【正文】 齊，光線充足。原料和成品要妥善存放，堆垛高度適當(dāng)，不妨礙操作人員通行。 （ 3）消防安全： 除包裝材料倉(cāng)庫(kù)處，沒(méi)有大量易燃、易爆物品，只要配備一定的滅火器材，加強(qiáng)管理就可保證消防安全。因此， 對(duì)勞動(dòng)安全和消防 本可研不做重點(diǎn)闡述。 食品衛(wèi)生 （ 1）按照國(guó)家無(wú)公害食品對(duì)包裝物的要求選擇包裝物品。 34 （ 2） 在項(xiàng) 目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中除嚴(yán)格遵守產(chǎn)品有關(guān)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)外，注意搞好衛(wèi)生安全工作。主要包括： ① 衛(wèi)生安全教育。工廠對(duì)新參加工作及臨時(shí)參加工作的人員進(jìn)行衛(wèi)生安全教育，定期對(duì)全廠職工進(jìn)行食品衛(wèi)生法及本規(guī)范的宣傳教育，做到教育有計(jì)劃、考核有標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)衛(wèi)生培訓(xùn)制度化、規(guī)范化。 ② 定期進(jìn)行職工健康檢查。生產(chǎn)人員及有關(guān)人員 上崗前要進(jìn)行一次健康檢查， 必須經(jīng)健康檢查并取得健康合格證后方可工作并建立職工健康檔案。 ③ 嚴(yán)格施行職工健康許可上崗制度。凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病（包括病源攜帶者）、活動(dòng)性肺結(jié)核、化 膿性或滲出性皮膚 病以及其他有礙食品衛(wèi)生的疾病的人員，不得參加瓜菜收購(gòu)、分揀分級(jí)、包裝、配送 工作。 ④ 建立實(shí)行職工個(gè)人衛(wèi)生制度。生產(chǎn)人員應(yīng)保持良好的個(gè)人衛(wèi)生、勤洗澡、勤換衣、勤理發(fā)，不得留長(zhǎng)指甲和涂指甲油。生產(chǎn)人員不得將與生產(chǎn)無(wú)關(guān)的個(gè)人用品、雜物、飾物帶入生產(chǎn)車間；進(jìn)車間必須穿戴潔凈的工作服、工作帽、工作鞋。 ⑤嚴(yán)禁一切人員在場(chǎng) 區(qū)、車間內(nèi)吸煙、隨地吐痰、亂丟雜物。 ⑥ 非生產(chǎn)人員經(jīng)獲準(zhǔn)進(jìn)入 分揀分級(jí)車間、包裝車間和配送中心時(shí)，必須遵守上術(shù)有關(guān) 規(guī)定。 35 第七 章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) 土建工程采用近期同類工程造價(jià)指標(biāo)，設(shè)備價(jià)格采用市場(chǎng)詢 36 價(jià)，安裝工程費(fèi)按設(shè)備投資的 5%估算，前期工作費(fèi)包括項(xiàng)目可行性研究、環(huán)境評(píng)估費(fèi)等費(fèi)用，按擬申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助的的 3%，基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用、生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 10%估算。 投資估算 項(xiàng)目總投資分建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金兩大部分，按形成資產(chǎn)法對(duì)各類投資分別進(jìn)行估算。 總投資 項(xiàng)目總投資 。其中：建設(shè)投資 ，占總投資的 95%；鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元，占總投資的 5%。 建設(shè)投資 項(xiàng)目建設(shè)投資 ，包括工程費(fèi)用 、工程建設(shè)其他費(fèi)用 、預(yù)備費(fèi)用 。 ①工程費(fèi)用 項(xiàng)目工程費(fèi)用 萬(wàn)元。其中建筑工程費(fèi) 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元，設(shè)備安裝工程費(fèi) 萬(wàn)元。 ②工程建設(shè)其他費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元。其中前期工作費(fèi)按申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金的 3%計(jì)提，需投資 ，科技培訓(xùn)費(fèi)用 ，綠化費(fèi)萬(wàn)元。 ③預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi)按土建工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程費(fèi)和其它費(fèi)用 37 的 10%估算，預(yù)備費(fèi)用投資 萬(wàn) 元。 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金的估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算，并計(jì)算二者的差值，估算總流動(dòng)資金需求量。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年需流動(dòng)資金 。鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金需求量的 30％估算，需 萬(wàn)元。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)附表 3。 