【導(dǎo)讀】年產(chǎn)10萬噸木薯淀粉和年出欄10萬頭肉豬建設(shè)項目建議書

　　

【正文】 動資 金 6170 2427 605 1802 1336 2 資 金 籌 措 24961 3805 6851 4864 8104 1336 自有資 金 11270 1115 3662 1719 3438 1336 長 期 借款 13691 2690 3189 3145 4666 建設(shè) 投 資 借款 11870 2590 2870 2590 3820 建設(shè) 期利息借款 1821 100 319 555 847 年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 28 頁 共 36 頁 7 項目效益分析 社會效益分析 充分利用土地資源、發(fā)展 循環(huán)經(jīng)濟(jì) 發(fā)展木薯產(chǎn)業(yè)有利于促進(jìn)山區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)民增收，進(jìn)一步提升山區(qū)農(nóng)業(yè)競爭力。 把薯類產(chǎn)業(yè)作為山區(qū)一個特色產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)來抓，加快推進(jìn)山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 形成 “ 木薯 種 植→木薯 淀粉 加工→ 木薯渣養(yǎng)豬 →有 機(jī) 肥 （ 糞便 ） → 種 植灌溉 ” 的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，有效促進(jìn)了農(nóng)民增收。 據(jù) 分析，在 XXX 縣八布鄉(xiāng)、楊萬鄉(xiāng)、六河鄉(xiāng) 三鄉(xiāng) 推廣種植木薯 12萬畝， 平均每畝產(chǎn)鮮 木薯 噸，鮮 木薯 保底價按 400 元 /噸，總產(chǎn)值可達(dá) 億元， 薯農(nóng)戶均 可 增收 4000 元。 解決就業(yè) 通過 木薯 淀粉 加工 廠、養(yǎng)豬場的建設(shè)，可解決當(dāng)?shù)?600 多人就業(yè)，并能迅速帶動其他相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，增加國家和地方財政稅收。 綜上所述，項目經(jīng)濟(jì)效益主要是社會效益，對邊疆地區(qū)廣大農(nóng)民增收具有較大的促進(jìn)作用，項目建設(shè)非常必要。 經(jīng)濟(jì)效益分析 財務(wù)估算依據(jù)及說明 財務(wù)評價 依據(jù) （ 1） 《 建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) （第三版） 》 國家 發(fā)改委、建設(shè)部 ； （ 2） 類似企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營情況； （ 3）國家現(xiàn)行財務(wù)稅收政策及規(guī)定； 年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 29 頁 共 36 頁 財務(wù)價格 本項目產(chǎn)品 為“木薯淀粉和肉豬”。 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況 及 產(chǎn)品市場分析， 銷售價格定為木薯淀粉 2500 元 /噸，肉豬 1300 元 /頭 （肉豬每頭 120kg，活豬 13元 /kg） 。 項目計算期 項目計算期 15 年 。 其中 ： 建設(shè)期 4 年，生產(chǎn)期 11 年。 其他計算參數(shù) 固定資產(chǎn)折舊：殘值 率按 5%計，折舊年限 11 年 ，按 年 計算折舊費(fèi)。 無形及 其他 資產(chǎn)攤銷：攤銷年 限 5 年 ，按 年 計算攤銷費(fèi)。 銷售收入 銷售收入估算 項目建成 投入生產(chǎn)后，正常生產(chǎn) 商品 肉 豬 10 萬頭， 木薯淀粉 10 萬噸。 市場銷售 預(yù)測 價格為： （ 1） 商品 肉 豬 1300 元 /頭 （ 120kg/頭） ， 正常生產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn) 肉 豬 銷售收入 億 元 /年 。 （ 2）木薯淀粉 2500 元 /噸 ， 正常生產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn) 木薯淀粉 銷售收入 億 /年 ， 本項目正常年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 億 元 。 銷售稅金及附加估算 項目銷售所涉及稅種有：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅 （為正稅的 7%） 、教育費(fèi)附加 （為正稅的 3％） 。 