【導讀】用來專門開發(fā)、生產和銷售電壓力鍋和電餅鐺兩大系列產品的。由于企業(yè)快速發(fā)展，需求量不斷擴大，現(xiàn)有生產廠間日顯。鐺系列產品為主，建成年產100萬只智能電壓力鍋的生產線。往東南亞、中東地區(qū)及全國各地。方案、環(huán)境保護、投資估算和資金籌措、經濟效益分析等。額1948萬元，所得稅487萬元。征用土地45畝，新建生產廠房及輔助用房48500平方米。廠區(qū)內供電、供水等公用配套設施和生活設施的建設。貫徹環(huán)境保護“三同時”、職業(yè)安全衛(wèi)生和節(jié)能原則。設備費用及安裝費3224萬元；穎，結構先進，并具有安全可靠、操作方便、功能齊全、省時省電的特點，理，經處理后的廢水、廢氣將達到排放標準。項目環(huán)境勞動安全衛(wèi)生、消。防等問題將通過恰當措施得以妥善解決。達產后將形成年形成100萬只智能電壓力鍋的生產能力。為562萬元，銷售稅金及附加為45萬元，利潤總額為1948萬元。由上可見，無論是從產品還是市場來看，本項目設備、工藝較先進，一定的抗風險能力，因而項目是可行的。

　　

【正文】 試生產 2021 年 9 月 ～ 10 月 竣工 投產 2021 年 10 月 第十 一 章 投資估算及資金籌措 浙江 **電器有限公司年產 100 萬 只 智能電壓力鍋生產線建設項目 42 概述 本項目為 浙江 **電器有限公司 年 產 100 萬 只 智能電壓力鍋 生產線 建設項目 可行性研究報告，項目 計劃 總投資 為 9135 萬元 。 編制方法 工程按有關概算指標進行估算 。 設備購置費根據(jù)設備現(xiàn)行價格估算，設備運雜 費、安裝費按照機械工業(yè)工程建設概預算編制辦法及規(guī)定進行編制 。 勘察設計費、職工培訓費、預備費等按有關規(guī)定計取 。 投資估算 固定資產投資 本項目固定資產 投資 8135 萬元， 其中， 建筑 改造 工程 2785 萬元，設備 及安裝 費用 3224 萬元；其他費用 2126 萬元 (含 建設期利息 161 萬元 )。 投資估算 詳見下 表 。 投 資 估 算 表 單位：萬元 序號 項 目 建筑面積 (m2) 建筑工 程費 設備購 置費 設備 安 裝 其他費用 合計 一、工程費用 1 建筑工程投資 48500 2475 2475 3 國產配套設備工藝投資 3049 110 3159 4 變電所投資 40 40 5 給排水投資 10 10 6 室內給排水設施 10 10 7 配電、照明投資 20 20 8 通風、空調系統(tǒng)投資 25 25 9 通信及計算機系統(tǒng)投資 20 20 浙江 **電器有限公司年產 100 萬 只 智能電壓力鍋生產線建設項目 43 10 環(huán)保投資 30 30 11 職業(yè) 安全衛(wèi)生投資 10 10 12 消防投資 15 15 小計 2615 3089 110 5814 二、總圖運輸 1 道路、廣場投資 50 50 2 綠化 40 40 3 場地平整 30 30 4 圍墻 50 50 5 電瓶叉車 、貨車 25 25 小計 270 14 195 三、其他費用 1 建設單位管理費 70 70 2 工程設計費 50 50 3 征地費 1500 1500 4 工程監(jiān)理費 15 15 5 環(huán)評費 10 10 6 生產準備費 30 30 7 職工培訓費 20 20 小計 1695 1695 三、預備費 基本預備費 270 270 四、建設期利息 建設期利息 161 159 固定資產投資合計 42500 2785 3114 110 2126 8135 所占百分比 % % % % 100% 浙江 **電器有限公司年產 100 萬 只 智能電壓力鍋生產線建設項目 44 流動資金估算 流動資金用量按項目正常生產年份所需的經營成本及全部流動資金的周轉天數(shù)進行推算，經測算，項目形成年產 100 萬 只 智能電壓力鍋 的生產能力，預計需流動資金 1000 萬元， 其中鋪底流動資金 300 萬元。 資金籌措 本項目 總 投資 9135 萬元 ， 企業(yè)自籌 6135 萬元；銀行貸款 3000 萬元 。 本項目 新增流動資金 1000 萬元， 其中鋪底流動資金 300 萬元由 企業(yè)自籌 解決 。 浙江 **電器有限公司年產 100 萬 只 智能電壓力鍋生產線建設項目 45 第十 二 章 財務評價 生產綱領 項目達產后，可 形成 年 產 100 萬 只 智能電壓力鍋 的 生產能力。 產品成本測算 (1)原 輔 材料 ： 根據(jù)產品物料消耗 水平 及材料價格進行估算。 (2)燃料及動力 ： 根據(jù)同類型企業(yè)近年消耗燃料動力費用水平按指標估算。 (3)工資及福利費 ： 參照目前的工資水平并考慮一定的物價指數(shù)及工資增長因素進行測算。 (3)折舊及攤銷 ： 無形資產為直線折舊法按 40 年計算， 房屋建筑為直線折舊法按 30 年計算，設備為直線折舊法按 10 年計算，殘值預留均為 3%。新增遞延資產按 5 年攤銷 。 (4)修理費 按年折舊額的 15％計算。 (5)財務費用：按財務制度規(guī)定，將生產經營期發(fā)生的長期貸款利息、流動資金借款利息以財務費用的形式計入本。 (6)其他費用：為了便于項目的評價，將制造費用、管理費用、銷售費用等作了適當歸并，將職工工資及福利費、折舊單獨列出后，均計入其他費用。 (7)本項目正常年的總 成本 費用為 10506 萬元，其中固定成本為 1871萬元，可變成本為 8635 萬元，經營成本為 9891 萬元。 浙江 **電器有限公司年產 100 萬 只 智能電壓力鍋生產線建設項目 46 成本測算詳見下 表 新增銷售收入、利潤、稅金測算 銷售收入 項目 年 產 100 萬 只 智能電壓力鍋 ，銷售價格按現(xiàn)行市場價格計取，正常年銷售收 入為 12500 萬元。 銷售稅金及附加 產品、城市維護建設稅、教育費 附加按國家有關規(guī)定計算，其中增值稅為 17%，城市維護建設稅、教育費附加按增值稅的 5%和 3%計取，經計算正常年份增值 稅為 562 萬元， 銷售稅金 及 附加為 45 萬元 。 