【正文】 第九章 機(jī)構(gòu)設(shè)置與勞動定員 23 第一節(jié) 企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu) 為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，調(diào)節(jié)好市場供銷的需求，建立完整的企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)，是確保項(xiàng)目實(shí)施的中心環(huán)節(jié)。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，應(yīng)本著精煉、務(wù)實(shí)的原則盡可能壓縮機(jī)構(gòu)，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，分級管理，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。設(shè)總經(jīng)理 1 名，副總經(jīng)理 2 名，公司設(shè)生產(chǎn)部、技術(shù)部、銷售部、辦公室、財(cái)務(wù)部、人事部等機(jī)構(gòu)。 第二節(jié) 勞動定員及人員培訓(xùn) 一、勞動定員 本企業(yè)要求高素質(zhì)員工 ，而且要達(dá)到精煉、高效，盡量減少勞動定員，該項(xiàng)目勞動定員總數(shù)為 190 人，其中：管理 人員 20人， 技術(shù)人員 10 人，生產(chǎn)人員及其他 160 人，企業(yè)的直接生產(chǎn)工人主要來源社會招收，主要管理、技術(shù)人員部分由投資方委派外，其他可以采取面向社會公開招聘的方式擇優(yōu)錄用。 二、人員培訓(xùn) 人員培訓(xùn)是項(xiàng)目運(yùn)行中不可缺少的一個重要環(huán)節(jié)，是市場競爭和企業(yè)管理的客觀要求。因此人員培訓(xùn)應(yīng)與工程建設(shè)同步進(jìn)行，并在生產(chǎn)中保持長期性，通過培訓(xùn)可提高職工的科學(xué)文化水平和專業(yè)技能及人才素質(zhì)，是完成項(xiàng)目目標(biāo)的基礎(chǔ)。 本項(xiàng)目的建設(shè)要求起點(diǎn)高，因此，對職 工的各方面素質(zhì)及技術(shù)要求都是比較高的，必須對職工以各種方式進(jìn)行培訓(xùn)，使企業(yè)的人才素質(zhì)不斷提高。另外，必須對職工進(jìn)行安全技術(shù)培訓(xùn)，特殊工種做到持證上崗。 24 第十章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及進(jìn)度安排 一、進(jìn)度計(jì)劃安排 本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，預(yù)計(jì)完善各種手續(xù)、協(xié)議、權(quán)證及勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)等前期工作可在 20天 內(nèi)完成，工程建設(shè)期 6 個月 。 二、實(shí)施方案 工程招標(biāo) 由于本項(xiàng)目工程建設(shè)地點(diǎn)現(xiàn)狀和工程的特點(diǎn)，可考慮同時施工或流水作業(yè)。在施工隊(duì)伍的選擇上，將根據(jù)公平、公開的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。盡量通過公開招投標(biāo)的方式選擇 資信好的施工單位，以確保工程高效的完成；承攬業(yè)務(wù)的施工單位必須根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定實(shí)施，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制；對于本項(xiàng)目所使用的各種管件和機(jī)電設(shè)備均應(yīng)采取公開招標(biāo)的方式采購，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量合格以及價格適中。 工程監(jiān)理 由于本項(xiàng)目工程量大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實(shí)力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。 第十一章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 估算依據(jù)及說明 一、估算依據(jù) 山東省建筑工程綜合定額 25 山東省安裝工程綜合定額 泰安市材料預(yù)算價格 國家有關(guān)投資估算的規(guī)定 國內(nèi)同類工程造價情況 二、估算說明 由于本項(xiàng)目為招商引資項(xiàng)目，根據(jù) XX 縣有關(guān)政策，征地補(bǔ)償費(fèi)用按 萬元 /畝； 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 2%計(jì)算； 工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 1%計(jì)算； 建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 1%計(jì)算； 基本預(yù)備費(fèi)按第一、部分費(fèi)用之和的 5%計(jì)算； 建設(shè)項(xiàng)目其他各類規(guī)費(fèi)盡量爭取有關(guān)優(yōu)惠政策，暫按土建工程費(fèi)的 10%估算。 第二節(jié) 投資估算 一 、鋪底流動資金 本項(xiàng)目流動資金估算采用擴(kuò)大指標(biāo)法，暫按營業(yè)收入的 20%計(jì)算，其中鋪底流動資金占全部 流動資金的 30%。 二 、總投資 本項(xiàng)目估算總投資為 4500 萬 元，其中：建設(shè)投資額 3500 萬元，鋪底流動資金 1000萬元。 第三節(jié) 資金籌措 本項(xiàng)目估算總投資 4500萬 元，按照項(xiàng)目承辦單位提供的資金籌措意見，所需資金 由山東 XX電源有限公司籌措。 