【正文】 1）生產(chǎn)用水循環(huán)利用 ； （ 2）部分用熱設施的蒸汽凝結(jié)水將回收利用，盡量提高項目水的重復利用率。 建筑節(jié)能 大型的主生產(chǎn)車間在建筑上充分考慮了墻體、屋頂保溫；屋頂、墻面采光；并通過加建屋頂氣樓等措施，充分利用自然采光和通風，減少暖通、照明設備的能耗。 節(jié)能管理 （ 1）本項目從管理上強化了能源核算，強化了員工的節(jié)能意識，減少能源消耗。 （ 2）采用的各項措施保證了建筑能耗、生產(chǎn)能耗、冷暖損耗及照明能耗的進一步降低。 （ 3）通過有效的設計技術(shù)、管理措施，使本項目的能源利用率得到進一步提高。 可行性研究報告 38 （ 4）建立全廠的能源管理體系，配備 能源管理人員；在車間中配備完善的能源計量器具，配備率達到《企業(yè)能源計量器具配備和管理導則》（ GB/T171671997）中的要求。 （二）綜合節(jié)能效果分析 通過以上各項節(jié)能技術(shù)措施與管理措施的實施，本項目產(chǎn)品單位綜合能耗降至 標準煤 /萬只 ，處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，大大低于行業(yè)同等規(guī)模企業(yè)的能耗指標。 可行性研究報告 39 第九章 企業(yè)組織、勞動定員與人員培訓 一、企業(yè)組織 本項目建成后，企業(yè)組織機構(gòu) 如下圖： 二、勞動定員 本項目勞動定員根據(jù)生產(chǎn)需要設置，并遵照國家勞動制度的有關(guān)規(guī)定，按工種 崗位需要合理配備輪休和補勤人員，初步確定全廠勞動定員為 160 人， 詳見“勞動定員表”： 勞動定員表 序號 車間、工段、崗位 合計 一 生產(chǎn)工人 130 1 原料系統(tǒng) 25 2 聯(lián)合車間 80 3 輔助生產(chǎn)車間 25 二 管理及服務人員 30 合 計 160 供銷經(jīng)營部 技術(shù)質(zhì)量控制部 公用工程部 聯(lián)合車間 原料車間 財務行政部 總經(jīng)理 董事會 可行性研究報告 40 三、人員培訓 安徽 XX 日用玻璃股份 有限公司 擁有高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人員和一大批熟練工人，本項目建成后所需人員大部分可從 滁州市 或周邊地區(qū)人才市場招聘，各 類人員的培訓可在 XX 公司現(xiàn)有生產(chǎn)線上進行，高級管理、技術(shù)人員和部分主要崗位 的操作人員，也可由 XX 公司其他分廠轉(zhuǎn)崗解決。 可行性研究報告 41 第十章 項目實施計劃進度 2021 年 4 月～ 2021 年 5 月 可行性研究報告編制 2021 年 5 月～ 2021 年 6 月 環(huán)評報告編制與審批 2021 年 6 月～ 2021 年 7 月 初步設計及審批 2021 年 7 月～ 2021 年 9 月 施工圖設計及審查 2021 年 9 月～ 2021 年 5 月 一期 施工、安裝、調(diào)試 2021 年 6 月 一期 點 火投產(chǎn) 2021 年 6 月～ 2021 年 2 月 二期施工、安裝、調(diào)試 2021 年 3 月 二期點火投產(chǎn) 2021 年 3 月～ 2021 年 8 月 三期施工、安裝、調(diào)試 2021 年 9 月 三期點火投產(chǎn) 可行性研究報告 42 第十一章 投資估算與資金籌措 本項目為 安徽 XX日用玻璃股份 有限公司年產(chǎn) 7千 2百萬 套 高 硼 玻璃 奶瓶 生產(chǎn)線 ，經(jīng)估算項目總投資為 48876萬元，其中建設投資 43706萬元， 建設期利息 2170萬元 ， 流動資金 3000萬元。 一、估算編制依據(jù) 建筑工程 參考當?shù)仡愃乒こ淘靸r指標，結(jié)合本項目具體特點進行估算。 設備購置及安裝工程 專業(yè)設備參照同類項目設備的近期價格，通用設備價格選用生產(chǎn)廠家近期的設備出廠價，非標設備價格參照非標設備制造廠家同類設備費用計算。安裝費結(jié)合項目裝備水平及本項目實際情況進行估算。 其它費用 參照《建材工業(yè)建設其它費用定額》并結(jié)合本項目的實際情況進行估算。 二、資金籌措 本項目建設投資 43706 萬元， 其中 25244 萬元為銀行貸款，年利率按 %計算， 18462 萬元 為自有資金 ；流動資金 3000 萬元 ，其中1800 萬元為銀行貸款，年利率按 %計算， 1200 萬元為自有資金 。 