【正文】 。 二、節(jié)能措施 建筑物造型和平面布置都充分考慮采用自然光既有利于各類人員的身體健康，又節(jié)省照明用電。 建筑物的窗戶、玻璃、屋頂及墻體采用節(jié)能保溫的新型建筑材料，盡量減少熱能的損失，以利節(jié)能。 用電設(shè)備選型采用高效節(jié)能設(shè)備，提高用電效率。 采用節(jié)水用具，達(dá)到節(jié)約用水的目的。 加強(qiáng)節(jié)能教育管理，制定嚴(yán)格的管理制度，防止跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的發(fā)生，并將此作為一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容，加強(qiáng)節(jié)約能源教育，提高全體人員的節(jié)能意識(shí)。 第十 章 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 屠宰設(shè)備升級(jí)改造及冷庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目 29 該項(xiàng)目建設(shè)期為 6個(gè)月。 2021年 5月 — 2021年 6月項(xiàng)目前期工作及資金籌措。 2021年 7月 — 2021年 9月土建工程建設(shè)。 2021年 8月 — 2021年 10 月設(shè)備訂購(gòu)及安裝。 2021年 11月 1 日竣工投產(chǎn)。 第十一章 項(xiàng)目投資估算及資金籌措 屠宰設(shè)備升級(jí)改造及冷庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目 30 一、估算依據(jù) 采用概算指標(biāo)法計(jì)算。 主要設(shè)備價(jià)格參考設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報(bào)價(jià)。 土建工程費(fèi)用按項(xiàng)目建筑構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要求，結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖこ填A(yù)算，估算工程造價(jià)。 其他費(fèi)用按項(xiàng)目所在地有關(guān)價(jià)格計(jì)算 。 估算以人民幣為貨幣單位。 二、固定資產(chǎn)投資的估算 該項(xiàng)目建設(shè) 投資 萬(wàn)元，其中設(shè)備投資 萬(wàn)元，土建投資 萬(wàn)元， 安裝費(fèi) 萬(wàn)元，設(shè)備運(yùn)費(fèi) 萬(wàn)元遞延資產(chǎn)投資 30 萬(wàn)元。詳見下表： 投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目及 費(fèi)用名稱 其 中 合計(jì) 設(shè)備費(fèi) 建筑費(fèi) 安裝費(fèi) 運(yùn)費(fèi) 其他費(fèi) 一 基本費(fèi) 1 屠宰車間 2 冷凍車間 3 配電 二 遞延資產(chǎn) 30 30 1 項(xiàng)目前期費(fèi) 5 5 2 基本預(yù)備費(fèi) 10 10 3 工器具 15 15 屠宰設(shè)備升級(jí)改造及冷庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目 31 合計(jì) 30 三、流動(dòng)資金估算 采用擴(kuò)大指標(biāo)法對(duì)本項(xiàng)目的流動(dòng)資金進(jìn)行估算，項(xiàng)目正常年份需流動(dòng)資金 。 四、資金籌措 該項(xiàng)目總投資為 150 萬(wàn)元，其中企業(yè)自籌 60 萬(wàn)元，申請(qǐng)財(cái)政服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 90 萬(wàn)元。 。 第十二 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 屠宰設(shè)備升級(jí)改造及冷庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目 32 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說明 《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參考》（第三版） 《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法選編》 現(xiàn)行的財(cái)務(wù)稅收政策 建設(shè)單位提供的有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)期為 6個(gè)月，計(jì)算期 15年。 加工費(fèi)價(jià)格為：牛 45 元 /頭。羊 5/只。 項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅 稅率 6％。 城市維護(hù)建設(shè)稅率為 6%。 教育費(fèi)附加為 2%。 項(xiàng)目企業(yè)所得稅 25％。 基準(zhǔn)收益率 10％。 企業(yè)折舊按固定資產(chǎn)原值 6％的綜合折舊率計(jì)算。 遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5年。 該項(xiàng)目建設(shè)期為 6 個(gè)月，當(dāng)年達(dá)產(chǎn) 20%。第二年達(dá)產(chǎn) 100%。 三、產(chǎn)品成本的估算 （一）有關(guān)說明 年折舊費(fèi)為： 6%=。 攤銷費(fèi)為： 30247。 5=6 萬(wàn)元 （二）總成本費(fèi)用的估算 根據(jù)附表一計(jì)算得出，正常年份年總成本費(fèi)用為 屠宰設(shè)備升級(jí)改造及冷庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目 33 萬(wàn)元，正常年份年經(jīng)營(yíng)成本為 。 四 、 銷 售收入及銷售稅金的估算 根據(jù)附表二計(jì)算得出，項(xiàng)目第一年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 14萬(wàn)元，正常年份年實(shí)現(xiàn)銷售收入 70 萬(wàn)元。正常 年份年實(shí)現(xiàn)銷售稅金 。 五、盈利能力的分析 根據(jù)附表三計(jì)算結(jié)果，企業(yè)正常年份年實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)，正常年份年實(shí)現(xiàn)所得 稅 萬(wàn)元。正常年份企業(yè)可實(shí)現(xiàn)可分配利潤(rùn) 。 