26 第十二章 經(jīng)濟(jì)評價 根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布 的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》，對該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測和評價。 第一節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 一、計(jì)算期 項(xiàng)目主要設(shè)備使用壽命 12 年，項(xiàng) 目建設(shè)期 6個月 ，達(dá)產(chǎn)期 1年 ，達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 10 年，計(jì)算期 13 年。 二 、勞動定員及工資 本項(xiàng)目勞動定員 190 人，人均工資及附加按 14000元 /年計(jì)算。 三 、銷售收入 依據(jù)擬定的生產(chǎn)規(guī)模，本項(xiàng)目年產(chǎn) 2021噸 精密纖維紙 ，按每 噸 出廠價格 69500 元計(jì)算。經(jīng)測算， 正常 年銷售收入為 13900萬元。 四 、勞動稅金及附加 按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目按銷售收入的 17%繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 7%和 3%計(jì)取。 五 、總成本費(fèi)用測算 總成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用等（或者說包 括外購原材料費(fèi) 、外購燃料及動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、拆舊攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出和其他費(fèi)用等）。正常年份總成本費(fèi)用為 5992萬元。 外購原材料費(fèi) 27 本項(xiàng)目所需外購原材料費(fèi)合計(jì) 3595 萬元。 外購燃料及動力費(fèi) 本項(xiàng)目所需外購燃料及動力合計(jì) 415萬元。 工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目勞動定員為 190 人，人均工資及附加按 14000 元 /年計(jì)算。全 部 所需工資及附加為 266 萬元。 折舊費(fèi) 本項(xiàng)目形成固定資產(chǎn)原值 11220萬元，其中：土建工程 5412萬元，設(shè)備 5808萬元，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進(jìn)行計(jì)算，土建工程折舊年 限 30 年，設(shè)備折舊年限 15年，凈殘值率均為 5%。 攤銷費(fèi) 本項(xiàng)目形成無形資產(chǎn)原值 805萬元，按 10年攤銷。 本項(xiàng)目形成遞延資產(chǎn)原值 426萬元，按５年攤銷。 ６、修理費(fèi) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn) 折 舊值的 40%計(jì)取，為 48 萬元。 其它費(fèi)用 廣告宣傳及銷售費(fèi)用按銷售額的 4%測算，為 62 萬元； 管理費(fèi)用按工資及附加的 40%測算，為 106萬元； 污水處理等其他費(fèi)用按銷售收入的 1%估算，為 69萬元； 財(cái)務(wù)費(fèi)用按實(shí)際支出計(jì)算。 所得稅 項(xiàng)目繳納所得稅稅率為 33%。 六 、利潤 28 銷售利潤 =銷售收入 總成本費(fèi)用 銷售稅金及 附加 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額 元，年均實(shí)現(xiàn)利潤 2748 萬元，累計(jì)稅后利潤 億 元，平均稅后利潤 2210萬元。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 項(xiàng)目所得稅前投資回收期 ，表明項(xiàng)目能在短時間內(nèi)收回投資，具有較強(qiáng)的投資回收能力。 根據(jù)損益表和投資 估算表計(jì)算得以下指標(biāo)： 投資利潤率 =年均利潤總額247?？?投資 100% =2210247。 4500=49% 第 三 節(jié) 綜合評價 結(jié) 合 項(xiàng)目盈利能力等各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行分析，在生產(chǎn)期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利潤 元，年均實(shí)現(xiàn)利潤 2748萬 元，投資利潤率 49%,經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較強(qiáng)，所得稅前投資回收期 年 。 通過上述對財(cái)務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，借款償還期能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求。從敏感性分析看，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 另外，本項(xiàng)目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機(jī)會，緩解當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞動力就業(yè)問題，增加農(nóng)民收入，而且為國家上繳大量稅收。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)有利于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會效益良好，應(yīng)盡快立項(xiàng)，爭取早建設(shè)、早受益。