可行性研究報告 43 第十二章 財務分析與評價 一、產(chǎn)品成本費用估算 （一）估算原則和依據(jù) 各種原材料、輔助材料、燃料及動力的價格，以廠方提供的現(xiàn)行到廠價格為基礎，測算到投產(chǎn)初期的價格進行計算，消耗定額按工藝計算指標確定。 職工工資及福利費 本項目勞動定員為 160人，職工人均工資按 2021元 /人 月計算（包括各項福利、保險等）。 根據(jù)國家有關(guān)財務制度規(guī)定并結(jié)合本項目的實際，固定資產(chǎn)折舊采用直線法 ，分類計算折舊，無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)按規(guī)定年限攤銷。本項目各類固定資產(chǎn)折舊年限、凈殘值率以及無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的攤銷年限如下表所示： 序號 資產(chǎn)類別 折舊、攤銷年限（年） 凈殘值率（ %） 一 固定資產(chǎn) 1 房屋及建筑物 30 5 2 機電設備 15 5 3 玻璃熔窯 6 20 二 無形資產(chǎn) 10 — 三 其它資產(chǎn) 5 — 修理費 按固定資產(chǎn)原值的 4%估算。 銷售費用 按銷售收入的 6%估算。 其他費用 指制造費用和管理費用扣除折舊費、修理費和攤銷費以后的其他費用，按國家有關(guān)財務制 度規(guī)定并結(jié)合本項目的實際情況估算。 可行性研究報告 44 （二）產(chǎn)品成本費用 根據(jù)上述原則和依據(jù)進行估算，本項目達產(chǎn)年產(chǎn)品平均單位制造成本為 /只 ，詳見下表。 達產(chǎn)年產(chǎn)品平均單位制造成本 序號 成本費用 項目 單 耗 單 價 單位成本 （元 /每只） 單 位 數(shù)量 單位 數(shù)量 一 原料 1 硅砂 kg/只 元 /kg 2 氧化鋁 kg/只 元 /kg 3 石灰石 kg/只 元 /kg 4 白云石 kg/只 元 /kg 5 純堿 kg/只 元 /kg 6 芒硝 kg/只 元 /kg 7 硼砂 kg/只 元 /kg 8 小料 g/只 元 /g 二 包裝材料 三 燃 料 天然氣 m3/只 元 /m3 液氧 kg/只 元 /kg 乙炔 m3/只 元 /m3 四 動 力 生產(chǎn)用電 kwh/只 元 /kwh 生產(chǎn)用水 m3/只 元 /m3 五 工資及福利 六 制造費用 其中：折舊 制造成本 二、財務指標計算與分析 （一）財務計算依據(jù)和說明 財務評價計算年限為 16 年，其中建設期 1 年，生產(chǎn)期 15 年。 本項目建設投資 43706 萬元， 其中 25244 萬元為銀行貸款，年利率按 %計算， 18462 萬元為自有資金 ；流動資金 3000 萬元 ，其中 1800 萬元為銀行貸款，年利率按 %計算， 1200 萬元為自有 可行性研究報告 45 資金 。 本項目年設計產(chǎn)量為 7 千 2 百萬件 高硼玻璃奶瓶 ， 第一年達產(chǎn)率 80%，第二年達到設計生產(chǎn)能力。 產(chǎn)品 暫按全部內(nèi)銷。 根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量、當前市場行情，預測項目投產(chǎn)后產(chǎn)品含稅出廠 價如下表所示： 名稱 高硼玻璃奶瓶 產(chǎn)量（ 萬只 ） 7200 財務計算價格（元 /只 ） 根據(jù)國家有關(guān)稅法規(guī)定，本項目產(chǎn)品增值稅（銷項稅）稅率為 17%，企業(yè)所得稅稅率為 25%。 企業(yè)盈余公積金按稅后利潤的 10%提取。 項目評價基準收益率為 13%。 （二）財務指標計算結(jié)果與分析 財務指標計算結(jié)果 序號 指 標 名 稱 單 位 指標值 1 年均銷售收入 萬元 84800 2 年均總成本費用 萬元 57128 3 年均增值稅及其附加 萬元 12496 4 年均利潤總 額 萬元 15176 5 年均所得稅 萬元 3794 6 年均稅后利潤 萬元 11382 7 項目投資財務凈現(xiàn)值 萬元 17700 8 項目財務內(nèi)部收益率 % 9 資本金財務內(nèi)部收益率 % 10 總投資收益率 % 11 資本金凈利潤率 % 12 投資回收期 (含建設期 ) 年 盈利能力分析 本項目財務內(nèi)部收益率達到 %，資本金 財務內(nèi)部 收益率為%，均高于評價項目的基準收益率，投資回收期為 年（含建設期）， 總投 資收益率 %，資本金凈利潤率 %，生產(chǎn)期內(nèi)年均稅后利潤 11382 萬元，說明項目具有較強的盈利能力。 