產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算 在項目期內(nèi)，平均年總成本 30060 萬元 ，年經(jīng)營成本 28242 萬 元。年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 30 頁 共 36 頁 包括 ： 直接生 產(chǎn)費(fèi)用 項目的直接生產(chǎn)費(fèi)用是由外購原材料、各級管理和生產(chǎn)人員的工資、獎金和福利以及消耗的原料、燃料、動力等 。 折 舊與攤銷 用于項目建設(shè)的固定資產(chǎn)投資，均要在項目運(yùn)營過程中提取折舊費(fèi)，建筑工程投資折舊年限為 13 年 ， 項目計算期內(nèi)未折舊的部分作為殘值回收。 項目建設(shè)形成的 其他 資產(chǎn)在項目生產(chǎn)期進(jìn)行攤銷，攤銷期按 5 年計。 其 它費(fèi)用和銷售費(fèi)用 包括 銷售 費(fèi)用 和管理費(fèi)用 。 （ 1） 銷售費(fèi)用 ： 指企業(yè)為銷售產(chǎn)品而支付的廣告費(fèi)、銷售人員差旅費(fèi)、銷售人員工資等 ， 按銷售價格的 2%計算。 （ 2） 管理費(fèi)用 ： 指管理部門 為經(jīng)營該項目而支出的費(fèi)用，包括管理人員工資和部分屬于管理費(fèi)范疇的稅費(fèi)等費(fèi)用以及其它屬于管理部門支出的費(fèi)用 ，管理費(fèi)用 按銷售價格 2%計算 。 盈利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率 （ FIRR） 為 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值為 19794 萬元，投資回收期為 年。上述表明： 所得稅前后內(nèi)部收益率均大于基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值也大于零，項目具有較好的盈利能力。 項目稅后投資回收期為 年 （含建設(shè)期） 。 以上 說明該項目的投資能按時收回，具有較好的投資回收能力。 年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 31 頁 共 36 頁 償債能力分析 資產(chǎn)負(fù)債率 %，借 款償還期 年，利息備付率 ，償債備付率 。 財務(wù)評價結(jié)論 綜上計算、分析結(jié)果表明： 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 19794 萬元， 均大于零； 投資回收期 年，借款償還期 年； 盈虧平衡點(diǎn)為設(shè)計生產(chǎn)能力利用率的 ％； 投資利潤率 ％，投資 利稅 率 %，資本金利潤率 %； 綜合上述分析，本項目 產(chǎn)品市場穩(wěn)定，是一種無公害、無污染產(chǎn)品，達(dá)到規(guī)?；a(chǎn)后，可實(shí)現(xiàn)國家有稅收，企業(yè)有利潤，農(nóng)工有錢花，項目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益 ，各項財務(wù)指標(biāo)均比較理想，從財務(wù)上講，本項目建設(shè)是可行的。 生態(tài)效益分析 自然資源利用情況：該項目建成后，能有效地利用大量農(nóng)副產(chǎn)品，降低飼養(yǎng)成本，提高養(yǎng)豬效益。 該項目的污染源主要是木薯渣、加工廢水、豬糞便及糞水，經(jīng)過科學(xué)的排污處理后，能有效解決環(huán)境污染，變廢為寶。通過項目建設(shè)還可提供大量有機(jī)肥，對改良土壤，增加有機(jī)質(zhì)，促進(jìn)糧食增產(chǎn)極為有利，能形成種養(yǎng)業(yè)的良性循環(huán)。 年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 32 頁 共 36 頁 8 風(fēng)險評價 本建設(shè)項目是以加工、 飼養(yǎng) 和相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)為基礎(chǔ)，通過現(xiàn)代良種擴(kuò)繁集成技術(shù)和“公司 + 基地 （合作社） + 種植戶 （農(nóng) 戶） ”的 木薯種植 運(yùn)作模式，形成“木薯淀粉加工 → 木 薯渣養(yǎng)豬 → 淀粉和 肉豬 銷售”為價值鏈的產(chǎn)業(yè)群。 項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)方案可行。但是，本建設(shè)項目還存在一定的風(fēng)險，分析如下。 項目主要風(fēng)險因素識別 本建設(shè)項目的主要風(fēng)險因素在于 原材料、 市場、 資金、不可預(yù)測的疾病 等方面 的風(fēng)險因素 。 