利潤 及 所得稅 序號 項 目 名 稱 金 額（萬元） 備 注 1 原材料及輔助 材料 8340 2 燃料 能源 295 3 工資及附加 900 4 折舊和攤銷費 535 5 修理費 80 6 財務費用 161 7 其他費用 195 8 總成本費用 10506 9 固定成本 1871 10 可變成本 8635 11 經營成本 9891 浙江 **電器有限公司年產 100 萬 只 智能電壓力鍋生產線建設項目 47 項目達產后，正常生產年份新增利潤總額 1948 萬元。按 25%的稅率交納所得稅為 487 萬元， 即稅后利潤為 1461 萬元。 （ 1）投資利潤率 投資利潤率＝ ——————— 100% ＝ 21% （ 2）投資利稅率 投資利稅率＝ ——————— 100% ＝ 28% （ 3）稅后收益率 稅后收益率＝ —————————— 100%＝ 20% 年利潤總額 項目總投資 項目總投資 年利稅總額 稅后利潤＋設備折舊 項目總投資 浙江 **電器有限公司年產 100 萬 只 智能電壓力鍋生產線建設項目 48 （ 4）投資回收期 投資回收期＝ —————————— 100%＝ (年 ) 盈虧平衡分析 項目生產能力的盈虧平衡計算如下： BEP＝ ———————————————— ＝ 49% 計算表明，項目 只 要 達到設計生產能力的 49%，也就是產量達到 49 萬只 時，企業(yè)即可保本，說明項目具有較 強的抗風險能力。 經濟分析 結論 根據(jù)上述分析，項目實施后，新增銷售收入 12500 萬元；新增增值稅為 562 萬元； 銷售稅金附加為 45 萬元 ； 新增利潤總 額為 1948 萬元。投資利潤率、投資利稅率 、稅后 收益率 和投資回收期 分別為 21%、 28% 、 20% 和 年 ，因此本項目在經濟上是 較為 可行的。 固定資產 總投資 稅后利潤＋設備折舊 目總投資 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 目總投資 年固定成本 目總投資 年產 100 萬只 智能 電壓力鍋生產線建設項目 資金籌借與使用計劃表 附表 1 單位：萬元 序號 項 目 名 稱 合 計 計 算 期（年） 1 2 3 4 5 1 投資合計 9135 4790 3345 700 150 150 建設投資 7974 4750 3224 建設期利息 161 40 121 流動資金 1000 700 150 150 2 資金籌措 9135 4790 3345 700 150 150 項目資本 6135 3290 1845 700 150 150 用于建設投資 4974 3250 1724 用于建設期利息 161 40 121 用于流動資金 1000 700 150 150 銀行貸款 3000 1500 1500 0 0 0 用于建設投資 3000 1500 1500 用于流動資金 0 年產 100 萬只 智能 電壓力鍋生產線建設項目 流動資金估算表 附表 2 單位：萬元 序號 項目名稱 最低周轉天數(shù) 周轉 計 算 期（年） 次數(shù) 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產負荷 0 70% 85% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 流動資產 0 914 1110 1306 1306 1306 1306 1306 1306 1306 1306 應收帳款 30 12 487 591 695 695 695 695 695 695 695 695 存貨 0 375 455 536 536 536 536 536 536 536 536 原材料 9 40 146 177 209 209 209 209 209 209 209 209 燃料及動力 30 12 17 21 25 25 25 25 25 25 25 25 在產品 6 60 97 118 139 139 139 139 139 139 139 139 產成品 7 51 114 139 164 164 164 164 164 164 164 164 現(xiàn)金 30 12 53 64 75 75 75 75 75 75 75 75 預付賬款 2 流動負債 0 214 260 306 306 306 306 306 306 306 306 應付賬款 30 12 214 260 306 306 306 306 306 306 306 306 預收賬款 0 3 流動資金 0 700 850 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4 流動資金當期增加額 0 700 150 150 浙江 **電器有限公司年產 100 萬 只 智能電壓力鍋生產線建設項目 1 新增總成本費用估算表 附表 3 單位 ：萬元 序號 項目名稱 建設期 投產期 達產期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 原材料 0 0 5838 7089 8340 8340 8340 8340 8340 8340 8340 8340 2 動力 0 0 207 251 295 295 295 295 295 295 295 295 3 工資及福利費 0 0 630 765 900 900 900 900 900 900 900 900 4 折舊費 0 0 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 5 攤銷費 0 0 77 77 77 77 77 38 38 38 38 38 6 修理費 0 0 56 68 80 80 80 80 80 80 80 80 7 財務費用 0 0 161 161 161 53 53 53 53 53 53 53 8 其他費用 0 0 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 9 總成本費用 0 0 7622 9064 10507 10398 10398