【正文】 意識(shí)。二、技術(shù)來(lái)源本項(xiàng)目技術(shù)主要涉及鮮奶原料質(zhì)量控制技術(shù)、乳品加工質(zhì)量控制技術(shù)等。本項(xiàng)目鮮奶原料質(zhì)量控制技術(shù)來(lái)源于國(guó)外進(jìn)口的阿波羅(ALPRO)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一套完整的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，用于散放飼養(yǎng)模式中擠奶、喂飼和繁殖等作業(yè)的控制、數(shù)據(jù)采集與處理。包括奶牛日歷及牛群健康的管理，建立奶牛檔案，奶牛健康監(jiān)控，奶量波動(dòng)報(bào)警等功能，適合用于集約化、規(guī)?；翀?chǎng)奶牛的日常管理。阿波羅管理系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)牧場(chǎng)的全面管理，對(duì)奶牛的產(chǎn)量、飼喂、發(fā)情、疾病等進(jìn)行計(jì)算機(jī)監(jiān)控。該系統(tǒng)可以在第一時(shí)間掌握牧場(chǎng)內(nèi)牛群的生產(chǎn)狀態(tài)，有針對(duì)性的對(duì)每一頭奶牛進(jìn)行飼喂管理、疾病管理、配種管理。本項(xiàng)目乳品加工質(zhì)量控制技術(shù)系以公司自有的“天天 X 光”牌系列乳制品產(chǎn)品加工技術(shù)為基礎(chǔ)，該系列牛奶加工產(chǎn)品嚴(yán)格按綠色食品標(biāo)準(zhǔn)的要求加工，已經(jīng)通過(guò) IS009001：2022 版國(guó)際質(zhì)量管理體系認(rèn)證、QS 產(chǎn)品生產(chǎn)許可證、HACCP 質(zhì)量管理認(rèn)證體系，并且榮獲了 AA 級(jí)綠色食品認(rèn)證。在中國(guó)液態(tài)奶生產(chǎn)企業(yè)排名中列第 13 強(qiáng)，技術(shù)工藝先進(jìn)、成熟、技術(shù)含量高，占領(lǐng)了國(guó)內(nèi)鮮奶加 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目39工技術(shù)的制高點(diǎn)。公司還與 XX 農(nóng)業(yè)大學(xué)、南昌大學(xué)食品工業(yè)學(xué)院、華東交通大學(xué)和 XX 市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)中心等科研單位為技術(shù)依托，加大研發(fā)投入，不斷改進(jìn)乳品生產(chǎn)加工工藝和品質(zhì)，以保證產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升。三、組織管理組織機(jī)構(gòu)與職能劃分為了確保項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施，成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)是：（1）項(xiàng)目計(jì)劃、決策；（2）進(jìn)行部門間協(xié)調(diào)；（3）落實(shí)項(xiàng)目配套資金；（4）監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施、運(yùn)行。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（項(xiàng)目辦）具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施工作，職責(zé)是：（1）編制項(xiàng)目年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織項(xiàng)目的提款報(bào)賬匯總工作；（2）提請(qǐng)出資部門按時(shí)足額落實(shí)項(xiàng)目配套資金；（3）組織項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、合同談判及簽訂工作；（4）制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及規(guī)程，組織項(xiàng)目工程驗(yàn)收及資產(chǎn)移交工作；（5）編寫項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告； 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下設(shè)綜合部、財(cái)務(wù)部和工程部，其中綜合部負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期的準(zhǔn)備工作、項(xiàng)目實(shí)施調(diào)度、宣傳聯(lián)絡(luò)、技術(shù)培訓(xùn)、招投標(biāo)、材料及設(shè)備的選購(gòu)、信息反饋、資料收集。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的資金管理、運(yùn)行、審核、結(jié)算。工程部負(fù)責(zé)組織工 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目40程施工、質(zhì)量管理、竣工驗(yàn)收。圖 6－1 本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)示意圖 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)有限公司項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組項(xiàng)目辦公室綜合組 財(cái)務(wù)組 工程組職責(zé)：前期準(zhǔn)備調(diào)度聯(lián)絡(luò)信息反饋資料收集職責(zé)：資金管理資金運(yùn)行審核決算職責(zé)：工程施工質(zhì)量管理竣工驗(yàn)收勞動(dòng)定員根據(jù)管理、生產(chǎn)技術(shù)和市場(chǎng)營(yíng)銷的需要，本項(xiàng)目勞動(dòng)定員包括辦公室、銷售科、供應(yīng)科、技術(shù)科、質(zhì)檢科、車間和設(shè)備科等人員設(shè)置，總計(jì)需要人員為 218 人。