表 風(fēng) 險 因 素 和 風(fēng) 險 程 度 分 析 表 序 號 風(fēng)險 因素 風(fēng)險 程度 說 明 1 市場 一般 產(chǎn)品價格 一般 受人們對 豬肉及其加工品的需求量和 產(chǎn) 品 質(zhì) 量及城 鄉(xiāng) 居民收入增 長 的影 響較 大 競爭力 一般 國 內(nèi) 外同 類產(chǎn) 品 將參 加 競爭 2 原材料 較 大 價格 較 大 受市場 需求、建 設(shè) 投 資 影 響 供應(yīng) 較 大 受種 植 規(guī) 模、 種 植技 術(shù) 影 響 3 資 金 較 大 項 目建 設(shè) 需要的 資 金 數(shù) 目 較 大 4 疫病 較 大 如發(fā) 生重大疫病， 將 使肉豬生 產(chǎn) 蒙受重大 損 失，進(jìn) 而影 響產(chǎn) 品的生 產(chǎn)與銷 售 5 種 源和生 產(chǎn)技術(shù) 一般 木薯種 苗和 種 豬的品 質(zhì) 和特性以及生 產(chǎn) 技 術(shù)將 影響項 目的 產(chǎn) 品 質(zhì) 量和 產(chǎn) 量 6 外部配套條 件 一般 基礎(chǔ)設(shè) 施配套 一般 開發(fā) 力度 較 大，要注意 進(jìn) 度和生 產(chǎn)規(guī) 模的匹配度 水、電 、交通等的供 應(yīng) 一般 當(dāng) 地 可以 滿 足生 產(chǎn) 要求 年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 33 頁 共 36 頁 風(fēng)險程度分析 原材料風(fēng)險 項目的 最 主要原 材 料為 木薯 ， 木薯供應(yīng)受種植面積、 產(chǎn)量 、 自然災(zāi)害 、病蟲害和 價格 等因素 的影響 很大 ，而 經(jīng)營成本對項目效益的影響最大。因此， 原材料風(fēng)險是本項目的主要風(fēng)險 因素 之一。 疫病風(fēng)險 豬在 集中 飼養(yǎng) 的條件下 發(fā)生傳染病、寄生蟲病等各種疫病的可能性也比 小規(guī)模分散飼養(yǎng)要大得多。 一旦發(fā)生規(guī)模性的疫病危害，將對整個項目生產(chǎn)和運(yùn)營帶來巨大的影響，而且此類突發(fā)事故和災(zāi)害也將使公司蒙受巨大的損失 ，必須引起經(jīng)營 者 的高度重視。 因此， 疫病風(fēng)險 是本項目的又一風(fēng)險 。 資金風(fēng)險 項目建設(shè)需要大量資金， 其中 70%的資金要依賴銀行貸款， 資金供應(yīng)不足或者來源中斷將導(dǎo)致項目工期拖延甚至被迫停止 ，而且龐大的貸款數(shù)額也給公司帶來的沉重的還款壓力。因此，資金風(fēng)險是本項目的風(fēng)險之一 。 銷售市場風(fēng)險 產(chǎn)品的銷售是整個項目經(jīng)營的終點(diǎn)，也是整個生產(chǎn)過程價值體現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 及時地確定銷售市場及售價較高的市場是非常重要的，對項目能否取得效益有 決定性 的影響。 但目前國內(nèi)的木薯淀粉和肉豬市場正處于供不應(yīng)求的時期，而且本項目又屬于循環(huán)經(jīng)濟(jì)和節(jié)糧型 飼養(yǎng) 業(yè)，與同行業(yè)其他產(chǎn)品相比具有低成本、高產(chǎn)出的特點(diǎn)，因此具有一 定的成本競爭優(yōu)勢。由此分析銷售市場風(fēng)險不是本項目的主要風(fēng)險。 年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 34 頁 共 36 頁 種源和生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險 優(yōu)良的木薯種植以及肉豬的繁育和飼養(yǎng)技術(shù)有助于提高產(chǎn)品產(chǎn)量和提升產(chǎn)品質(zhì)量、減輕疾病和災(zāi)害對生產(chǎn)造成的影響，降低生產(chǎn)成本，對于項目達(dá)到優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)的目標(biāo)也是至關(guān)重要的。 項目需引進(jìn) 具有 優(yōu)良 特性和 品種的 木薯種苗 進(jìn)行 種植和種豬 繁育，引進(jìn)品種的 質(zhì)量 、純度直接關(guān)系到今后的 木薯和肉豬生產(chǎn)的產(chǎn)量以及 質(zhì)量。 外部配套條件風(fēng)險 由于項目的規(guī)模較大，對配套設(shè)備和基礎(chǔ)設(shè)施工程的需求量也大。首先年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉的目標(biāo)需要大片的木薯種植土地，而年 產(chǎn) 10萬頭的肉豬生產(chǎn)也需要相當(dāng)規(guī)模的繁殖設(shè)備和養(yǎng)殖用地。