【正文】 第九章 機構設置與勞動定員 23 第一節(jié) 企業(yè)組織管理機構 為適應市場經濟的發(fā)展，調節(jié)好市場供銷的需求，建立完整的企業(yè)組織管理機構，是確保項目實施的中心環(huán)節(jié)。該項目建成投產后，應本著精煉、務實的原則盡可能壓縮機構，實行董事會領導下的總經理負責制，分級管理，獨立核算，自負盈虧。設總經理 1 名，副總經理 2 名，公司設生產部、技術部、銷售部、辦公室、財務部、人事部等機構。 第二節(jié) 勞動定員及人員培訓 一、勞動定員 本企業(yè)要求高素質員工 ，而且要達到精煉、高效，盡量減少勞動定員，該項目勞動定員總數為 190 人，其中：管理 人員 20人， 技術人員 10 人，生產人員及其他 160 人，企業(yè)的直接生產工人主要來源社會招收，主要管理、技術人員部分由投資方委派外，其他可以采取面向社會公開招聘的方式擇優(yōu)錄用。 二、人員培訓 人員培訓是項目運行中不可缺少的一個重要環(huán)節(jié)，是市場競爭和企業(yè)管理的客觀要求。因此人員培訓應與工程建設同步進行，并在生產中保持長期性，通過培訓可提高職工的科學文化水平和專業(yè)技能及人才素質，是完成項目目標的基礎。 本項目的建設要求起點高，因此，對職 工的各方面素質及技術要求都是比較高的，必須對職工以各種方式進行培訓，使企業(yè)的人才素質不斷提高。另外，必須對職工進行安全技術培訓，特殊工種做到持證上崗。 24 第十章 項目實施計劃及進度安排 一、進度計劃安排 本項目可行性研究報告批復后，預計完善各種手續(xù)、協(xié)議、權證及勘察設計、招標等前期工作可在 20天 內完成，工程建設期 6 個月 。 二、實施方案 工程招標 由于本項目工程建設地點現(xiàn)狀和工程的特點，可考慮同時施工或流水作業(yè)。在施工隊伍的選擇上，將根據公平、公開的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。盡量通過公開招投標的方式選擇 資信好的施工單位，以確保工程高效的完成；承攬業(yè)務的施工單位必須根據國家有關規(guī)定實施，實行項目經理負責制；對于本項目所使用的各種管件和機電設備均應采取公開招標的方式采購，以保證產品的質量合格以及價格適中。 工程監(jiān)理 由于本項目工程量大，建設標準要求高，建設工期緊，建議在工程建設監(jiān)督方面，應盡量按國家有關規(guī)定選擇有資質和實力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。 第十一章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 估算依據及說明 一、估算依據 山東省建筑工程綜合定額 25 山東省安裝工程綜合定額 泰安市材料預算價格 國家有關投資估算的規(guī)定 國內同類工程造價情況 二、估算說明 由于本項目為招商引資項目，根據 XX 縣有關政策，征地補償費用按 萬元 /畝； 勘察設計費按工程費用的 2%計算； 工程監(jiān)理費按工程費用的 1%計算； 建設單位管理費按工程費用的 1%計算； 基本預備費按第一、部分費用之和的 5%計算； 建設項目其他各類規(guī)費盡量爭取有關優(yōu)惠政策，暫按土建工程費的 10%估算。 第二節(jié) 投資估算 一 、鋪底流動資金 本項目流動資金估算采用擴大指標法，暫按營業(yè)收入的 20%計算，其中鋪底流動資金占全部 流動資金的 30%。 二 、總投資 本項目估算總投資為 4500 萬 元，其中：建設投資額 3500 萬元，鋪底流動資金 1000萬元。 第三節(jié) 資金籌措 本項目估算總投資 4500萬 元，按照項目承辦單位提供的資金籌措意見，所需資金 由山東 XX電源有限公司籌措。 26 第十二章 經濟評價 根據國家計委、建設部發(fā)布 的《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經濟咨詢評估指南》，對該項目的財務狀況、經濟效益進行分析、預測和評價。 第一節(jié) 財務基礎數據 一、計算期 項目主要設備使用壽命 12 年，項 目建設期 6個月 ，達產期 1年 ，達到設計能力生產期 10 年，計算期 13 年。 二 、勞動定員及工資 本項目勞動定員 190 人，人均工資及附加按 14000元 /年計算。 三 、銷售收入 依據擬定的生產規(guī)模，本項目年產 2021噸 精密纖維紙 ，按每 噸 出廠價格 69500 元計算。經測算， 正常 年銷售收入為 13900萬元。 四 、勞動稅金及附加 按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目按銷售收入的 17%繳納增值稅，城市維護建設和教育費附加分別按增值稅的 7%和 3%計取。 五 、總成本費用測算 總成本費用包括生產成本、管理費用、財務費用和銷售費用等（或者說包 括外購原材料費 、外購燃料及動力費、工資及福利費、拆舊攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等）。正常年份總成本費用為 5992萬元。 外購原材料費 27 本項目所需外購原材料費合計 3595 萬元。 外購燃料及動力費 本項目所需外購燃料及動力合計 415萬元。 工資及福利費 本項目勞動定員為 190 人，人均工資及附加按 14000 元 /年計算。全 部 所需工資及附加為 266 萬元。 折舊費 本項目形成固定資產原值 11220萬元，其中：土建工程 5412萬元，設備 5808萬元，固定資產折舊按綜合折舊率進行計算，土建工程折舊年 限 30 年，設備折舊年限 15年，凈殘值率均為 5%。 攤銷費 本項目形成無形資產原值 805萬元，按 10年攤銷。 本項目形成遞延資產原值 426萬元，按５年攤銷。 ６、修理費 修理費按固定資產 折 舊值的 40%計取，為 48 萬元。 其它費用 廣告宣傳及銷售費用按銷售額的 4%測算，為 62 萬元； 管理費用按工資及附加的 40%測算，為 106萬元； 污水處理等其他費用按銷售收入的 1%估算，為 69萬元； 財務費用按實際支出計算。 所得稅 項目繳納所得稅稅率為 33%。 六 、利潤 28 銷售利潤 =銷售收入 總成本費用 銷售稅金及 附加 經計算，項目經營期內累計實現(xiàn)利潤總額 元，年均實現(xiàn)利潤 2748 萬元，累計稅后利潤 億 元，平均稅后利潤 2210萬元。 第二節(jié) 財務盈利能力分析 項目所得稅前投資回收期 ，表明項目能在短時間內收回投資，具有較強的投資回收能力。 根據損益表和投資 估算表計算得以下指標： 投資利潤率 =年均利潤總額247。總 投資 100% =2210247。 4500=49% 第 三 節(jié) 綜合評價 結 合 項目盈利能力等各項指標計算結果進行分析，在生產期內共實現(xiàn)利潤 元，年均實現(xiàn)利潤 2748萬 元，投資利潤率 49%,經濟效益良好，抗風險能力也較強，所得稅前投資回收期 年 。 通過上述對財務能力盈利指標進行分析，財務內部收益高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于同行業(yè)基準投資回收期，借款償還期能滿足貸款機構要求。從敏感性分析看，項目有較強的抗風險能力，因此項目從財務上講是可行的。 另外，本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機會，緩解當地農村剩余勞動力就業(yè)問題，增加農民收入，而且為國家上繳大量稅收。因此，該項目的建設有利于國家經濟建設，推動地方經濟發(fā)展，社會效益良好，應盡快立項，爭取早建設、早受益。