費依據(jù)國家 計 委計價格（ 1999）1283 號文件標準計算。 （ 6）基本預備費根據(jù)建設(shè)部建標［ 1996］ 628 號文標準計算。 （ 7）施工圖審查費、竣工圖編制費按有關(guān)規(guī)定計算。 第三節(jié) 建設(shè)投資估算 本項目建設(shè)投資 萬元，其中：土建工程 萬元，占建設(shè)投資的 %；設(shè)備購置及安裝工程 萬元，占建設(shè)投資的 %；其他費用為 萬元，占建設(shè)投資的 %，建設(shè)期利息 萬元，占建設(shè)投資的 %。建設(shè)投資估算見下表。 39 建 設(shè) 投 資 估 算 表 單位：萬元 序號 工程和費用名稱 工程量 土建工程 設(shè)備購置及安裝工程 其它費用 合計 第一部分費用 1 教師教育大樓 5760平方米 576 2 道路廣場 1959平方米 3 停車場 112平方米 4 自行車棚 60平方米 第一部分費用小計： 0 第二部分費用 1 建設(shè)單位管理費 2 前期工作費 3 勘察設(shè)計費 (測量鉆探 ) 4 工程監(jiān)理費 5 招標代理費 6 家具購置費 第二部分費用小計 : 第一 ,二部分費用小計 : 第三部分費用 1 基本預備費 (8%) 建設(shè)期利息 總投資 第四節(jié) 投資估算 匯總 本工程總投資即為建設(shè)投資 萬元，各部分費用組成詳見項目投入總投資匯總表。 40 項目投入總投資匯總表 序號 工程和費用名稱 投資額 （萬元） 占投入總資金 的百分比（ %） 備注 1 建設(shè)投資 100 建筑工程費 設(shè)備購置及安裝工程費 工程建設(shè)其他費用 基本預備費 建設(shè)期利息 2 項目投入總投資 100 第五節(jié) 資金籌措方案 本項目總投資 萬元。資金籌措方案為：懇請有關(guān)部門補助項目資金 200 萬元，申請銀行貸款 603 萬元 （招商銀行已出具意向書， 詳 見附件） ，年貸款利率為 %，其余資金由江西教育學院自籌解決。 41 第十一章 財務效益評價 第一節(jié) 財務估算 一、財務估算依據(jù) 本項目按國家計委，建設(shè)部 1993 年頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價 方法與參數(shù)》 (第二版 )對項目規(guī)范的財務經(jīng)濟分析。財務估算依據(jù) 2021 年項目建設(shè)所在地同類技術(shù)應用的產(chǎn)出水平和投入水平，并根據(jù)主要產(chǎn)品的市場銷售價格和投入物料，勞動力成本價格進行計算。 二、產(chǎn)品銷售收入與稅費估算 本項目為教師教育大樓工程，是非盈利性的學?；A(chǔ)設(shè)施項目。每年學校從學費中 撥款 90 萬元用于貼補教師教育大樓的運營。由于本項目還承擔一部分培訓業(yè)務，可以有些收入，用于大樓每年的正常運營，每年的收入為： 150（ 間房間）ⅹ 80（元 /間 /天）ⅹ 75%ⅹ 200（天）ⅹ 80%=144萬元。達產(chǎn)年本項目的總收入為 234萬元。 本項目的培訓業(yè)務收入按 5%征收營業(yè)稅，城市維護建設(shè)稅按增值稅的 7%計取，教育費附加按 3%計取。達產(chǎn)年銷售稅金及附加為 。 本項目建設(shè)期為 1年，第 2年項目可進入正常生產(chǎn)狀態(tài)，生產(chǎn)負荷達到 100%。 三、產(chǎn)品成本估算 42 項目總成本估算正常年為 ，經(jīng)營成本正常年為 。 本項目所有的原材料（主要是指住宿用的日用品等易耗品），輔助材料及電、水價格均以當?shù)噩F(xiàn)行市價為基礎(chǔ)，預測到生產(chǎn)期初的價格。經(jīng)測算，達產(chǎn)年所需原材料購置和燃料動力費 為 32 萬元。 折舊和攤銷 固定資產(chǎn)折舊采取直線法平均計算，固定資產(chǎn)原值為，房 屋 及建筑物折舊年限為 15年，殘值率為 15%，設(shè)備折舊年限為 10 年，折舊費為 10%。年折舊額為 萬元。固定資產(chǎn)折舊計算附表 1。無形資產(chǎn)原值為 萬元，按 10 年平均攤銷，年攤銷費為 萬元。無形資產(chǎn)攤銷計算見附表 2。 維修費 維修費包括所有固定資產(chǎn)大、中、小修理費，按年折舊額的 20%計取，每年 。 其他費用 其他費用是企業(yè)管理費、廣告費、銷售費等，每年其他費用約 10 萬元。 項目經(jīng)營和管理人員工資 本項目建成并正常運行需增加人員 15人，平均工資及福利費按 1200元 /月 .人計算 ,達產(chǎn)年需支出工資及福利費為用 43 萬元。 利息支出 本項目申請銀行貸款 603 萬元，年利率為 %，利息支出進入總成本。 項目總成本估算結(jié)果見附表 3。 第二節(jié) 財務效益評價 一、項目損益分析 本項目在經(jīng)濟效益計算期 (10 年 )內(nèi)產(chǎn)品銷售總收入為2106 萬元，正常年銷售收入為 234 萬元，本項目總成本為，正常年總成本為 萬元。本項目正常年利潤總額 萬元，本項目按 33%繳納所得稅，盈余公積金按稅后利潤的 10%計算。 利潤總額及分配詳見損益表 6。 