【導(dǎo)讀】11項目經(jīng)濟效益分析.......

　　

【正文】 權(quán)局、中國移動、歌華有線、中華聯(lián)保、清華大學(xué)、北京大學(xué)等客戶，并得到用戶的廣泛認可。 XX 網(wǎng)絡(luò)重視技術(shù)創(chuàng)新，以用戶需求和市場趨勢為導(dǎo)向，重視產(chǎn)品創(chuàng)新與應(yīng)用相融合，實現(xiàn)市場引領(lǐng)。企業(yè)多項產(chǎn)品獲得“北京市自主創(chuàng)新產(chǎn)品”稱號，包括實時智能基礎(chǔ)設(shè)施庫、應(yīng)用控制引擎、智能網(wǎng)絡(luò)指揮官系統(tǒng)等。重點創(chuàng)新與突破如下所示： ? 網(wǎng)絡(luò)安全運營管理系統(tǒng)，構(gòu)建全球利用最廣泛的 ，目前國內(nèi) 60%高校每天超過 600 萬師生在線使用 ? 全局主動防御安全解決方案，以網(wǎng)絡(luò)訪問控制為基礎(chǔ)，實現(xiàn)“入網(wǎng)即認證、入網(wǎng)即安全”的理念，國內(nèi)率先實現(xiàn)身份與網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)融合，確保信息安全 ? 運維智能管理系統(tǒng)，從業(yè)務(wù)視角對 IT設(shè)施深度分析，實現(xiàn)可視化管理， 為 IT 部門管理者構(gòu)建清晰的 IT 系統(tǒng)藍圖 在產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合方面，公司與清華大學(xué)、北京大學(xué)、北京郵電大學(xué)、北京航空航天大學(xué)、華中科技大學(xué)、工信部電信研究院、工業(yè)和信息化部電子工業(yè)標準化研究院、國家信息中心等高校和科研院所建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系，在多個領(lǐng)域 進 23 行合作研發(fā)和科技成果推廣。目前在進行的前瞻性研究包括：下一代安全接入技術(shù)、特定區(qū)域信息保障、無線移動安全保障、 IT 運維管理、云計算安全保障等。XX網(wǎng)絡(luò)也積極參加標準制訂工作，主辦國家信息技術(shù)服務(wù)交付規(guī)范標準研討會。 隨著我國行業(yè)信息化的蓬勃發(fā)展， XX網(wǎng)絡(luò)成立五年來業(yè)務(wù)持續(xù)增長。近三年， XX 網(wǎng)絡(luò)業(yè)績平均增長率達 89%，凈利潤平均增長率達 141%，繼續(xù)位居中國企業(yè)網(wǎng)絡(luò)市場國內(nèi)品牌榜首。目前， XX 網(wǎng)絡(luò)成為國內(nèi)第一家全線安全產(chǎn)品支持萬兆和 IPv6 特性，全國超過 10000 家客戶在使用 XX 安全產(chǎn)品； XX 網(wǎng)絡(luò)將繼續(xù)深化 網(wǎng)絡(luò)信息安全、 IT運維軟件、 IT信息服務(wù)三大領(lǐng)域，研制面向下一代互聯(lián)網(wǎng)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)需求的可管、可控、可信的高速網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)信息安全綜合解決方案，加快拓展地市級市場，未來三年預(yù)計實現(xiàn)銷售額 10億元，并保持每年至少 50%的增長。 企業(yè)財務(wù)狀況 2020 年 XX 網(wǎng)絡(luò)的市場狀況良好，實現(xiàn)營業(yè)總收入 XX萬元，凈利潤 XX 萬元。近兩年及本年上半年財務(wù)收入狀況見下表。 表 91 企業(yè)財務(wù)狀況表（單位：萬元） 2020 年 2020 年 2020年 營業(yè)總收入 凈利潤 上繳稅金 項目團隊情 況 “ 可重構(gòu)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化 ”項目由北京 XXXX 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司為負責(zé)實施完成，通過本項目建設(shè)， 構(gòu)建第三代 XX 網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)一操作系統(tǒng)，針對目前現(xiàn)有的路由網(wǎng)關(guān)、防火墻、 VPN 安全網(wǎng)關(guān)、出口應(yīng)用引擎軟硬件實現(xiàn)可重構(gòu)處理；購置用于 XX 網(wǎng)絡(luò)全線產(chǎn)品所需的研發(fā)、測試軟硬件設(shè)備；針對互聯(lián)網(wǎng)、政府、教育、中小企業(yè)等行業(yè)市場推廣銷售。 