【導(dǎo)讀】二、項(xiàng)目的規(guī)劃相關(guān)性及建設(shè)必要性······························3

　　

【正文】 。 （ 2） 工程建設(shè)其他費(fèi)用 根據(jù)《北京市 工程建設(shè)其他費(fèi)用定額（ 2021）》， 本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用中主要包括土地使用費(fèi) 、 市政設(shè)施費(fèi) 、 建設(shè)管理費(fèi) 、 勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi) 、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)。總估價(jià)為 萬元。 （ 3） 預(yù)備費(fèi) 預(yù)備費(fèi)包括基 本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，目前 一般不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)， 基本預(yù)備費(fèi)按照工程建設(shè)費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 5%計(jì)算，即 （ +） 5%=（萬元） 因此，估計(jì)值為 萬元 （ 4） 建設(shè)投資 以上合計(jì)為建設(shè)投資，其估算值為 萬元。詳見附表 1“建設(shè)投資估算表”。 建設(shè)期利息 項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元 ，建設(shè)總工期 19 個(gè)月，計(jì)算期為 2 年，預(yù)計(jì)第一年 萬元，第二年投資 萬元，貸款年利率按 % 計(jì)，經(jīng)估算，建設(shè)期利息為 萬元。 項(xiàng)目 總投資 項(xiàng)目總投資為 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，建設(shè)期利息 萬元。 資金來源與籌措 本項(xiàng)目資金建設(shè)投資為 萬元，資金來源為銀行貸款。 五、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； （ 2）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）； （ 3）國家有關(guān)稅收政策及 北京 市、 XX 區(qū)、馬駒橋鎮(zhèn) 的相關(guān)收費(fèi)政策； （ 4）項(xiàng)目建設(shè)單位提供的相關(guān)資料； 10 （ 5）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取 8%。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) 財(cái)務(wù)價(jià)格 本項(xiàng)目在運(yùn)行 過程中主要消耗水、電，其價(jià)格均采用目前市場(chǎng)價(jià)格，分別為 元 /噸、 1 元 /千瓦 時(shí) 。 計(jì)算期 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、實(shí)際情況以及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，確定本項(xiàng)目計(jì)算期為 10年，從投資發(fā)生年 2021 年開始為第 1 年。 其他計(jì)算參數(shù) 其他計(jì)算參數(shù)按照國家和行業(yè)以及地方有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。 （ 1）房屋建筑物折舊年限取 20 年，殘值率按照 5%計(jì)，采用平均年限法計(jì)算； （ 2）維修費(fèi)按照固定資產(chǎn)原值（不含建設(shè)期利息）的 2%計(jì)??； （ 3）人工工資及福利費(fèi)按人均 3000 元 /月測(cè)算； （ 4）土地購置費(fèi) 按 40 年平均攤銷計(jì)算； （ 5）營業(yè)收入根據(jù)建設(shè)單位提供的有關(guān)資料測(cè)算 （ 6）設(shè)施設(shè)備折舊率為 10% （ 7）項(xiàng)目最低資本金所占經(jīng)營成本的比例為 25%。 營業(yè)收入估算 項(xiàng) 目建成后，預(yù)計(jì)年銷售收入 16 億。到 2021 年，銷售收入預(yù)計(jì)可達(dá)到 28億元。 成本費(fèi)用估算 總 成本費(fèi)用采用生產(chǎn)要素估算法估算。（環(huán)境保護(hù)費(fèi)）項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年經(jīng)營 總成本為 億 元。 詳見附表 二 《項(xiàng)目資金現(xiàn)金流量表》。 盈利能力分析 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》企業(yè)所得稅稅率按 33%計(jì)。經(jīng) 計(jì)算得出本項(xiàng)目年平均利潤總額為 億 元，年平均所得稅 億 元，年均凈利潤為 億 元。投資凈利潤率為 %， 詳見附表 三 《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。 償債能力分析 本項(xiàng)目銀行長期借款為 14980 萬元，貸款年利率計(jì) %，還款資金來源包括折舊、攤銷及未分配利潤。經(jīng)測(cè)算，貸款償還期為 2 年（含 2 年建設(shè)期）。 詳見附表 四 《 借款還本付息計(jì)劃表 》 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率。項(xiàng)目具有 很 好的 盈利能力、 很 強(qiáng)的償債能力，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較穩(wěn)定。綜合上述分析可以看出，本項(xiàng)目在技術(shù)上先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)上合理，操作上可靠，投資回收期較短且風(fēng)險(xiǎn)小，項(xiàng)目可行。 