【正文】 地磅房 1 1 18 給水系統(tǒng) 1 1 2 19 鍋爐房 1 1 2 20 食堂宿舍樓 2 2 4 21 警衛(wèi) 2 2 22 銷售 10 10 20 23 合計(jì) 61 48 109 167。83 人員培訓(xùn) 脫水玉竹工業(yè)化生產(chǎn)是一項(xiàng)科技含量較高的食品深加工工程。在生產(chǎn)線上各崗位工作的主要技術(shù)工人必須具備中?；蚵毟咭陨衔幕?，具備一定的專業(yè)知識(shí)，技術(shù)熟練。非主要崗位工人要求具有高中以上文化水平，經(jīng)過(guò)技術(shù)培訓(xùn)達(dá)到三級(jí)工技術(shù)水平。 24 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，無(wú)論是管理、生產(chǎn)人員還是技術(shù)開(kāi)發(fā)人員，均需要具備基本的食品加工理論知識(shí)，食品企業(yè) 管理知識(shí)及相關(guān)食品衛(wèi)生法規(guī)，以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的順利進(jìn)行和產(chǎn)品質(zhì)量，必須切實(shí)提高全體員工的生產(chǎn)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)，為此，需要進(jìn)行產(chǎn)前集中業(yè)務(wù)培訓(xùn)及規(guī)章制度的完善。 本項(xiàng)目人員培訓(xùn)計(jì)劃以湖南 XXX 食品科技學(xué)院為技術(shù)后盾，對(duì)生產(chǎn)和管理員工按崗位不同，分批進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)選派技術(shù)骨干和關(guān)鍵崗位工人參加生產(chǎn)線的安裝調(diào)試，通過(guò)安裝過(guò)程基本上了解設(shè)備結(jié)構(gòu)，掌握崗位設(shè)備和簡(jiǎn)單修理和維護(hù)，努力提高其基本生產(chǎn)技術(shù)水平。 25 第九章 環(huán)境保護(hù) 脫水玉竹工業(yè)化生產(chǎn)過(guò)程中，沒(méi)有使用重金屬鹽類，有機(jī)溶 液及有毒氣體等對(duì)人體健康有害的物質(zhì)，其加工過(guò)程中的洗滌水可以直接排放到地下被土壤微生物分解利用。上述特點(diǎn)為申請(qǐng)綠色食品企業(yè)認(rèn)證創(chuàng)造了有利條件，也可節(jié)約環(huán)保成本，增加生產(chǎn)利潤(rùn)。 26 第十章 投資估算及資金籌措 167。101 投資估算 1. 投資估算依據(jù) 中國(guó)輕工總會(huì) 1996 年編發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》（簡(jiǎn)稱“估算辦法”）。生產(chǎn)車間及其他建（構(gòu)）筑物，參照同類型建筑物預(yù)決算資料按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)估算。根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)。 2. 項(xiàng)目投資估算 該項(xiàng)目投資分為固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資 產(chǎn)投資及其它投資，項(xiàng)目總投資預(yù)算為 1000 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 640 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 300 萬(wàn)元，不可預(yù)計(jì)投資 60 萬(wàn)元。分兩期投入，每期的投資情況如下： 第一期工程： 固定資產(chǎn)投資 420 萬(wàn)元，其中工程建筑費(fèi) 130 萬(wàn)元，生產(chǎn)設(shè)備費(fèi)（含設(shè)備安裝費(fèi)） 290 萬(wàn)元；流動(dòng)資金 150 萬(wàn)元；不可預(yù)計(jì)資金 30 萬(wàn)元。投資總額600 萬(wàn)元。 第二期工程增加投資： 固定資產(chǎn)投資 220 萬(wàn)元，其中工程建筑費(fèi) 60 萬(wàn)元，生產(chǎn)設(shè)備費(fèi)（含設(shè)備安裝費(fèi)） 160 萬(wàn)元；流動(dòng)資金 150 萬(wàn)元；不可預(yù)計(jì)資金 30 萬(wàn)元。投資總額 400萬(wàn)元。 167。102 資金來(lái) 源及籌措 項(xiàng)目所需資金建議通過(guò)以下途徑籌措： 27 承擔(dān)單位自籌 湖南 XXX 縣 XXX 農(nóng)產(chǎn)品有限公司采用股份制形式成立，股東入股資金300 萬(wàn)元。 銀行貨款 第一期工程以湖南 XXX 縣 XXX 農(nóng)產(chǎn)品有限公司在湖南 XXX 縣流澤鎮(zhèn)栗泉村擁有的土地和現(xiàn)有的廠房設(shè)備做抵押，申請(qǐng)銀行貸款 100 萬(wàn)元。第二期工程以廠房和設(shè)備做抵押，申請(qǐng)銀行貸款 200 萬(wàn)元。 