此外與項目建設(shè)和投產(chǎn)運(yùn)行有關(guān)的水、電、交通運(yùn)輸?shù)葪l件也將影響項目的建設(shè)進(jìn)度和運(yùn)營情況。 防范和降低風(fēng)險措施 運(yùn)營體制 為了 “回 避 、控制和轉(zhuǎn)移”木薯淀粉加工和肉豬生產(chǎn) 運(yùn)行過程中的風(fēng)險，提高 木薯加工和肉豬生產(chǎn) 基地的市場應(yīng)變能力和加大市場競爭力度，最大限度地降低成本，提高項目的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，項目應(yīng)該專門成立公司，公司對生產(chǎn)基地進(jìn)行 全面的 經(jīng)營 與 管理。 經(jīng)營模式 項目采用“公司＋基地 （合作社） ＋ 職工 （農(nóng)戶） ”的經(jīng)營方式，公司與當(dāng)?shù)胤N植農(nóng) 戶分工 協(xié)作， 木薯種植由 當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶 承擔(dān)，公司與農(nóng)戶簽訂收購合同，并對農(nóng)戶提供優(yōu)良木薯種苗以及先進(jìn)的種植管理技術(shù) ， 使木薯種植 形成 當(dāng)?shù)氐囊粋€重要產(chǎn)業(yè)，為木薯淀粉加工和肉豬生產(chǎn)提供穩(wěn)定年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 35 頁 共 36 頁 的原材料供應(yīng)。 同時公司應(yīng)建立一定數(shù)量的木薯良種繁育和種植基地，以確保后續(xù)的淀粉加工和肉豬 飼養(yǎng) 鏈的維系。通過基地的示范、 帶動 作用，以促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展 ，同時還可吸納部分當(dāng)?shù)厍鄩涯?農(nóng)民就業(yè) ， 脫貧致富發(fā)揮 積極 作用 ， 技術(shù)培訓(xùn) 對 種植戶 進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)培訓(xùn)，提高農(nóng)戶的文化素質(zhì)和專業(yè)技能，從根本上轉(zhuǎn)變觀念。對管理和技術(shù)人員要求要有管理和技術(shù)專 長，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)和技術(shù)考核。在投入運(yùn)行之前可組織管理人員和農(nóng)戶到國內(nèi) 具有先進(jìn)的 管理和技術(shù) 水平的木薯種植、木薯淀粉加工廠和優(yōu)質(zhì)肉豬生產(chǎn)基地 進(jìn)行參觀、學(xué)習(xí)，另外可請有關(guān)專家到基地進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高專業(yè)戶的專業(yè)技術(shù)水平。 加強(qiáng)管理 加強(qiáng)內(nèi)部管理，保證產(chǎn)品質(zhì)量，打造品牌，建立信譽(yù)，加強(qiáng)服務(wù)。在嚴(yán)格執(zhí)行 淀粉和肉豬 生產(chǎn)要求的前提下，應(yīng)用先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，提高木薯淀粉產(chǎn)品的質(zhì)量。肉豬生產(chǎn)要以優(yōu)質(zhì)瘦肉型豬為目標(biāo)，進(jìn)行無公害規(guī)?；a(chǎn)，實(shí)施科學(xué)的管理制度。做好符合防疫要求的總體規(guī)劃，制定合理的免疫程序，嚴(yán)格執(zhí)行獸醫(yī)防疫制度 ，將疾病死亡和獸藥消耗的損失降到最低限度，避免疫病傳播和濫用獸藥對豬肉產(chǎn)品的污染。加強(qiáng)管理， 使項目產(chǎn)品在市場中 占據(jù) 質(zhì)量優(yōu)勢。 開拓市場 強(qiáng)化市場意識， 建立供應(yīng)和銷售網(wǎng)絡(luò)管理機(jī)構(gòu)， 分析自身產(chǎn)品優(yōu)勢，制定整體營銷策略。準(zhǔn)確定位目標(biāo)市場，把握市場動向，尋找機(jī)會點(diǎn)，抓住機(jī)遇參與競爭，開拓市場，占領(lǐng)市場，靠市場樹立形象，創(chuàng)立品牌。年產(chǎn) 10 萬噸木薯淀粉和年出欄 10 萬頭 肉豬 建設(shè)項目 建議書 正文 第 36 頁 共 36 頁 拓寬銷售渠道，利用宣傳手段，擴(kuò)大影響范圍，提高知名度。樹立風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理。 確保資金來源 項目建設(shè)需要的資金較大，因此，要確實(shí)落實(shí)好資金來源， 對自籌資金部分，要保證資金的及時 到位，確保項目的順利實(shí)施。