【導(dǎo)讀】過去由于技術(shù)和市場的原因，只生產(chǎn)初級的產(chǎn)品，處在產(chǎn)業(yè)鏈上低附加值的那。如何提高資源的利用價值，產(chǎn)業(yè)升級是必由之路。產(chǎn)業(yè)從銻錠到普通氧化銻的產(chǎn)品升級已基本完成，產(chǎn)業(yè)的集中度有了很大的提高。在銻的產(chǎn)品中，高端產(chǎn)品銻的消費量占總消費量的10～15％，但產(chǎn)品的附加值。目前這個市場仍然由國外企業(yè)控制。產(chǎn)量計算，銻催化劑的需求量達12021噸，每年增長率3～5％。續(xù)幾年的高速發(fā)展，年生產(chǎn)能力接近2021萬噸，占全球聚酯生產(chǎn)能力的32％。聚酯產(chǎn)量的快速增加，國內(nèi)銻催化劑市場已具備一定的規(guī)模。市場，將會取得顯著的經(jīng)濟效益。在目前的市場情況下，華銻化工和南寧銻品廠如能。劑的市場，達到雙贏的目的。xx公司年產(chǎn)1000噸聚酯催化劑乙二醇銻，年產(chǎn)800噸聚酯催化劑三氧化二銻。公司注冊資本450萬元。廣西華銻股份有限公司現(xiàn)金出資萬元，占股份的51％。分年投入，建設(shè)期300萬元，投產(chǎn)后每年300萬元。截至2021年，累計生產(chǎn)銷售聚酯用三氧化二銻約3200噸，乙二醇銻800噸。

　　

【正文】 259 可變成本（ 1+27+9+10） 17236 2126 3032 3951 3951 3951 3950 12 經(jīng)營成本（ *89） 17812 2233 3141 4063 4063 4063 0 4063 27 表 11－ 7 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 ? 10 1 銷售收入 44453 2658 3709 4761 4761 4761 0 4761 乙二醇銻銷售收入 26111 1667 2222 2778 2778 2778 2778 銷售量 9400 600 800 1000 1000 1000 1000 單價（ VAT ） 325000 32500 32500 32500 32500 32500 32500 銷項稅 4439 283 378 472 472 472 472 聚酯氧化銻銷售收入 18342 991 1487 1983 1983 1983 0 1983 銷售量 7400 400 600 800 800 800 800 單價（ VAT ） 290000 29000 29000 29000 29000 29000 29000 銷項稅 3118 169 253 337 337 337 337 2 銷售稅金及附加 179 12 15 19 19 19 19 城市維護建設(shè)稅 114 7 10 12 12 12 12 教育費附加 65 4 6 7 7 7 7 3 增值稅 1624 106 140 172 172 172 172 銷項稅額 7557 452 631 809 809 809 809 進項稅額 5933 346 491 637 637 637 637 28 表 11－ 8 財務(wù)現(xiàn)金流量表（總投資） 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現(xiàn)金流入 2658 3709 4761 4761 4761 4761 4761 4761 4761 6149 產(chǎn)品銷售收入 2658 3709 4761 4761 4761 4761 4761 4761 4761 4761 1 .2 回收固定資產(chǎn)余額 68 1 .3 回收流動資金 1200 1 .4 其他現(xiàn)金流入 120 2 現(xiàn)金流出 3505 3734 4722 4422 4422 4422 4422 4422 4422 4422 2 .1 固定資產(chǎn)投資 450 2 .2 流動資金 600 300 300 2 .3 經(jīng)營成本 2233 3141 4063 4063 4063 4063 4063 4063 4063 4063 2 .4 銷售稅金及附加 12 15 19 19 19 19 19 19 19 19 增值稅 106 140 172 172 172 172 172 172 172 172 所得稅（ 33％） 105 138 168 168 168 168 168 168 168 168 3 所得稅后凈現(xiàn)金流量（ 12） 847 25 39 339 339 339 339 339 339 1727 4 所得稅后累計凈現(xiàn)金流量 847 872 833 494 155 184 523 861 1200 2927 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 3+） 742 113 207 507 507 507 507 507 507 1895 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 742 629 423 84 590 1097 1603 2110 2616 4511 29 表 11－ 9 損益和利潤分配表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 ? 10 1 銷售收入 44,453 2,658 3,709 4,761 4,761 4,761 2 銷售稅金及附加 179 12 15 19 19 19 3 增值稅 1,624 106 140 172 172 172 4 總成本費用 39,278 2,333 3,265 4,210 4,210 4,210 5 利潤總額 （ 124） 4,997 314 429 532 532 532 6 彌補以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 7 應(yīng)納所得稅額 4,997 314 429 532 532 532 8 所得稅（ 33％） 1,649 104 142 175 175 175 9 稅后利潤 3,348 210 288 356 356 356 10 提取法定公積金 11 提取公益金 12 提取任意盈余公積金 13 可供分配利潤 14 累計未分配利 潤 30 表 1110 資金來源與運用表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 資金流入 3,682 3,975 5,018 4,718 4,718 4,718 4,718 4,718 4,718 4,718 銷售收入 2,632 3,675 4,718 4,718 4,718 4,718 4,718 4,718 4,718 4,718 長期借款 短期借款 600 300 300 項目資本金 450 其他 2 資金流出 3,632 3,901 4,919 4,617 4,309 4,241 4,241 4,241 4,241 4,241 經(jīng)營成本 2,231 3,139 4,060 4,060 4,060 4,060 4,060 4,060 4,060 4,060 銷售稅金及附加 11 15 18 18 18 18 18 18 18 18 所得稅 96 131 163 163 163 163 163 163 163 163 建設(shè)投資 450 流動資金 600 300 300 利息支出 47 54 55 28 11 償還債務(wù)本金 197 262 322 347 57 分配股利或利潤 其他 3 資金盈余（ 12) 51 74 99 101 409 477 477 477 477 477 31 4 累計資金盈余 51 124 224 325 734 1,210 1,687 2,164 2,640 3,117 表 1111 借款償還計劃表 單 位：萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 借款 年初本息余額 389 427 405 57 本年借款 600 300 300 本年應(yīng)計利息 本年還本付息 379 379 62 其中：還本 197 262 322 347 57 付息 47 54 57 32 4 年末本息余額 403 427 405 57 2 還本資金來源 當(dāng)年可用于還本的未分配利潤 195 267 330 330 330 330 330 330 330 330 當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷 48 48 48 48 48 以前年度結(jié)余可用于還本資金 可用于還款的其他資金 32