申請(qǐng)湖南省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)政資金 該項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，具有明顯的帶動(dòng)作用，第一期工程申請(qǐng)湖南省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)政資金 200 萬(wàn)元，第二期工程申請(qǐng)湖南省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)政資 金 200 萬(wàn)元。 28 第十一章 財(cái)務(wù)及社會(huì)效益評(píng)析 167。111 產(chǎn)值分析 分析依據(jù)： 1 單位原料產(chǎn)出 單位成品，年采收期為三個(gè)月，實(shí)際年生產(chǎn)工作日按 75 天計(jì)，每天一班生產(chǎn)，日處理原料 25 噸。原料價(jià)按 2400 元 /噸估算，產(chǎn)品銷售價(jià)按 24000 元 /噸估算。 項(xiàng)目年銷售總額 =24000 600=1440 萬(wàn)元 （第一期工程完成時(shí)年銷售總額 =24000 300=720 萬(wàn)元） 167。112 成本分析 1. 產(chǎn)品成本估算的依據(jù)和說(shuō)明 （ 1）原材料、動(dòng)力消耗定額根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況確定，并適當(dāng) 考慮途耗、庫(kù)耗。其價(jià)格根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格確定。 （ 2）工人工資及附加費(fèi)按 10000 元 /人 .年確定，項(xiàng)目定員為 109 人。 （ 3）固定資產(chǎn)折舊，廠房折舊按 20 年計(jì)，設(shè)備折舊按 10 年計(jì)。 （ 4）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)年折舊的 30%確定。 （ 5）其它費(fèi)用 年銷售費(fèi)用按銷售收入的 10%估算；年其它管理費(fèi)用按年工資及附加費(fèi)200%確定；財(cái)務(wù)費(fèi)用按借款利率 %計(jì)算。 （ 見(jiàn)表 3） 表 3 脫水玉竹片總成本估算表（萬(wàn)元） 29 項(xiàng)目 第一期工程 總工程 原材料、動(dòng)力消耗 250 500 工資及附加費(fèi) 61 109 固定資產(chǎn)折舊 21 32 修理費(fèi) 銷售費(fèi)用 72 144 財(cái)務(wù)費(fèi)用 16 37 其他 122 218 合計(jì) 167。113 利潤(rùn)分析 第一期工程完成時(shí)： 稅前利潤(rùn) =銷售總額 — 產(chǎn)品成本 =720— 540=180 萬(wàn)元 增值稅率按有關(guān)稅率表執(zhí)行，本項(xiàng)目產(chǎn)品的增值稅率為 17%，增值稅為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) == 萬(wàn)元。 項(xiàng)目完成時(shí)： 稅前利潤(rùn) =銷售總額 — 產(chǎn)品成本 =1440— = 萬(wàn)元 增值稅率按有關(guān)稅率表 執(zhí)行，本項(xiàng)目產(chǎn)品的增值稅率為 17%，增值稅為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) =— =324 萬(wàn)元。 第一期工程完成時(shí)： (1)投資利潤(rùn)率 =稅后利潤(rùn) /項(xiàng)目總投資 =(2)固定資產(chǎn)投資回收期 =1+利稅額 /固定資產(chǎn)投資 =1+180/420= 年 30 項(xiàng)目完成時(shí)： (1)投資利潤(rùn)率 =稅后利潤(rùn) /項(xiàng)目總投資 =324/1000=% (2)固定資產(chǎn)投資回收期 =1+利稅額 /固定資產(chǎn)投資 =1+167。114 財(cái)務(wù)盈利能力分析 完成時(shí)盈利平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： BEP= （ 540— 250） /（ 720— 6— 250） =% 當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到第一期工程設(shè)計(jì)能力的 %即產(chǎn)量達(dá)到 625 噸時(shí)，企業(yè)即可保本，可見(jiàn)項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)低，企業(yè)盈利的機(jī)會(huì)較大，虧損的風(fēng)險(xiǎn)較小。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： BEP=(— 500)/（ 1440— 10— 500） =% 當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %即產(chǎn)量達(dá)到 1182 噸時(shí)，企業(yè)即可保本，可見(jiàn)項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)低，企 業(yè)盈利的機(jī)會(huì)較大，虧損的風(fēng)險(xiǎn)較小。 167。