詳見(jiàn)下表。表 6－1：勞動(dòng)定員表部 門 職 別 定員辦公室 管理人員 2銷售科 銷售人員 5供應(yīng)科 采購(gòu)人員 2技術(shù)科 技術(shù)人員 3質(zhì)撿科 技術(shù)人員 3 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目41設(shè)備科 修理工 3車間 工人 200總 計(jì) 218經(jīng)營(yíng)管理措施（1）工程管理①嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)基本建設(shè)程序，推行全面質(zhì)量管理，嚴(yán)把每道工序質(zhì)量關(guān)，加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)和檢查驗(yàn)收工作。②建設(shè)工程引入工程招標(biāo)制和工程監(jiān)理機(jī)制，物資采購(gòu)實(shí)行招投標(biāo)制。③工程建設(shè)實(shí)行定期報(bào)告制度，定期向上級(jí)主管部門報(bào)告工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金使用情況以及工程建設(shè)中存在的問(wèn)題。④項(xiàng)目建設(shè)中未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意更改計(jì)劃及建設(shè)內(nèi)容，杜絕擠占、截留、挪用工程建設(shè)資金。（2）生產(chǎn)管理項(xiàng)目建成后的生產(chǎn)管理工作由公司具體負(fù)責(zé)，一是組織奶?；匕瓷a(chǎn)技術(shù)規(guī)程進(jìn)行養(yǎng)殖植、管護(hù)工作，按照合作協(xié)議中的條款履行相關(guān)的權(quán)利與義務(wù)。二是組織鮮奶加工嚴(yán)格按有關(guān)食品標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行加工。并做好記錄、收集、整理和歸檔工作。（3）財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目建設(shè)期間財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格按《財(cái)政部、工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法〉的通知》 （財(cái)企[2022]179 號(hào)）要求進(jìn)行，建立項(xiàng)目建設(shè)資金使用管理制度。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間財(cái)務(wù)管理的具體要求是從簡(jiǎn)單的日常會(huì)計(jì)核算到資產(chǎn)核算、部門核算、往來(lái)款管理的全方位管理都具備對(duì)應(yīng)措施；要分期對(duì)照企業(yè)計(jì)劃執(zhí)行情況，能從財(cái)務(wù)的角度分析完成或 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目42未完成計(jì)劃的原因；及時(shí)了解往來(lái)款項(xiàng)的財(cái)務(wù)信息，確保企業(yè)資金運(yùn)作的良性發(fā)展；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)、真實(shí)、完整。（4）銷售管理公司應(yīng)建立健全銷售管理體系，制定合理的銷售計(jì)劃；充分利用網(wǎng)絡(luò)、媒體等方式擴(kuò)展產(chǎn)品銷售渠道，降低產(chǎn)品銷售費(fèi)用；緊密跟蹤同類產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，努力開拓市場(chǎng)新途徑，以擴(kuò)大市場(chǎng)份額。在發(fā)展過(guò)程中不斷完善產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)、銷售隊(duì)伍組建及產(chǎn)品的營(yíng)銷推廣。緊抓銷售人員的培訓(xùn)工作，不斷提高銷售人員的業(yè)務(wù)水平，要求各銷售人員在完成銷售任務(wù)的同時(shí)兼顧企業(yè)形象，不斷提升客戶滿意度。 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目43第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一、項(xiàng)目建設(shè)期限本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期 1 年（2022 年 5 月 2022 年 5 月） ，2022年 6 月前完成項(xiàng)目申報(bào)、落實(shí)建設(shè)條件等前期工作；2022 年 7 月以后開展初步設(shè)計(jì)工程招標(biāo)、完成全部建安工程、設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)和安裝調(diào)試、試生產(chǎn)。項(xiàng)目竣工后第 1 年達(dá)到生產(chǎn)能力的 80%，第 2 年到生產(chǎn)能力的 100%，項(xiàng)目進(jìn)入正常運(yùn)營(yíng)。二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)具體實(shí)施計(jì)劃為：2022 年 5～6 月 編制可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目其它前期工作。