【正文】 1）生產(chǎn)用水循環(huán)利用 ； （ 2）部分用熱設(shè)施的蒸汽凝結(jié)水將回收利用，盡量提高項(xiàng)目水的重復(fù)利用率。 建筑節(jié)能 大型的主生產(chǎn)車間在建筑上充分考慮了墻體、屋頂保溫；屋頂、墻面采光；并通過加建屋頂氣樓等措施，充分利用自然采光和通風(fēng)，減少暖通、照明設(shè)備的能耗。 節(jié)能管理 （ 1）本項(xiàng)目從管理上強(qiáng)化了能源核算，強(qiáng)化了員工的節(jié)能意識(shí)，減少能源消耗。 （ 2）采用的各項(xiàng)措施保證了建筑能耗、生產(chǎn)能耗、冷暖損耗及照明能耗的進(jìn)一步降低。 （ 3）通過有效的設(shè)計(jì)技術(shù)、管理措施，使本項(xiàng)目的能源利用率得到進(jìn)一步提高。 可行性研究報(bào)告 38 （ 4）建立全廠的能源管理體系，配備 能源管理人員；在車間中配備完善的能源計(jì)量器具，配備率達(dá)到《企業(yè)能源計(jì)量器具配備和管理導(dǎo)則》（ GB/T171671997）中的要求。 （二）綜合節(jié)能效果分析 通過以上各項(xiàng)節(jié)能技術(shù)措施與管理措施的實(shí)施，本項(xiàng)目產(chǎn)品單位綜合能耗降至 標(biāo)準(zhǔn)煤 /萬只 ，處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，大大低于行業(yè)同等規(guī)模企業(yè)的能耗指標(biāo)。 可行性研究報(bào)告 39 第九章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn) 一、企業(yè)組織 本項(xiàng)目建成后，企業(yè)組織機(jī)構(gòu) 如下圖： 二、勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員根據(jù)生產(chǎn)需要設(shè)置，并遵照國家勞動(dòng)制度的有關(guān)規(guī)定，按工種 崗位需要合理配備輪休和補(bǔ)勤人員，初步確定全廠勞動(dòng)定員為 160 人， 詳見“勞動(dòng)定員表”： 勞動(dòng)定員表 序號(hào) 車間、工段、崗位 合計(jì) 一 生產(chǎn)工人 130 1 原料系統(tǒng) 25 2 聯(lián)合車間 80 3 輔助生產(chǎn)車間 25 二 管理及服務(wù)人員 30 合 計(jì) 160 供銷經(jīng)營部 技術(shù)質(zhì)量控制部 公用工程部 聯(lián)合車間 原料車間 財(cái)務(wù)行政部 總經(jīng)理 董事會(huì) 可行性研究報(bào)告 40 三、人員培訓(xùn) 安徽 XX 日用玻璃股份 有限公司 擁有高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人員和一大批熟練工人，本項(xiàng)目建成后所需人員大部分可從 滁州市 或周邊地區(qū)人才市場招聘，各 類人員的培訓(xùn)可在 XX 公司現(xiàn)有生產(chǎn)線上進(jìn)行，高級管理、技術(shù)人員和部分主要崗位 的操作人員，也可由 XX 公司其他分廠轉(zhuǎn)崗解決。 可行性研究報(bào)告 41 第十章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度 2021 年 4 月～ 2021 年 5 月 可行性研究報(bào)告編制 2021 年 5 月～ 2021 年 6 月 環(huán)評報(bào)告編制與審批 2021 年 6 月～ 2021 年 7 月 初步設(shè)計(jì)及審批 2021 年 7 月～ 2021 年 9 月 施工圖設(shè)計(jì)及審查 2021 年 9 月～ 2021 年 5 月 一期 施工、安裝、調(diào)試 2021 年 6 月 一期 點(diǎn) 火投產(chǎn) 2021 年 6 月～ 2021 年 2 月 二期施工、安裝、調(diào)試 2021 年 3 月 二期點(diǎn)火投產(chǎn) 2021 年 3 月～ 2021 年 8 月 三期施工、安裝、調(diào)試 2021 年 9 月 三期點(diǎn)火投產(chǎn) 可行性研究報(bào)告 42 第十一章 投資估算與資金籌措 本項(xiàng)目為 安徽 XX日用玻璃股份 有限公司年產(chǎn) 7千 2百萬 套 高 硼 玻璃 奶瓶 生產(chǎn)線 ，經(jīng)估算項(xiàng)目總投資為 48876萬元，其中建設(shè)投資 43706萬元， 建設(shè)期利息 2170萬元 ， 流動(dòng)資金 3000萬元。 一、估算編制依據(jù) 建筑工程 參考當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r(jià)指標(biāo)，結(jié)合本項(xiàng)目具體特點(diǎn)進(jìn)行估算。 設(shè)備購置及安裝工程 專業(yè)設(shè)備參照同類項(xiàng)目設(shè)備的近期價(jià)格，通用設(shè)備價(jià)格選用生產(chǎn)廠家近期的設(shè)備出廠價(jià)，非標(biāo)設(shè)備價(jià)格參照非標(biāo)設(shè)備制造廠家同類設(shè)備費(fèi)用計(jì)算。安裝費(fèi)結(jié)合項(xiàng)目裝備水平及本項(xiàng)目實(shí)際情況進(jìn)行估算。 其它費(fèi)用 參照《建材工業(yè)建設(shè)其它費(fèi)用定額》并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行估算。 二、資金籌措 本項(xiàng)目建設(shè)投資 43706 萬元， 其中 25244 萬元為銀行貸款，年利率按 %計(jì)算， 18462 萬元 為自有資金 ；流動(dòng)資金 3000 萬元 ，其中1800 萬元為銀行貸款，年利率按 %計(jì)算， 1200 萬元為自有資金 。 可行性研究報(bào)告 43 第十二章 財(cái)務(wù)分析與評價(jià) 一、產(chǎn)品成本費(fèi)用估算 （一）估算原則和依據(jù) 各種原材料、輔助材料、燃料及動(dòng)力的價(jià)格，以廠方提供的現(xiàn)行到廠價(jià)格為基礎(chǔ)，測算到投產(chǎn)初期的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，消耗定額按工藝計(jì)算指標(biāo)確定。 