11 六、 可行性研究的結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 功能定位恰當(dāng)，倉儲(chǔ)、加工、批發(fā)銷售、進(jìn)出口貿(mào)易、電子信息化，具有現(xiàn)代化學(xué)品綠色物流特征和產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)作用的專業(yè)物流基地。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適度，設(shè)備選型合理，選址適宜，建設(shè)配套條件好，項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)有保障。項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)市場(chǎng)發(fā)展的空間和潛力大，項(xiàng)目建設(shè)是必要的。并且項(xiàng)目對(duì)促進(jìn)XX 區(qū)物流業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展， 增加地方稅收，增強(qiáng) XX 區(qū)經(jīng)濟(jì)的對(duì)外輻射能力，增加就業(yè)機(jī)會(huì)等有積極的作用。項(xiàng)目具有很好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，滿足企業(yè)的發(fā)展的需求并能為企業(yè)帶來巨大的利潤。 綜上所述，該項(xiàng)目立項(xiàng)明確，具有良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等各項(xiàng)效益，項(xiàng)目是可行的。 XX 區(qū)和馬駒橋鎮(zhèn) 城市總體規(guī)劃規(guī)劃和 “十 二 五 ”發(fā)展規(guī)劃。 ，采用的設(shè)計(jì)方案合理，投資估算合理，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著，建設(shè)方案可行。 綜上所述， XX（ XX）物流園 的建設(shè)是必要的，也是可行的。 可行性研究建議 、 質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃， 建設(shè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序， 嚴(yán)把建設(shè)質(zhì)量關(guān)，加快建設(shè)進(jìn)度，盡快投入使用，實(shí)現(xiàn)較高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。項(xiàng)目承建單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目的組織管理，配備專人進(jìn)行項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，抓好項(xiàng)目的考察、論證、申請(qǐng)立項(xiàng)、資金籌措、工作人員培訓(xùn)等工作， 注重對(duì)可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測(cè)與防范對(duì)策，以保證項(xiàng)目按期完成。 需要注意的問題，物流園 的建設(shè)管理應(yīng)遵循高標(biāo)準(zhǔn)的要求， 遵守我國“十二五”規(guī)劃的綠色物流原則， 積極采取有效的措施保證物流園區(qū) 周圍環(huán)境 以及將來的綠色運(yùn)營 ，塑造真正的城市名片 。 12 附表 1 建設(shè)投資估算表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 比例 1 工程費(fèi)用 % 主體工程 輔助工程 公用工程 環(huán)境保護(hù)工程 園區(qū)道路建設(shè)工程 廠區(qū)服務(wù)性工程 生活福利工程 廠外工程 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 土地使用費(fèi) 市政設(shè)施費(fèi) 建設(shè)管理費(fèi) 勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi) 3 預(yù)備費(fèi) % 4 投資合計(jì) 100% 13 附表 2《項(xiàng)目資金現(xiàn)金流量表》 項(xiàng)目資金現(xiàn)金流量表 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 3 4 5 1 現(xiàn)金收入 營業(yè)收入 160000 280000 280000 補(bǔ)貼收入 300 500 500 回收固定資產(chǎn)余額 回收流動(dòng)資金 3000 3000 2 現(xiàn)金流出 160960 191680 項(xiàng)目資本金 25000 30000 30000 借款金償還 0 借款利息支付 0 經(jīng)營成本 100000 120210 120210 營業(yè)稅金及附加 960 1680 1680 所得稅 15000 25000 25000 維持運(yùn)營投資 10000 12021 15000 3 凈現(xiàn)金流量 14 附表 3 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 營業(yè)收入 16 28 28 28 28 28 28 28 2 營業(yè)稅金 及附加 營業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 3 增值稅 銷 項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 4 所得稅 5 利潤總額 6 總成本費(fèi)用 7 稅后利潤 8 盈余公積金 9 未分配利潤 10 累計(jì)未分配利潤 15 附表 4 借款還本付息計(jì)劃表 借款還本付息計(jì)劃表 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 1 建設(shè)投資借款 期初借款余額 0 本年借款 0 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 當(dāng)期還本付息 0 其中：還本 付息 期末借款余款 計(jì)算指標(biāo) 利息備付率 償債備付率 貸款年利率計(jì) = % 16