【導(dǎo)讀】際醫(yī)藥物流園新建項目可行性研究報告

　　

【正文】 成立項目領(lǐng)導(dǎo)小組，相關(guān)負(fù)責(zé)人成員為領(lǐng)導(dǎo)組成人員，負(fù)責(zé)指導(dǎo)項目立項、投資安排、資金籌措、工程設(shè)計及監(jiān)理等重大問題的決策，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)項目的日常業(yè)務(wù)工作。 具體包括： 1．編制項目的統(tǒng)一規(guī)劃、財務(wù)預(yù)算； 2．審批下達(dá)項目的工程設(shè)計和實施計劃； 3．組織項目、工程招標(biāo)、評估工作； 4．編制物資、 材料、設(shè)備采購計劃； 5．編寫相關(guān)財務(wù)決算和審計報表； 6．負(fù)責(zé)本項目的檢查監(jiān)督，評估項目的效益和影響； 7．對項目資金做到專人管理、?？顚Ｓ?、專帳記載、隨時接受上級有關(guān)部門的檢查監(jiān)督。 勞動定員 項目建成投產(chǎn)后，按行業(yè)勞動定員標(biāo)準(zhǔn)，擬定職工總?cè)藬?shù) 190 人， （ 1） 行政部 15 人，其中：行政總監(jiān) 1 人，行政管理 3 人，后勤保障 8 人，檔案室 1 人，文秘室 2 人。 （ 2） 財務(wù)部 15 人，其中：財務(wù)總監(jiān) 1 人，結(jié)算中心 5 人，財會中心 8 人。 （ 3） 市場營銷部 45 人，其中：營銷總監(jiān) 1 人，內(nèi)勤 2 人，營銷中心 30 人，網(wǎng)絡(luò)部 4人，市場部 8人。 （ 4） 科 技研發(fā)中心 15 人，其中：醫(yī)藥科技指導(dǎo)中心 5 人，物流第七章 項目組織與管理 26 技術(shù)研發(fā)中心 10 人。 （ 5） 生產(chǎn)部 100 人，其中：生產(chǎn)總監(jiān) 1人內(nèi)部，現(xiàn)場指揮 12人，裝卸搬運工人 80 人，運輸人員 7人。 經(jīng)營管理措施 項目建設(shè)階段在項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，開展項目建設(shè)管理相關(guān)工作。 （ 1）工程管理：項目工程設(shè)計，聘請專業(yè)人士設(shè)計，并經(jīng)多方論證。項目主要材料和設(shè)備采購嚴(yán)格實行招投標(biāo)制。凡單項工程造價在 10 萬元以上或者單件設(shè)備估價在 5萬元以上的固定資產(chǎn)，都通過招標(biāo)方式，確定施工和供貨單位，招標(biāo)由建設(shè)單位主持進(jìn)行。 （ 2）經(jīng)營管理：項目建成后，制 訂完善的物流園運作管理方案。內(nèi)部實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化成本核算，健全目標(biāo)管理，收集員工意見和經(jīng)營信息。加強(qiáng)對員工的技能培訓(xùn)，提高員工整體素質(zhì)和生產(chǎn)管理水平。物流園中心還應(yīng)寓管理于服務(wù)中，以服務(wù)促規(guī)范，以服務(wù)保質(zhì)量，以服務(wù)創(chuàng)品牌，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、企業(yè)化管理、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。 （ 3）財務(wù)管理：項目建成后，將依法建立財務(wù)管理體系，加強(qiáng)會計核算，強(qiáng)化內(nèi)部管理，物流園必須按《會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范 —— 基本規(guī)范》等規(guī)定，明確內(nèi)部崗位責(zé)任制，實行錢、賬、物分管，建立健全簽收、審批和內(nèi)部稽核制度。年終接受上級部門或社會中 介機(jī)構(gòu)審計，出具審計報告，提高財務(wù)管理水平。 （ 4）服務(wù)管理：在物流園服務(wù)管理上，抓好員工素質(zhì)建設(shè)，注重人才培養(yǎng)，開拓市場實績，搞好工作人員的報酬分配，通過調(diào)動人員積極性，全面提物流園在湖南市場的知名度和全國市場的占有率。 技術(shù)培訓(xùn) 本項目為做好醫(yī)藥物流園區(qū)的相關(guān)工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，把技術(shù)培訓(xùn)和服務(wù)放在優(yōu)先位置。對企業(yè)員工的培訓(xùn)分兩部分： （ 1）計劃邀請省內(nèi)外知名大學(xué)專家對物流園全體員工進(jìn)行物流設(shè)備與設(shè)施操作與管理的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工認(rèn)識，使員工更好把各種設(shè)備的特性，掌握設(shè)施的操作與管理； 第七章 項目組織與管理 27 （ 2）對裝卸搬運操作工人進(jìn)行醫(yī)藥方面的相關(guān)培訓(xùn)，來避免工作過程中的不必要損壞，同時可以減輕人力資源的浪費。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 （ 1）勞動安全 項目新建的容易發(fā)生事故的設(shè)備、裝置，均按行業(yè)規(guī)定搞好勞動保護(hù)設(shè)施。