2022 年 7 月 完成初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)。2022 年 8 月 工程招標(biāo)。2022 年 9 月～2022 年 3 月 建安工程建設(shè)。2022 年 3 月 儀器設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)。2022 年 4 月 儀器設(shè)備安裝及調(diào)試。2022 年 5 月 竣工驗(yàn)收。 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目44表 7－1：項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃表2022 年 2022 年建設(shè)內(nèi)容 5～6月7 月 8 月 9～12 月 1～3 月 4 月 5 月項(xiàng)目前期工作擴(kuò)初設(shè)計(jì)工程招標(biāo)建安工程儀器設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)安裝與調(diào)試竣工驗(yàn)收三、招標(biāo)方案招標(biāo)范圍依照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在 200 萬(wàn)元人民幣以上的；儀器、設(shè)備、材料采購(gòu)單項(xiàng)合同估算價(jià)在 100 萬(wàn)元人民幣以上的，勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬(wàn)元人民幣以上的，或項(xiàng)目總投資額在3000 萬(wàn)元人民幣以上的，均應(yīng)進(jìn)行公開招標(biāo)。本項(xiàng)目對(duì)建安工程和儀器設(shè)備實(shí)行招標(biāo)，建安工程投資估算金額為 萬(wàn)元，儀器設(shè)備投資估算 萬(wàn)元。招標(biāo)組織形式由于項(xiàng)目承擔(dān)單位目前不具務(wù)自行招標(biāo)的條件，為保證項(xiàng)目按期保質(zhì)保量順利實(shí)施，本項(xiàng)目建安工程、儀器設(shè)備擬采取委托 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目45招標(biāo)形式，委托專業(yè)招標(biāo)機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。招標(biāo)方式由于投資額較小，為了提高工作效率，減少開支，本項(xiàng)目建安工程、附屬工程、儀器設(shè)備招標(biāo)方式為邀請(qǐng)招標(biāo)。遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則，選擇質(zhì)量保障體系可靠、技術(shù)力量強(qiáng)、商業(yè)信譽(yù)好而且價(jià)格合理的供應(yīng)商、承包商為中標(biāo)者。表 7－2：招標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍 組織形式 招標(biāo)方式全部部分自行委托公開邀請(qǐng)不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元）備 注建安工程 √ √ √ 儀器設(shè)備 √ √ √ 勘察 √設(shè)計(jì) √監(jiān)理 √其他 √情況說(shuō)明： 建設(shè)單位蓋章 年 月 日 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目46第八章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要依據(jù) 2022 年國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）的要求，根據(jù)按照國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，基準(zhǔn)折現(xiàn)率取 8%。項(xiàng)目計(jì)算期 10 年，其中：建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年。投產(chǎn)第1 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%；第 2 年后達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加（見(jiàn)附表 4）（1）達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)鮮奶 2 萬(wàn)噸，按單價(jià) 2600 元/噸，預(yù)計(jì)年銷售收入達(dá)到 萬(wàn)元。 （2）營(yíng)業(yè)稅金及附加①增值稅。本產(chǎn)品的增值稅按《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十一條規(guī)定，增值稅率為 13％，達(dá)產(chǎn)年增值稅為 萬(wàn)元。②城市建設(shè)維護(hù)稅及教育費(fèi)附加。城建稅及教育費(fèi)附加分別為增值稅的５%、３%，達(dá)產(chǎn)年城建稅為 萬(wàn)元、教育費(fèi)附加 萬(wàn)元。總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算（1）項(xiàng)目總成本估算①外購(gòu)原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用本項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要消耗的原材料有原料鮮奶、添加原料及 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目47水電氣消耗及包裝材料等。消耗定額如下表所示，正常年約為 萬(wàn)元。