24 針對不同的分工內(nèi)容，北京 XXXX 基于其在網(wǎng)絡(luò)設(shè)備領(lǐng)域的技術(shù)基礎(chǔ)負責(zé)內(nèi)容加速系統(tǒng)的主體研發(fā)及系統(tǒng)測試，其在教育、企業(yè)領(lǐng)域的市場優(yōu)勢，全程參與市場調(diào)研，指導(dǎo)設(shè)備研發(fā)功能、性能的確定，有利于市場競爭， 負責(zé)系統(tǒng)前期試點工作的開辟，并主導(dǎo)內(nèi)容加速系統(tǒng)北京地區(qū)市場的推廣。 本項目成立跨單位聯(lián)合項目實施團隊，由北京 XXXX 派出產(chǎn)品團隊經(jīng)理出任項目總體負責(zé)人，負責(zé)系統(tǒng)總體研發(fā)進度，協(xié)調(diào)市場、服務(wù)、營銷、銷售等部門資源進行配合；需求調(diào)研及市場推廣，提供市場分析。 25 10 項目 投資估算及 資金使用計劃 項目投資估算 項目總投資為 2500 萬元（建設(shè)投資 +流動資金）。其中：建設(shè)投資 2200 萬元、鋪地流動資金 300萬元。 項 目 投 資 估 算 表 序號 支出科目 金額 (萬元 ) 1 設(shè)備購置費 1100 2 測試化驗加工 費 170 3 外協(xié)試驗、測試費 120 4 材料費 150 5 差旅費 40 6 會議費 10 7 出版 /文獻 /信息傳播 /知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費 50 8 雇員費用（技術(shù)研發(fā)費） 500 9 管理費 60 10 鋪地流動資金 300 11 合 計 2500 資金籌措 項目總投資 2500萬元，其資金來源為： 企業(yè)自籌資金 2500 萬元，占總投資的 100% 。 (建設(shè)投資 2200 萬元、流動資金 300 萬元。 ) 項目符合 2020 年海淀區(qū)重大科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項目要求，擬申請資助300萬元，申請資金用于此 項目的研發(fā)費用投入。 資金使用計劃 已投入和新增投入資金使用計劃表 項 目 合計 第一年 第二年 已投入資金 900 600 300 26 新增投入資金 1600 1000 600 合 計 2500 1600 900 序號 支出科目 已投入（萬元） 新增投入（萬元） 1 設(shè)備購置費 450 650 2 測試化驗加工費 170 3 外協(xié)試驗、測試費 120 4 材料費 30 120 5 差旅費 40 6 會議費 10 7 出版 /文獻 /信息傳播 /知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費 50 8 雇員費用（技術(shù)研發(fā)費） 220 280 9 管理費 60 合 計 700 1500 國拔經(jīng)費使用計劃表 序號 支出科目 金額 (萬元 ) 1 設(shè)備購置費 180 2 測試化驗加工費 30 3 外協(xié)試驗、測試費 50 4 材料費 30 5 出版 /文獻 /信息傳播 /知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費 10 合 計 300 27 11 項目經(jīng)濟效益分析 財務(wù)評價的計算及說明 ? 價格 項目銷售收入和成本費用的價格，以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢作了適當調(diào)整，所有價格都是含稅價格。測算銷售收入時， 視產(chǎn)量為銷售量。 ? 稅務(wù)（按企業(yè)現(xiàn)行納稅水平） ? 增值稅，稅率按 17% ? 城市維護建設(shè)稅，稅率按 7% ? 教育費附加，稅率按 4% ? 所得稅，稅率按 15% ? 折舊費、攤銷費、修理費 ? 固定資產(chǎn)折舊費采用直線法平均計算，殘值率按 10%，設(shè)備折舊年限按 5年。 ? 固定資產(chǎn)年維護修理費按折舊費的 20%計算。 ? 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)按 6 年平均攤銷計算。 ? 外購原材料、輔助材料、包裝材料及外協(xié)加工費與燃料動力費，參照企業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的消耗水平測算，各產(chǎn)品的費用如下 : ? 銷售費用按銷售收入的 7%計算。 ? 管理費按銷售收入的 8%（含技術(shù)研發(fā)費，按 6%）計算，再加攤銷費。 ? 流動資金貸款年利率按 % 計算。 ? 盈余公積金提取比例，按所得稅后利潤的 10%。 ? 項目計算期取 6 年 ? 基準折現(xiàn)率取 12% 產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售價格及銷售收入、上繳稅金（單位： 萬元） 序號 名稱 /指標 總計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 1 低端產(chǎn)品數(shù)量 2 中端產(chǎn)品數(shù)量 3 高端產(chǎn)品數(shù)量 4 銷售數(shù)量合計 5 銷售收入合計 6 上繳稅金 7 凈利潤 項目 的主要財務(wù)評價指標 28 序號 項 目 單位 指標 備 注 1 年平均銷售收入 萬元 2 年平均總成本 萬元 3 年平均經(jīng)營成本 萬元 4 年平均銷售稅金 萬元 5 年平均利潤總額 萬元 6 年平均所得稅 萬元 7 年平均凈利潤 萬元 8 投資利潤率 9 投資利稅率 10 成本利潤率 11 銷售利潤率 12 內(nèi)部收益率（全投資）稅前 13 內(nèi)部收益率（全投資）稅后 14 凈現(xiàn)值（全投資）稅前 萬元 基準折現(xiàn)率 12% 15 凈現(xiàn)值（全投資）稅后 萬元 基準折現(xiàn)率 12% 16 靜態(tài)投資回收期（全投資）稅前 年 含建設(shè)期 1 年 17 靜態(tài)投資回收期（全投資）稅后 年 含建設(shè)期 1 年 18 動態(tài)投資回收期（全投資）稅前 年 含建設(shè)期 1 年 19 動態(tài)投資回收期（全投資）稅后 年 含建設(shè)期 1 年 20 盈虧平衡點（生產(chǎn)能力） 以上指標表明：該項目的盈利能力較強，投資回收期較短，在財務(wù)上是可行的。 經(jīng)濟效益分析 根據(jù)盈虧平衡點計算公式，取第四年數(shù)值，盈 虧平衡點為： 盈虧平衡點 =年固定總成本 /(年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加 ) 100%=%。 數(shù)據(jù)表示：在價格不變的情況下，當生產(chǎn)達到當年計劃的 %時，即當各產(chǎn)品生產(chǎn)并銷售均達到 %，可保持收支平衡。說明項目的靜態(tài)抗風(fēng)險能力較強。 經(jīng)測算，項目生產(chǎn)期年平均銷售收入 萬元，銷售稅金 萬元，總成本費用 萬元，利潤總額 萬元，所得稅 萬元，凈利潤 萬元。項目內(nèi)部收益率，稅前 %，稅后 %；投資利潤 29 率 %，具有較高的收益率。項目投資回收期（靜態(tài)），稅前為 年，稅后為 年（含建設(shè)期） ,盈虧平衡點為 %。 項目投資評價 上述數(shù)據(jù)表明：本項目的經(jīng)濟效益是好的，具有較強的盈利能力，能為企業(yè)增加較多的利潤，為國家上繳可觀的稅收；償債能力較強，投資回收期較短，有較強的抗風(fēng)險能力。全面衡量結(jié)果認為：本項目經(jīng)濟效益好，項目可行。 項目銷售收入和成本費用的價格，以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢作了適當調(diào)整，所有價格都是含稅價格。測算銷售收入時，視產(chǎn)量為銷售量。 30 12 項目社會效益分析 貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》中“國家鼓勵研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校等事業(yè)單位與生產(chǎn)企業(yè)相結(jié)合，聯(lián)合實施科技成果轉(zhuǎn)化”。 2020年公司跟進研究可重構(gòu)系統(tǒng)，與清華大學(xué)一起進行可重構(gòu)系統(tǒng)的前期預(yù)研，建立原型系統(tǒng)進行驗證。 貫徹落實“十二五”國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃中提出的關(guān)鍵技術(shù)開發(fā)和產(chǎn)業(yè)化 加快 IPv4/IPv6 網(wǎng)絡(luò)互通設(shè)備，以及支持 IPv6 的高速、高性能網(wǎng)絡(luò)和終端設(shè)備、支撐系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備、測試設(shè)備及相關(guān)芯片的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化相關(guān)政策。 本項目通過對產(chǎn)品技術(shù)、市場、經(jīng)濟等綜 合分析：認為項目投資風(fēng)險小、回收期短，符合“十一五”、“十二五”規(guī)劃和國家產(chǎn)業(yè)政策。