公司制定的規(guī)章制度以人為本，合理安排裝卸搬運工作。在職工勞動保護(hù)方面，職工采取勞動防護(hù)等措施。在運輸、裝卸搬運及配送過程中，加強(qiáng)規(guī)范教育，減少操作事故及車輛交通事故的發(fā)生，保證員工安全。對關(guān)鍵崗位需要特殊技能的全部要求持證上崗，各個崗位的員工都要嚴(yán)格按照工作流程進(jìn)行操作，不準(zhǔn)違章作業(yè)，以保證生產(chǎn)過程中怒出現(xiàn)人員傷害。 （ 2）勞動安全和消防 生產(chǎn)區(qū)內(nèi)的動力線路及供電照明設(shè)施，都要安裝過熱、過流保護(hù)，接地措施符合用電規(guī)范。生產(chǎn)區(qū)按消防安全規(guī)范設(shè)置 安全疏散通道、安全門，設(shè)立應(yīng)急照明和疏散標(biāo)志。所有機(jī)械運動部位均加設(shè)安全防護(hù)網(wǎng)罩，并標(biāo)示安全警告標(biāo)志。公司設(shè)立專門人員負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)，對上崗工人組織安全教育，制定有關(guān)安全生產(chǎn)操作規(guī)程。確保各類消防器材按需配置，定點到位，制訂消防預(yù)案，防止重大火災(zāi)發(fā)生。 第八章 投資估算及資金籌措 28 第八章 投資估算及資金籌措 8 . 1 投資估算依據(jù) 1.《民用物流園可行性研究深度和要求》 2. 相關(guān)部門編制的《建設(shè)項目投資估算辦法》 、設(shè)備現(xiàn)行價 總投資 =固定資產(chǎn)投資 +建設(shè)期利息 +流動資 金 固定資產(chǎn)投資 =工程費用 +其他費用 +預(yù)備費用 8． 2 投資估算 總投資 項目總投資 億元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金鋪底 萬元 建設(shè)投資 項目建設(shè)投資估算 萬元，其中房屋建筑 萬元，機(jī)器設(shè)備 萬元，電子信息設(shè)備 萬元；土地費用 萬元（詳見輔助報表） 流動資金 流動資金估算是根據(jù)當(dāng)?shù)赝愇锪髦行那捌诘倪\作經(jīng)驗進(jìn)行估算。項目第3年開始投入流動資金，共計 萬元 資金來源 項目自有資金占總投資的 30%，銀行年借款率 %。 流動資金全部由企業(yè)自籌。 項目目前已經(jīng)向中國工商銀行表達(dá)了貸款意向，并簽訂了銀行承貸意向第八章 投資估算及資金籌措 29 書。 資金使用與管理 一、資金籌措計劃 項目建設(shè)期 2年，第一、二年建設(shè)投資用款平均分配，每年資金籌措與資金運用達(dá)到平衡。 二、資金運籌計劃 銀行借款按季支付利息，第四年開始還本，按最大償還能力進(jìn)行償還，建設(shè)期利息用自有資金還。 還款資金的來源主要是本項目的利潤、折舊和攤銷（折舊攤銷還款比例100%）。 第九章 財務(wù)評價 30 第 九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項目主要根據(jù) 建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版） 來進(jìn)行評價。 主要由建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)兩部分組成。其中建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)主要由指標(biāo)的計算方法和各指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)參考值組成。建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法包括總則、財務(wù)效益與費用估算、資金來源與融資方案、財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)費用效益分析、費用效果分析、不確定性分析與風(fēng)險分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析、方案經(jīng)濟(jì)必選、改擴(kuò)建項目與并購項目經(jīng)濟(jì)評價特點、部分行業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價的特點。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅 金和附加計算 （ 1）銷售收入： 項目計算期擬為 12 年，建設(shè)期 2 年，從第三年開始正式營業(yè)，正常營業(yè)期 10年。 年均銷售收入： （詳見財務(wù)評價指標(biāo)匯總表） （ 2） 營業(yè)收入 ： 項目建成后正常年貨物吞吐量 8000 萬噸以上，本項目基準(zhǔn)收益率為 12%，房屋建筑按照 30 年折舊，殘值按 10%，直線法折舊。電子信息設(shè)備按 5 年折舊，無殘值。機(jī)器設(shè)備按 10年折舊，無殘值。無形資產(chǎn)攤銷年限為 10 年。 稅金及附加 項目稅金按營業(yè)收入的 5%計列，城市維護(hù)建設(shè)稅按照營業(yè)稅金的 7%計列，教育附加費按 照營業(yè)稅金的 4%計列，所得稅率按照 25%計列。 附加：項目最低償債備付根據(jù)銀行標(biāo)準(zhǔn)的 130%，法定盈余公積金按 10%提取，每年的天數(shù)按 360 計算。