表 8－1：外購(gòu)原料和燃料動(dòng)力定額表序號(hào) 材料名稱規(guī)格型號(hào) 單位單價(jià)（元） 年消耗量（噸、度）年費(fèi)用（萬(wàn)元）1 外購(gòu)原輔 材料費(fèi) 鮮奶原料 公斤 添加原料 包裝材料 2 水電氣油 煤 合計(jì) ②工資及福利費(fèi)用（附表 2－1）項(xiàng)目建成后，需技術(shù)、管理人員、銷售人員、工人等 218 人，正常年項(xiàng)目工資福利費(fèi)用總額為 萬(wàn)元。③折舊、攤銷費(fèi)（附表 5：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表）本項(xiàng)目年折舊為 萬(wàn)元、攤銷費(fèi)估算為 萬(wàn)元。④其它費(fèi)用項(xiàng)目其它費(fèi)用主要包括其它修理費(fèi)用、其它管理費(fèi)用和其它銷售費(fèi)用。其它修理費(fèi)用按折舊費(fèi)的 30％計(jì)，為 萬(wàn)元/年；其它管理費(fèi)用按銷售收入 1％計(jì)，為 萬(wàn)元/年；其它銷售費(fèi)用按銷售收入 6％計(jì)，為 萬(wàn)元。⑤總成本費(fèi)用估算生產(chǎn)期內(nèi)正常年份總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元/年，其中： 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目48可變成本 萬(wàn)元/ 年；固定成本 萬(wàn)元/ 年。（2）經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表 4） 。財(cái)務(wù)效益分析（1）盈利能力分析①利潤(rùn)分析（詳見(jiàn)附表 6）項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年上繳所得稅 萬(wàn)元。②達(dá)產(chǎn)年銷售利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)率＝達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額/年銷售收入100%＝%③項(xiàng)目全部投資（含流動(dòng)資金）年平均利潤(rùn)率（附表 7）平均投資利潤(rùn)率＝計(jì)算期年平均利潤(rùn)總額/投資總額100%項(xiàng)目平均投資利潤(rùn)率＝%④項(xiàng)目全部投資（含流動(dòng)資金）年平均利稅率平均投資利稅率＝（計(jì)算期年平均利潤(rùn)總額＋年?duì)I業(yè)稅金及附加）/投資總額100%＝%⑤項(xiàng)目全部投資回收期（附表 71）項(xiàng)目全部投資回收期＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份－１+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值／當(dāng)年凈現(xiàn)金流量。稅前投資回收期 年（含建設(shè)期） ，稅后投資回收期 年（含建設(shè)期） 。⑥財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（附表 71）折現(xiàn)率 Ic＝8%時(shí)的稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元。 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目49⑦財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（附表 71）項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）%，項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）為 %。從以上指標(biāo)可以看出，本項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。不確定性分析（1）盈虧平衡分析盈虧平衡可以用項(xiàng)目的生產(chǎn)能力利用率表示。其計(jì)算公式為：BEP=年固定成本/ (年?duì)I業(yè)收入年可變成本年?duì)I業(yè)稅金及附加)100%=%本項(xiàng)目生產(chǎn)期的平均盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明項(xiàng)目保本點(diǎn)產(chǎn)量較低，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）敏感性分析考慮項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素，本報(bào)告分別假定建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入作不利于項(xiàng)目效益的單因素變化，分別計(jì)算其所得稅后的內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期影響的敏感性程度。分析結(jié)果如下圖表所示。表 8－2：項(xiàng)目敏感性分析表序號(hào) 變化因素 單位 10% 5% 基本方案 5% 10%　 基本方案 % 　 銷售收入 萬(wàn)元 1 內(nèi)部收益率 % 　 投資回收期 年 　 凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 　 建設(shè)投資 萬(wàn)元 江西陽(yáng)光乳業(yè)集團(tuán)乳品加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)技術(shù)改造項(xiàng)目502 內(nèi)部收益率 % 　 投資回收期 年 　 凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 　 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 3