資金來(lái)源 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn) 元，在資金籌措上，擬采用申請(qǐng)財(cái)政資金和企業(yè)自籌相結(jié)合的辦法。其中：申請(qǐng)中央財(cái)政資金 120萬(wàn)元，地方財(cái)政配套資金 48 萬(wàn)元。其余 合作社自籌解決，解決辦法為：用合作社盈余公積金、 未分配利潤(rùn) 和社員出資三部分 籌集 。 中央財(cái)政資金 根據(jù)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》 (財(cái)政部令第 46 號(hào) )、“國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室 國(guó)農(nóng)辦 [2021]46 號(hào)文件”和“河南省財(cái)政廳 豫財(cái)發(fā) [2021]121 號(hào)文件”精神，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，擬申請(qǐng)中央財(cái)政資金 120 萬(wàn)元。 地方財(cái)政配套資金 根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法規(guī)定，項(xiàng)目申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金 48 萬(wàn)元。多年來(lái)河南省各級(jí)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)工作十分重視，配套資金都能及時(shí)足額配套 ，地方財(cái)政配套資金 38 有保障。 自籌資金及來(lái)源 總投資 萬(wàn)元自籌資金由合作社自籌解決，解決辦法為：用合作社盈余公積金萬(wàn)元、未分配利潤(rùn)萬(wàn)元，社員出資萬(wàn)元三部 分 籌集。 財(cái)政資金的使用范圍 第八 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 在進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項(xiàng)目當(dāng)?shù)?2021 年市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，并比照我國(guó)同期統(tǒng)計(jì)資料和預(yù)期市場(chǎng)狀況作為該項(xiàng)目的原材料、輔助材料、人工工資、產(chǎn)品價(jià)格估算的依據(jù)，估算原材料及產(chǎn)品價(jià)格。 按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定和項(xiàng)目自身特點(diǎn)，固定資產(chǎn)修理費(fèi)率按 6%，管理 費(fèi)用按工資及福利費(fèi)的 10%估算，營(yíng)銷費(fèi)用按銷售收入的 6%估算；土建工程、設(shè)備分別按 20年、 10年計(jì)提折舊，凈殘值率按 5%；遞延資產(chǎn)按 5 年直線法攤銷；法定盈余公積金提取比例 10%；根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目免征增值稅、企業(yè)所得稅率取 25%。 貼現(xiàn)率按 8％計(jì)算，項(xiàng)目計(jì)算期按 10 年計(jì)算。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入 39 項(xiàng)目主要產(chǎn)品為冷藏蔬菜。本項(xiàng)目建設(shè)期為 1年。項(xiàng)目第一年為建設(shè)期，無(wú)效益；考慮種種因素，第二年生產(chǎn)負(fù)荷按 80％計(jì)算；第三年項(xiàng)目生產(chǎn)達(dá)到穩(wěn)產(chǎn)，收益穩(wěn)定。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后， 年冷藏蔬菜 6000 噸。可儲(chǔ)藏胡蘿卜 3000 噸、青辣椒 1500 噸、蒜薹1500噸。項(xiàng)目年可實(shí)現(xiàn)總收入 1095萬(wàn)元。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)詳見(jiàn)附表 71。 營(yíng)業(yè)稅金及附加 按現(xiàn)行稅法規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)稅收條例，龍頭企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅金及附加。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為冷藏每噸蔬菜的運(yùn)行成本，包括原材料、水電、工資及福利等。經(jīng)估算冷藏每噸胡蘿卜需 元、冷藏每噸青辣椒需 元、冷藏每噸蒜薹需 。詳見(jiàn)附表 5 5 53。 項(xiàng)目總成本估算 按照該項(xiàng)目年可加工處理冷藏蔬菜 6000 噸的生產(chǎn)規(guī)模和上節(jié)對(duì)單位生產(chǎn)成本的估算進(jìn)行新增總成本估算。 總成本的成本構(gòu)成為外購(gòu)原輔材料、外購(gòu)燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、租地費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷、資金占用費(fèi)支出等。經(jīng)估算，項(xiàng)目穩(wěn)產(chǎn)后年新增總成本費(fèi)用為 40 元，其中固定成本 ，可變成本 。詳見(jiàn)附表5。 