六、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為： %； 項(xiàng)目投資利稅率為： %； 項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為： ； （詳見附表四） 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為： %； （詳見附表四） 項(xiàng)目投資回收期為： 。 （詳見附表四） 七 、 不確定性分析 在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的各種數(shù)據(jù)多來(lái)自預(yù)測(cè)和計(jì)算，由于資料和信息來(lái)源的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有較大的出入，即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對(duì)項(xiàng)目的投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn) ，要分析不確定因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可行性。這項(xiàng)工作稱為不確定性分析。 （一）盈虧平衡分析 屠宰設(shè)備升級(jí)改造及冷庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目 34 任何企業(yè)不是一經(jīng)投入就能產(chǎn)生利潤(rùn)，只有達(dá)到一定的規(guī)模才能盈利，這就要對(duì)企業(yè)進(jìn)行盈虧平衡分析，確定項(xiàng)目最低生產(chǎn)能力及銷售水平。盈虧平衡分析實(shí)質(zhì)上就是分析產(chǎn)量、成本、盈利三者之間的關(guān)系，反映技術(shù)產(chǎn)品規(guī)模選擇是否恰當(dāng)以及技術(shù)的有效期。 在本項(xiàng)目中，我們計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率，并以 15 年平均數(shù)做為計(jì)算基礎(chǔ)。 根據(jù)以上分析以及有關(guān)固定成本、銷售收入、變動(dòng)成本、銷售稅金等財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，可算出本 項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)能力利用率為 26%，就可盈虧持平。 （二）敏感性分析 敏感性分析是一種有廣泛用途的分析技術(shù)。通常它是指研究與分析一個(gè)系統(tǒng)周圍條件發(fā)生變化，而引起其狀態(tài)或輸出結(jié)果變化敏感程度的辦法。運(yùn)用到項(xiàng)目企業(yè)上，敏感性分析是通過分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，找出敏感因素并確定其影響程度，分析該因素的變化趨勢(shì)可能對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的影響。其基本目的是考察一個(gè)項(xiàng)目分析結(jié)果的穩(wěn)定性。 對(duì)項(xiàng)目全部投資進(jìn)行敏感性分析，基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，對(duì)建設(shè)投資作提高 10%和下降 10%單因素變化，經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品銷售收入 分別作提高 10%和降低 10%的單因素變化 對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。見《敏感性分析表》 敏感性分析表 屠宰設(shè)備升級(jí)改造及冷庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目 35 序號(hào) 不確定因素 變化率 基本方案 變化率 10% 0% 10% 1 建設(shè)投資 2 經(jīng)營(yíng)成本 3 產(chǎn)品銷售 收入 通過分析表明，產(chǎn)品銷售收入對(duì)本項(xiàng)目主要指標(biāo)的影響最大，當(dāng)單獨(dú)出現(xiàn)銷售收入 降低 10%時(shí)，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率降低為 %，在財(cái)務(wù)上仍然是 可行的。經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資的變化對(duì)該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益沒有較明顯的影響，項(xiàng)目均具有比較理想的盈利能力指標(biāo)，說明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的市場(chǎng)適應(yīng)性，抗風(fēng)險(xiǎn)能力是較強(qiáng)的。 八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過上述分析，正常年份實(shí)現(xiàn)銷售收入 70 萬(wàn)元 ，正常年份 獲利潤(rùn) 萬(wàn)元，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %，項(xiàng)目投資回收期為 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力強(qiáng)。項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率平衡點(diǎn)為 26%%，通過敏感性分析，經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品銷售價(jià) 格和建設(shè)投資的變化對(duì)該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益沒有較明顯的影響， 都 高于基準(zhǔn)收益率，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第十三 章 社會(huì)效益分析 屠宰設(shè)備升級(jí)改造及冷庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目 36 該項(xiàng)目的建成投產(chǎn)后，可為 XX 旗廣大群眾提供充足優(yōu)質(zhì)安全放心的牛羊肉，這對(duì)于提高全旗的生 活質(zhì)量著重要是意義，對(duì)于推進(jìn)全民健康起到積極的作用。所以說該項(xiàng)目 的建設(shè)具有較大的社會(huì)效益。