職工工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 160人，職工人均工資按 2021元 /人 月計(jì)算（包括各項(xiàng)福利、保險(xiǎn)等）。 根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際，固定資產(chǎn)折舊采用直線法 ，分類計(jì)算折舊，無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)按規(guī)定年限攤銷。本項(xiàng)目各類固定資產(chǎn)折舊年限、凈殘值率以及無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的攤銷年限如下表所示： 序號(hào) 資產(chǎn)類別 折舊、攤銷年限（年） 凈殘值率（ %） 一 固定資產(chǎn) 1 房屋及建筑物 30 5 2 機(jī)電設(shè)備 15 5 3 玻璃熔窯 6 20 二 無形資產(chǎn) 10 — 三 其它資產(chǎn) 5 — 修理費(fèi) 按固定資產(chǎn)原值的 4%估算。 銷售費(fèi)用 按銷售收入的 6%估算。 其他費(fèi)用 指制造費(fèi)用和管理費(fèi)用扣除折舊費(fèi)、修理費(fèi)和攤銷費(fèi)以后的其他費(fèi)用，按國家有關(guān)財(cái)務(wù)制 度規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況估算。 可行性研究報(bào)告 44 （二）產(chǎn)品成本費(fèi)用 根據(jù)上述原則和依據(jù)進(jìn)行估算，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品平均單位制造成本為 /只 ，詳見下表。 達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品平均單位制造成本 序號(hào) 成本費(fèi)用 項(xiàng)目 單 耗 單 價(jià) 單位成本 （元 /每只） 單 位 數(shù)量 單位 數(shù)量 一 原料 1 硅砂 kg/只 元 /kg 2 氧化鋁 kg/只 元 /kg 3 石灰石 kg/只 元 /kg 4 白云石 kg/只 元 /kg 5 純堿 kg/只 元 /kg 6 芒硝 kg/只 元 /kg 7 硼砂 kg/只 元 /kg 8 小料 g/只 元 /g 二 包裝材料 三 燃 料 天然氣 m3/只 元 /m3 液氧 kg/只 元 /kg 乙炔 m3/只 元 /m3 四 動(dòng) 力 生產(chǎn)用電 kwh/只 元 /kwh 生產(chǎn)用水 m3/只 元 /m3 五 工資及福利 六 制造費(fèi)用 其中：折舊 制造成本 二、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算與分析 （一）財(cái)務(wù)計(jì)算依據(jù)和說明 財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算年限為 16 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 15 年。 本項(xiàng)目建設(shè)投資 43706 萬元， 其中 25244 萬元為銀行貸款，年利率按 %計(jì)算， 18462 萬元為自有資金 ；流動(dòng)資金 3000 萬元 ，其中 1800 萬元為銀行貸款，年利率按 %計(jì)算， 1200 萬元為自有 可行性研究報(bào)告 45 資金 。 本項(xiàng)目年設(shè)計(jì)產(chǎn)量為 7 千 2 百萬件 高硼玻璃奶瓶 ， 第一年達(dá)產(chǎn)率 80%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 產(chǎn)品 暫按全部內(nèi)銷。 根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量、當(dāng)前市場行情，預(yù)測項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)品含稅出廠 價(jià)如下表所示： 名稱 高硼玻璃奶瓶 產(chǎn)量（ 萬只 ） 7200 財(cái)務(wù)計(jì)算價(jià)格（元 /只 ） 根據(jù)國家有關(guān)稅法規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品增值稅（銷項(xiàng)稅）稅率為 17%，企業(yè)所得稅稅率為 25%。 企業(yè)盈余公積金按稅后利潤的 10%提取。 項(xiàng)目評價(jià)基準(zhǔn)收益率為 13%。 （二）財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果與分析 財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果 序號(hào) 指 標(biāo) 名 稱 單 位 指標(biāo)值 1 年均銷售收入 萬元 84800 2 年均總成本費(fèi)用 萬元 57128 3 年均增值稅及其附加 萬元 12496 4 年均利潤總 額 萬元 15176 5 年均所得稅 萬元 3794 6 年均稅后利潤 萬元 11382 7 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 17700 8 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 9 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 10 總投資收益率 % 11 資本金凈利潤率 % 12 投資回收期 (含建設(shè)期 ) 年 盈利能力分析 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到 %，資本金 財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率為%，均高于評價(jià)項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率，投資回收期為 年（含建設(shè)期）， 總投 資收益率 %，資本金凈利潤率 %，生產(chǎn)期內(nèi)年均稅后利潤 11382 萬元，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。 