可行性研究報告 46 財務生存能力分析 財務計劃現(xiàn)金流量表的計算結(jié)果表明，項目經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量每年均在 4500 萬元以上，計算期內(nèi)各年均形成較大數(shù)額的累計盈余資金，沒有出現(xiàn)負值。表明項目擁有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，財務生存能力較強，財務可持續(xù)性良好。 三、不確定性分析 （一）盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是在一定的市場前提下，研究項目費用與收益的平衡關(guān)系的方法。項目盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點，即為盈虧平衡點。 依據(jù)本項目達產(chǎn)年產(chǎn)品產(chǎn)量、成本費用、售價、以及增值稅及附加等計算參數(shù)，計算得出達產(chǎn)年項目的盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率為 %，盈虧平衡點綜合產(chǎn)量為 萬 只 ，產(chǎn)量安全盈余為 %。 即在其它條件不變的情況下，本項目達產(chǎn)年綜合產(chǎn)量只要不低于 萬 只 ，企業(yè)就不會發(fā)生虧損。產(chǎn)量安全盈余較大，表明具有較強的適應市場變動能力。 （二）敏感性分析 由于財務評價計算中所依據(jù)的產(chǎn)量、售價、成本、投資、建設期等參數(shù)都是預測的，在項目今后的建設和生產(chǎn)期間可能會發(fā)生變化，因此有必要分析這些不確定性因素發(fā)生 變化時，對項目主要財務評價指標的影響，從中找出敏感性因素，并確定其影響程度，以便預測項目可能承擔風險的能力。 本報告擬就售價、建設投資、原材料價格、產(chǎn)量等四個不確定性因素，分別按照 177。15%、 177。10%、 177。5%的變動幅度，進行單因素敏感性分析。這些因素變動時，對項目財務內(nèi)部收益率等評價指標的影響結(jié)果如下： 可行性研究報告 47 敏感性分析表 變化因素 \變化率 % % % % % % % 基準折現(xiàn)率 % % % % % % % 產(chǎn)品產(chǎn)量 (生產(chǎn)負荷 ) % % % % % % % 產(chǎn)品價格 % % % % % % % 原材料價格 % % % % % % % 建設投資 (不含建息 ) % % % % % % % 敏感度 系數(shù)和臨界點分析表 序號 不確定因素 變化率 (%) 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 臨界點 (%) 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 (生產(chǎn)負荷 ) % % % % % % % 2 產(chǎn)品價格 % % % % % % % 3 原材料價格 % % % % % % % 4 建設投資 (不含建息 ) % % % % % % % 由上述計算結(jié)果可以看出，在 177。5%～ 177。15%變動范圍內(nèi)，產(chǎn)品產(chǎn)量和售價的變動對評價指標的影響最大，產(chǎn)量和售價是最為敏感的因素，其次是 建設 投資和原材料價格。由此可見，項目投產(chǎn)后，企業(yè)應加強生產(chǎn)和技術(shù)管理，確保連續(xù)穩(wěn)定生產(chǎn)，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，從而達到項目預期的經(jīng)濟效益 。 四、財務評價結(jié)論 財務計算結(jié)果表明，本項目具有較強的盈利能力和財務生存能力，不確定性分析表明項目同時具有較強的抗風險能力。因此，項目的經(jīng)濟效益良好，在經(jīng)濟上是可行的。