二、項目盈利能力分析 根據(jù)項目財務現(xiàn)金流量表 (附表 5)計算結(jié)果，本項目所得稅后財務內(nèi)部收益率 (FIRR)達 %，財務凈現(xiàn)值(ic=10%時 )，為 37 萬元 ,投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )。本項目所得稅前財務內(nèi)部收益率 (FIRR)達 %，財務凈現(xiàn)值 (ic=10%時 )，為 166 萬元 ,投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )。由于本工程為非盈利性，只要實現(xiàn)保本微利，能確保正常運行即可，以上各指標均略大于社會基準指標，表明項 44 目具備 一定的盈利能力。 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算以下指標：投資利潤率 %，投資利稅率 %，表明項目有一定的盈利能力，能夠正常運營。 三、借款償還能力分析 本項目申請銀行貸款 603 萬元，年貸款利率為 %。項目還款來源為未分配利潤、折舊及攤銷。經(jīng)計算借款償還期為 年（含建設(shè)期），借款還本付息計算詳見附表 4。 資金來源與運用計劃見附表 7，資產(chǎn)負債表詳見附表 8。 第三節(jié) 財務評價結(jié)論 本工程為非盈利性的學?；A(chǔ)設(shè)施項目，財務效益只要能實現(xiàn)保本微利，確保項目正常運行即可。通過財務 評價分析可知，項目財務內(nèi)部收益率為 %，略高于設(shè)定的基準收益率 10%，借款償還期為 （含建設(shè)期），滿足貸款機構(gòu)的要求。 綜上所述，各項分析都表明本項目財務評價是可行的。 45 第十 二 章 工程招標方案 根據(jù)國家計委第 9 號令《工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容和核準招標事項暫行規(guī)定》和 3號令《工程建設(shè)項目招標范圍的規(guī)模核準規(guī)定》的要求，制定本項目招標方案。 本項目為江西教育學院教師教育大樓建設(shè)工程。按國家招標文件要求，本項目土建工程、設(shè)備及安裝、監(jiān)理及設(shè)計進行全部招標。招標方式為：土建工程 、監(jiān)理、勘察設(shè)計費進行公開招標，設(shè)備購置及安裝為邀請招標。本項目招標組織形式為委托招標。邀請參加招標的承包商、供應商、服務提供者不得少于三家。 項目建設(shè)單位應根據(jù)本招標方案，按《工程建設(shè)項目自行招標試行辦法》規(guī)定報送書面材料。 招標基本情況表 招標范圍 招標組織形式 招標方式 不采用招標方式 招標估算金額 （萬元） 備注 全部 招標 部分 招標 自行 招標 委托 招標 公開 招標 邀請 招標 設(shè)計 √ √ √ 土建 √ √ √ 設(shè)備及安裝 √ √ √ 監(jiān)理 √ 其他 情況說明： 建設(shè)單位蓋單 2021 年 11 月 46 第十 三 章 社會評價 加快教育發(fā)展，是把我國巨大人口壓力轉(zhuǎn)化為人力資源優(yōu)勢的根本途徑。要適應經(jīng)濟社會發(fā)展對知識和人才的需要，就必須全面實施素質(zhì)教育，深化教育體制改革，加快教育結(jié)構(gòu)調(diào)整，在全社會形成推進素質(zhì)教育的良好環(huán)境。而要提高高等教育質(zhì)量，推進高水平大學和重點學科建設(shè)，增強高校學生的創(chuàng)新和實踐能力，就必須加大高?；窘ㄔO(shè)力度，為高等教育發(fā)展提供一個理想的平臺。現(xiàn) 就本項目的社會可行性評價如下： 一、社會影響分析 教育對經(jīng)濟的發(fā)展有著巨大的推動作用，并在世界發(fā)達國家以及我國發(fā)達地區(qū)的發(fā)展中得到了充分的證實，以韓國為例， 1955— 1970 年間，韓國教育收益率達到 ％，即每增長一個單位國民生產(chǎn)，就有 ％是出自于教育事業(yè)的發(fā)展，江西這些年來發(fā)展落后于我國發(fā)達地區(qū)，其中一個重要的原因就是教育發(fā)展特別是高等教育的發(fā)展滯后，因此江西教育學院教師教育大樓建設(shè)工程對我省 成人 高等教育的發(fā)展，提高我省中等教育水平，加大教育對經(jīng)濟的推動作用都 有著十分積極的意義。 二、互適性分析 江西教育學院教師教育大樓 是為適應新時期社會經(jīng)濟 47 發(fā)展而設(shè)立的，受到 教育界和社會大多數(shù)人的 熱烈歡迎，本項目的建設(shè)將得到廣大社會 大多數(shù)人群 的大力支持和參與。 三 、 社會風險分析 本項目是在原有校區(qū)進行建設(shè)，項目不存在另外的土地占用和移民搬遷安置和受損補償問題，因此該項目不存在社會風險。 四 、 社會評價結(jié)論 該項目的建設(shè)是堅持以發(fā)展為主題，以改革為動力，以市場為導向，以全面實施素質(zhì)教育為根本，以提高江西省骨干中學教師和 高（ 完 ） 中 學 校長（書記）管理能力為目標，緊緊依托江西教育學院專業(yè)、學科、師資等教育資源，充分利用學院 的辦學經(jīng)驗，具有很好的發(fā)展前景。項目具有較好的社會影響?？梢缘玫疆?shù)厣鐣驼?部門 的大力支持，項目與當?shù)厣鐣哂休^好的互適性。該項目對當?shù)厣鐣o不利影響，不存在風險。