可行性研究報(bào)告 46 財(cái)務(wù)生存能力分析 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表的計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量每年均在 4500 萬元以上，計(jì)算期內(nèi)各年均形成較大數(shù)額的累計(jì)盈余資金，沒有出現(xiàn)負(fù)值。表明項(xiàng)目擁有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營，財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)可持續(xù)性良好。 三、不確定性分析 （一）盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是在一定的市場前提下，研究項(xiàng)目費(fèi)用與收益的平衡關(guān)系的方法。項(xiàng)目盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，即為盈虧平衡點(diǎn)。 依據(jù)本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品產(chǎn)量、成本費(fèi)用、售價(jià)、以及增值稅及附加等計(jì)算參數(shù)，計(jì)算得出達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率為 %，盈虧平衡點(diǎn)綜合產(chǎn)量為 萬 只 ，產(chǎn)量安全盈余為 %。 即在其它條件不變的情況下，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年綜合產(chǎn)量只要不低于 萬 只 ，企業(yè)就不會(huì)發(fā)生虧損。產(chǎn)量安全盈余較大，表明具有較強(qiáng)的適應(yīng)市場變動(dòng)能力。 （二）敏感性分析 由于財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算中所依據(jù)的產(chǎn)量、售價(jià)、成本、投資、建設(shè)期等參數(shù)都是預(yù)測的，在項(xiàng)目今后的建設(shè)和生產(chǎn)期間可能會(huì)發(fā)生變化，因此有必要分析這些不確定性因素發(fā)生 變化時(shí)，對項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感性因素，并確定其影響程度，以便預(yù)測項(xiàng)目可能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。 本報(bào)告擬就售價(jià)、建設(shè)投資、原材料價(jià)格、產(chǎn)量等四個(gè)不確定性因素，分別按照 177。15%、 177。10%、 177。5%的變動(dòng)幅度，進(jìn)行單因素敏感性分析。這些因素變動(dòng)時(shí)，對項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等評價(jià)指標(biāo)的影響結(jié)果如下： 可行性研究報(bào)告 47 敏感性分析表 變化因素 \變化率 % % % % % % % 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 % % % % % % % 產(chǎn)品產(chǎn)量 (生產(chǎn)負(fù)荷 ) % % % % % % % 產(chǎn)品價(jià)格 % % % % % % % 原材料價(jià)格 % % % % % % % 建設(shè)投資 (不含建息 ) % % % % % % % 敏感度 系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表 序號(hào) 不確定因素 變化率 (%) 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) (%) 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 (生產(chǎn)負(fù)荷 ) % % % % % % % 2 產(chǎn)品價(jià)格 % % % % % % % 3 原材料價(jià)格 % % % % % % % 4 建設(shè)投資 (不含建息 ) % % % % % % % 由上述計(jì)算結(jié)果可以看出，在 177。5%～ 177。15%變動(dòng)范圍內(nèi)，產(chǎn)品產(chǎn)量和售價(jià)的變動(dòng)對評價(jià)指標(biāo)的影響最大，產(chǎn)量和售價(jià)是最為敏感的因素，其次是 建設(shè) 投資和原材料價(jià)格。由此可見，項(xiàng)目投產(chǎn)后，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)和技術(shù)管理，確保連續(xù)穩(wěn)定生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，從而達(dá)到項(xiàng)目預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益 。 四、財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和財(cái)務(wù)生存能力，不確定性分析表明項(xiàng)目同時(shí)具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益良好，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。