【導(dǎo)讀】宣城鵬飛再生資源有限公司成立于2021年10月24日，民幣，在宣城市宣州區(qū)工業(yè)園區(qū)建設(shè)廢紙倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目。套水、電、消防等設(shè)施。11700㎡，容積率達(dá)到。項(xiàng)目建成后為儲(chǔ)存廢舊紙品。年6月完工并投入生產(chǎn)。項(xiàng)目總投資3600萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資2021萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1600元。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年銷售收入8400萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利稅1905萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)190萬(wàn)元。據(jù)中國(guó)造紙協(xié)會(huì)調(diào)查資料，據(jù)中國(guó)造紙協(xié)會(huì)調(diào)查資料，年均增長(zhǎng)％，消費(fèi)量年均增長(zhǎng)％。消費(fèi)量?jī)H次于美國(guó)，居世界第二。消費(fèi)量4573萬(wàn)噸，較上年增長(zhǎng)％；進(jìn)口量14萬(wàn)噸，人均年消費(fèi)量由。消費(fèi)量2027萬(wàn)噸，較上年增長(zhǎng)1081％。產(chǎn)量年均增長(zhǎng)率％，消費(fèi)量年均增長(zhǎng)率％。爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),致使我國(guó)較嚴(yán)重依賴于進(jìn)口國(guó)外廢紙。已具有相當(dāng)水平。2021年，宣城萬(wàn)里紙業(yè)有限公司進(jìn)行。法保證宣城萬(wàn)里紙業(yè)有限公司正常供應(yīng)。為了確保宣城萬(wàn)里。規(guī)模，滿足宣城萬(wàn)里紙業(yè)有限公司生產(chǎn)需求。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則。生材料，一方面有助于降低廢棄材料帶來(lái)的污染，另一方面，

　　

【正文】 產(chǎn)品，嚴(yán)禁采用國(guó)家規(guī)定淘汰的低效高耗能設(shè)備。 節(jié)能、投資、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益綜合考慮。 二、節(jié)能措施 在設(shè)備選型時(shí)，采用節(jié)能新技術(shù)、新工藝及新設(shè)備，一律不采用已公布淘汰的機(jī)電產(chǎn)品及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策限制的產(chǎn)品序列和規(guī)模容量。所選風(fēng)機(jī)、水泵等用電設(shè)備均屬國(guó)家推薦的低耗能產(chǎn)品。 供配電設(shè)計(jì)符合 GB3485－ 83 評(píng)價(jià)企業(yè)合理用電導(dǎo)則的有關(guān)規(guī)定， 優(yōu)先采用低壓電容器作為無(wú)功功率補(bǔ)償，以降低無(wú)功損耗。 屋內(nèi)照明選用高效節(jié)能燈具，實(shí)施國(guó)家的“綠色照明”工程，可節(jié)電 50%。各建筑中配裝水表、電表等能量計(jì)量?jī)x表，以便用戶檢查耗能情況，及時(shí)制定節(jié)能措施。 為提高電網(wǎng)的功率因數(shù)，在低壓側(cè)裝補(bǔ)償靜電容量。 設(shè)置專門的能源及材料管理機(jī)構(gòu)，檢測(cè)各部門能耗及節(jié)能情況，并制定獎(jiǎng)懲制度。 第十章 項(xiàng)目進(jìn)度安排 本項(xiàng)目主要工程為建筑工程、配套水電設(shè)施安裝、道路場(chǎng)地及綠化工程施工，工程建設(shè)周期較短，建設(shè)時(shí)間約 6個(gè)月， 2021年 1月開(kāi)始建設(shè)，預(yù)計(jì) 2021 年 6月完成建 設(shè)、安裝調(diào)試，并投入生產(chǎn)。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)下表。 2021 年 11 月完成項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告的編制及評(píng)估、論證， 2021年 1月 2021年 5月 實(shí)施階段， 2021年 6月設(shè)備訂購(gòu)及安裝 2021年 5月 招工培訓(xùn) 、竣工驗(yàn)收、并投入運(yùn)營(yíng)。 投產(chǎn)第一年達(dá)項(xiàng)目設(shè)計(jì)能力的 60%，第二年達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 第十一章 勞動(dòng)定員與生產(chǎn)安排 一、公司組織架構(gòu) 公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，公司組織架構(gòu)如下： 總 經(jīng) 理 綜 合 部 生 產(chǎn) 部 采 購(gòu) 銷 售 部 圖 111 公司組織架構(gòu) 圖 二、定員與生產(chǎn)安排 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需要，項(xiàng)目定員 50 人，主要為管理、銷售和生產(chǎn)人員崗位。年工作日為 360 天，采用 1班工作制，崗位定編見(jiàn)下表。 表 111 新增崗位定編表 三、管理與培訓(xùn) 為保證公司的平穩(wěn)發(fā)展，公司采用現(xiàn)代企業(yè)管理體制，并引入先進(jìn)的管理體系與模式，建立健全公司內(nèi)部各項(xiàng)管 理規(guī)章制度，使企業(yè)向更現(xiàn)代化管理的方向發(fā)展。 實(shí)行培訓(xùn)上崗制度，包括：對(duì)管理人員進(jìn)行現(xiàn)代管理知識(shí)培訓(xùn)；員工進(jìn)行生產(chǎn)、安全知識(shí)培訓(xùn)，考試合格后上崗。 