115 社會(huì)效益分析 有利于農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化建設(shè) 。 該項(xiàng)目的建設(shè)，通過(guò)加工干制玉竹片，帶動(dòng)玉竹種植業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)種植、加工和農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化發(fā)展，農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化建設(shè)是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的必由之路，該項(xiàng)目建成后可以為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展模式提供實(shí)踐依據(jù)。 提供就業(yè)機(jī)會(huì) 。 妥善安置下崗職工，幫助他們實(shí)現(xiàn)再就業(yè)是當(dāng)?shù)厝嗣裾? 31 府的一件大事。該項(xiàng)目的建成投產(chǎn)、發(fā)展壯大可提供就業(yè)崗位約 109 個(gè)，提供員工工資 109 萬(wàn)元 /年，此舉將產(chǎn)生良好的社會(huì)影響，反過(guò)來(lái)又會(huì)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。 帶動(dòng)項(xiàng) 目區(qū)農(nóng)民共同致富。 隨著植物蛋白飲料生產(chǎn)項(xiàng)目的擴(kuò)大，原材料的需求量越來(lái)越大，勢(shì)必?cái)U(kuò)大玉竹種植面積，增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的收入，項(xiàng)目年消耗玉竹約 2021 噸，可為項(xiàng)目農(nóng)民提供種植收入約 480 萬(wàn)元，因此，該項(xiàng)目建設(shè)符合中央“一號(hào)”文件精神，有利于促進(jìn)農(nóng)村繁榮穩(wěn)定。 32 第十二章 結(jié)論與建議 經(jīng)過(guò)上述分析和討論，該項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)可歸納如下： 該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合我省十五食品工業(yè)發(fā)展規(guī)劃與我省十五經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，必將對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)和農(nóng)村 經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。 該項(xiàng)目采用企業(yè)與高等學(xué)校聯(lián)合，選用先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備和先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，設(shè)備的工業(yè)化和自動(dòng)化程度高，勞動(dòng)強(qiáng)度小，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，并進(jìn)行系列產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，完全可滿足國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的要求，不存在技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)。 該項(xiàng)目所需要原料可當(dāng)?shù)刈援a(chǎn)，且質(zhì)優(yōu)量足，原料運(yùn)程短，勞動(dòng)力充足，生產(chǎn)成本明顯低于其他廠家，具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。產(chǎn)品營(yíng)養(yǎng)和保健價(jià)值明顯，銷售市場(chǎng)廣闊，供銷渠道暢通。 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，經(jīng)濟(jì)效益明顯，且具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 該項(xiàng)目社會(huì)效益顯著。該項(xiàng)目 建設(shè)，不僅可使農(nóng)產(chǎn)品資源就地增值，增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民致富的步伐，而且可以充分調(diào)動(dòng)和保護(hù)農(nóng)民搞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的積極性，對(duì)當(dāng)?shù)亟窈蠼?jīng)濟(jì)的發(fā)展必將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，該項(xiàng)目也一定能成為衡山縣的一個(gè)大型龍頭企業(yè)。 建議盡快立項(xiàng)實(shí)施。 33