經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本為項(xiàng)目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤 銷和利息支出后的成本，根據(jù)以上對(duì)總成本和各成本構(gòu)成項(xiàng)目的估算，項(xiàng)目穩(wěn)產(chǎn)后年經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 包括投資利潤(rùn)率，投資回收期（稅后、靜態(tài)），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）等。 對(duì)于種養(yǎng)業(yè)項(xiàng)目及改擴(kuò)建項(xiàng)目，應(yīng)分別說(shuō)明“有項(xiàng)目”與“無(wú)項(xiàng)目”的利潤(rùn)等，并計(jì)算增量盈利能力相關(guān)指標(biāo)。 銀行貸款清償能力分析 銀行貸款償還期、利息備付率、償債備付率等。 無(wú)銀行貸款可不做此項(xiàng)分析。 不確定性分析 盈虧平衡分析 計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)并繪 制盈虧平衡分析圖。 敏感性分析 編制敏感性分析表并繪制敏感性分析圖。針對(duì)敏感性因素提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 41 上述財(cái)務(wù)效益分析和不確定性分析結(jié)果表明，該項(xiàng)目銷售收入、利潤(rùn)可觀，經(jīng)濟(jì)效益顯著，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度是可行的。 第九 章 社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 分析 包括利益分配機(jī)制、利益保障機(jī)制、利益監(jiān)督機(jī)制等。 帶動(dòng)基地分析 直接帶動(dòng)基地的規(guī)模、方式等。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增 收效果分析 項(xiàng)目帶動(dòng)農(nóng)戶的數(shù)量、方式； 利益分配辦法， 增收的方式、來(lái)源和數(shù)量； 帶動(dòng)就業(yè)分析 項(xiàng)目安排就業(yè)的人數(shù)、年度工資總額；其中安排農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)及增收情況。 對(duì)比分析 項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析；項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析。 附 錄 一、 附表： 附表 1：可研報(bào)告編寫(xiě)人員基本情況表 42 附表 2：建設(shè)投資估算表 附表 21：土建工程投資明細(xì)表 附表 22：設(shè)備投資明細(xì)表 附表 23：科技投入明細(xì)表 附表 24：生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費(fèi)估算表 附表 3：流動(dòng)資金估算表 附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表 附表 41：財(cái)政資金使用明細(xì)表 附表 5：總成本費(fèi)用估算表 附表 51：?jiǎn)挝怀杀竟浪惚? 附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 附表 71：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 9：銀行貸款還本付息計(jì)算表 注：附表格式僅供參考，必要時(shí)可適當(dāng)調(diào)整；擴(kuò)建、改建項(xiàng)目應(yīng)分別列出“有項(xiàng)目”與“無(wú)項(xiàng)目”相關(guān)表格。 二、附圖： 其它附圖 43 三、附件： 附 件 1：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及稅務(wù)登記證 附件 2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 附件 3：土地使用證或租賃合同 附件 4：環(huán)保部門(mén)審批意見(jiàn) 附件 5：自籌資金來(lái)源證明 附件 6：企業(yè)信用等級(jí)證明（若項(xiàng)目涉及銀行貸款） 附件 7：種子（種畜禽）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證等相關(guān)證書(shū)（若項(xiàng)目涉及種子繁育及種畜禽經(jīng)營(yíng)） 附件 8：無(wú)公害、綠色、有機(jī)產(chǎn)品認(rèn)證證書(shū)（若現(xiàn)有產(chǎn)品為相應(yīng)產(chǎn)品的項(xiàng)目） 附件 9：新技術(shù)、新工藝證明材料（若項(xiàng)目涉及新技術(shù)新工藝，如新 技術(shù)認(rèn)定證書(shū)、技術(shù)鑒定與推廣意見(jiàn)、中試報(bào)告，技術(shù)成果引進(jìn)協(xié)議、技術(shù)服務(wù)依托協(xié)議等 ） 附件 10：龍頭企業(yè)級(jí)別認(rèn)定材料 附件 11：合作社入社成員名單（包括姓名、住址、身份證號(hào)、 聯(lián)系方式）及合作社章程 附件 12：與農(nóng)戶簽定的種植養(yǎng)殖合同或協(xié)議 附件 13：報(bào)告中企業(yè)及項(xiàng)目情況介紹涉及的相關(guān)證明材料（包括： QS、 HACCP、 GMP、 GAP 等，商標(biāo)注冊(cè)證書(shū)及獲得國(guó)家、地方著名商標(biāo)等，企業(yè)獲得的各類榮譽(yù)證書(shū) ， 產(chǎn)品銷售合同 等 ） 44 其它附件