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 第九章 財務(wù)評價 31 項目總成本估算 項目建設(shè)投資 萬元，其中房屋建筑 萬元，機(jī)器設(shè)備 萬元，電子信息設(shè)備 萬元，土地費用 萬元；還有每年的流動資金為 萬元。 詳見附表 總成本費用估算表 經(jīng)營成本估算 (1)工資支出 員工 150 人，其中生產(chǎn)人員 125 人，年直接工資及福利按照 萬元 /人估算，管理人員 20人，年工資及福利按 2萬元 /人估算，企業(yè)管理人員 5人，年工資及福利按 萬元 /認(rèn)估算 （ 2）材料及燃料動力 電力耗用按全負(fù)荷 7000kw、日運行 10 小時；電價按 元 /度估算；水耗用按照日 80立方估算；水價按 元 /噸估算。材料按照年耗用 30 萬元估算，燃料按年耗用 40萬元估算。 （ 3）修理費：修理費按建設(shè)投資的 1%計算 （詳細(xì)數(shù)據(jù)見經(jīng)營成本匯總表） 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 項目投產(chǎn)后，各年的 生產(chǎn)負(fù)荷為： 30%、 50%、 100%； 倉儲收入： 8 元 /平方米月 集裝箱堆存費： 6 元 /標(biāo)箱天 綜合樓租賃收入： 17元 /平方米月 裝卸費： 14元 /噸次 集裝箱吊裝費： 35 元 /標(biāo)箱次 理貨包干費： 8元 /噸 信息提成費： 15/條 信息查詢費： 1元 /條 各項服務(wù)年銷售量假設(shè)與 A 方案相同 銀行貸款清償能力分析 第九章 財務(wù)評價 32 A銀行按季節(jié)支付利息，第四年開始還本，按最大償還能力進(jìn)行補(bǔ)償，建設(shè)期利息用自有資金償還； B還款資金的來源主要是項目的利潤、折舊和攤銷 不確定性分析 盈虧平衡分析 全部投資回 收期： 年 稅后內(nèi)部收益率： 12..75% 盈虧平衡分析圖024681012141618200 20 40 60 80 100 120生產(chǎn)能力利用率（% ）金額：（千萬元）固定成本銷售收入總成本費用 盈利平衡點在 20%~25%區(qū)間內(nèi) 敏感性分析 單因素分析曲線圖0102030405025 20 15 10 5 0 5 10 15 20 25不確定因素變化率（% ）內(nèi)部收益率（%）新增投資 銷售價格 經(jīng)營成本銷售量 基本方案的內(nèi)部收益率 行業(yè)基準(zhǔn)收益率 第九章 財務(wù)評價 33 單因素敏感性分析 序號 不確定 因素 不確定 因素變 化率(%) 項目評價指標(biāo) 指數(shù) 稅前內(nèi) 部收益率 稅后內(nèi) 部收益率 借款 償還期 償債 備付率 敏感系數(shù) 臨界點 0 基本方案 1 建設(shè)投資 20 1 20 10 10 5 5 2 銷售價格 20 1 20 10 10 5 5 3 經(jīng)營成本 20 1 20 10 10 5 5 4 產(chǎn)量變化 20 1 20 10 10 5 5 財務(wù)評價結(jié)論 本項目的建設(shè)順應(yīng)了我國加強(qiáng)物流建設(shè)的政策，抓住了機(jī)遇，占領(lǐng)物流市場競爭的制高點，對拉動內(nèi)需，開挖第三利潤源， 建設(shè)過程中的預(yù)測，分析等工作，不僅有利于公司項目的建設(shè)，而且也是一種節(jié)約資源的重要方式，這對于各企業(yè)以及整個企業(yè)行列據(jù)有重大意義。 財務(wù)的各項分析，也有助企業(yè)在建設(shè)及發(fā)展的過程中，把握好方向，讓企業(yè)的發(fā)展更能長遠(yuǎn)。 第九章 財務(wù)評價 34 財務(wù)評價指標(biāo)匯總表 序號 項目名稱 數(shù)據(jù) 1 項目總投資 其中建設(shè)規(guī)?？偼顿Y 建設(shè)投資 31251 建設(shè)期利息 流動資金 800 其中鋪底流動資金 240 2 資金籌措 項目資本金 項目債務(wù)資金 其他資金 3 年均銷售收入 4 年均總成本費用 5 年均銷售稅金及附加 6 年均增值稅 7 年均息稅前利潤（ EBIT） 8 年均利潤總額 9 年均所得 稅 10 年均凈利潤 11 總投資收益率（ %） 投資利潤率 (%) 12 投資利稅率（ %） 13 項目資本金凈利潤率（ %） 14 貸款償還期 銀行 (年 ) 15 平均利息備付率（ %） 16 平均償債備付率（ %） 17 項目投資稅前指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%） 全部投資回收期（年） 18 項目 投資稅后指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=8%） 全部投資回收期（年） 19 資本金內(nèi)部收益率 (%) 20 盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率（ %） 銷售價格（ %） 第十章 社會效益分析 35 第十章 社會效益分析 物流園項目的建設(shè)，不僅有利于帶動本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時，它帶來的還有 配套設(shè)施的開發(fā)如 商店、住宅、道路等的建設(shè)就會給一個城市區(qū)域的發(fā)展帶來無窮的動力。根據(jù)馬斯洛的需