多年來，公司不斷加大對網(wǎng)絡(luò)信息安全領(lǐng)域關(guān)鍵技術(shù)的研發(fā)，通過自主創(chuàng)新，取得了原創(chuàng)性知識產(chǎn)權(quán)，并在新產(chǎn)品研發(fā)中，力求做到產(chǎn)品安全性、經(jīng)濟性的統(tǒng)一，以及實用性和先進性的統(tǒng)一，贏得產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主動權(quán)，同時滿足用戶不同業(yè)務(wù)需求。本項目的建設(shè)，將通過原型驗證改進優(yōu)化，構(gòu)建第三代 XX 網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)一操作系統(tǒng)；針對目前現(xiàn)有的路由網(wǎng)關(guān)、防火墻、 VPN 安全網(wǎng)關(guān)、出口應(yīng)用引擎軟硬件，實現(xiàn)可重構(gòu)處理。項目成果可提供一種結(jié)構(gòu)可擴展、功能可重構(gòu)的新一代網(wǎng)絡(luò)操作系 統(tǒng)來應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)服務(wù)需求的不斷變化，應(yīng)用本成果的產(chǎn)品在具有更強、更靈活的網(wǎng)絡(luò)功能的同時，減少客戶定制所帶來的成本開銷；另外，其開放性將全方位的推動互聯(lián)網(wǎng)軟硬件研發(fā)產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。加速新型網(wǎng)絡(luò)協(xié)議及功能的實驗部署，提升下一代互聯(lián)網(wǎng)的服務(wù)能力。這對我國在“十二五”期間加快發(fā)展網(wǎng)絡(luò)通信產(chǎn)業(yè)、鼓勵中小企業(yè)創(chuàng)新、提高自主設(shè)備研發(fā)水平，都具有重要意義，并將產(chǎn)生深遠影響。本項目擴大了生產(chǎn)規(guī)模，增加了就業(yè)崗位，具有較好的社會效益。 31 13 項目風(fēng)險分析 與控制 市場風(fēng)險 由于國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)市場的激烈競爭， XX 網(wǎng)絡(luò)的產(chǎn)品將面臨國內(nèi)外諸 多網(wǎng)絡(luò)廠商的有力競爭，如何定位目標市場、制定相應(yīng)的市場推廣和銷售策略是該項目需要注意的問題。針對不同的目標市場， XX 網(wǎng)絡(luò)需要依據(jù)自身的實力和產(chǎn)品特點采取不同的策略，同時需要堅持產(chǎn)品、方案的創(chuàng)新，以滿足多層次用戶的需求，并在市場上有了一定的應(yīng)用，客戶反饋的情況很好，市場發(fā)展前景廣闊?？傮w而言，本項目存在一定的市場風(fēng)險， XX網(wǎng)絡(luò)將通過已經(jīng)建立遍布全國的專門銷售機構(gòu)，進一步完善市場營銷網(wǎng)絡(luò)體系，定位目標市場，采取恰當?shù)氖袌霾呗?，以?guī)避項目可能存在的市場分析。 管理風(fēng)險 公司具有良好的組織管理經(jīng)驗，嚴格按照 ISO9001 標準運行，技術(shù)隊伍穩(wěn)定，技術(shù)素質(zhì)過硬，團隊意識強、攻關(guān)經(jīng)驗豐富。在項目研發(fā)過程中，將嚴控經(jīng)費支出，規(guī)避項目中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，因此項目實施風(fēng)險小。公司有能力按進度進行項目的實施，確保項目的順利完成。 技術(shù)風(fēng)險 本項目研究優(yōu)化產(chǎn)品技術(shù)難度較大、周期長，具有一定的技術(shù)風(fēng)險，因此，項目承擔單位從人才、制度、多方面控制風(fēng)險，并與清華大學(xué)合作，促進產(chǎn)學(xué)研用，提高項目按期完成的成功率。 1)項目需要高層次、高素質(zhì)的人才。為此，公司制定了重要的人力資源政策與措施來規(guī)避此類風(fēng)險，吸引人才、留住人才并充分發(fā)揮人才的作用， 保證系統(tǒng)開發(fā)的人才儲備和利用。 2)開展產(chǎn)學(xué)研用合作，加強與高校和科研院所的合作聯(lián)系，提升項目承擔單位的技術(shù)力量。 3)建立良好的組織管理制度，保障技術(shù)隊伍的穩(wěn)定，提升技術(shù)成果的延續(xù)性，按進度進行項目的實施，確保項目的順利完成。