第十 二 章 投資估算及籌資方案 一、工程資金估算 總計(jì)為 2021 萬(wàn)元。其中建設(shè)投資又包括 土地 費(fèi) 、工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。 序號(hào) 工 種 定員（人） 技術(shù)、學(xué)歷要求 備 注 1 總經(jīng)理 1 大專、初級(jí)以上 2 綜合部 2 大專、初級(jí)以上 3 銷售部 2 大專以上 4 生產(chǎn)部 45 初中以上 合 計(jì) 50 （ 1） 土地 費(fèi) 購(gòu)買 畝，按每畝 萬(wàn)元 /畝 195萬(wàn)元 。 （ 2）工程費(fèi)用 工程費(fèi)用合計(jì) 1655 萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi) 1355萬(wàn)元， 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 300萬(wàn)元。 （ 3）工程建設(shè)其他費(fèi)用 主要包括前期工作費(fèi)、建議書(shū)編制費(fèi)、建設(shè) 單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)等，按照相關(guān)行業(yè)費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，共計(jì) 30萬(wàn)元。 （ 4）工程建設(shè)預(yù)備費(fèi) 工程建設(shè)預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合實(shí)際情況，基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的 7%進(jìn)行估算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，則工程建設(shè)預(yù)備費(fèi)估算為 120萬(wàn)元。 二、流動(dòng)資金估算 估算依據(jù) 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為： 流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn) 次數(shù)＝ 360/周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨＝外購(gòu)原輔材料＋燃料動(dòng)力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品 估算結(jié)果 經(jīng)估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金 1600 萬(wàn)元 三、資金籌措 項(xiàng)目總投資 3600 萬(wàn)元。所需資金全部由項(xiàng)目承辦單位自籌解決。 第十三章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益 一、產(chǎn)品年銷售收入和增值稅及附加估算 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可 周轉(zhuǎn) 。 本項(xiàng)目廢紙收購(gòu)、銷售價(jià)格根據(jù)目前市場(chǎng)同類行情為基礎(chǔ)，預(yù)計(jì)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 8400 萬(wàn)元。 產(chǎn)品及銷售收入見(jiàn)下表。 表 131 產(chǎn)品銷售一覽表 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 年產(chǎn)量 （噸） 單價(jià) （元 /噸） 銷售金額（萬(wàn)元） 備注 1 廢紙 75000 1120 8400 合 計(jì) 8400 二、成本費(fèi)用估算 原材料成本 原材料費(fèi)用按規(guī)模計(jì)算，以目前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)預(yù)測(cè)，燃料動(dòng)力費(fèi)用按定額耗量，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。達(dá)產(chǎn)年原 材料費(fèi)用為 6000 萬(wàn)元，外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用為 35 萬(wàn)元。項(xiàng)目原輔材料及燃料動(dòng)力消耗如下表。 表 132 項(xiàng)目原輔材料及燃料動(dòng)力消耗表 序號(hào) 材料名稱 單位 年耗用量 單價(jià)（元） 金額（萬(wàn)元） 備注 1 廢紙 噸 75000 800 6000 2 水 噸 5000 2 1 3 電 KWH 340000 1 34 合 計(jì) 6035 成本分析：經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目全部達(dá)產(chǎn)年份總成本費(fèi)用為 6927萬(wàn)元，具體詳見(jiàn)成本分析表。 利潤(rùn)估算：經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份年凈利潤(rùn) 190 萬(wàn)元，具體詳見(jiàn)利潤(rùn)估算表。 盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) 年固定費(fèi)用 BEP= 100% 年銷售收入 年可變費(fèi)用 年稅金銷售 444 = 100%≈ % 8400 6483 1220 即當(dāng)企業(yè)達(dá)產(chǎn)年份年 年中轉(zhuǎn)廢紙 47777 噸時(shí)可保本經(jīng)營(yíng)。 有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)測(cè)算 年凈利潤(rùn) 190 ① 投資利潤(rùn)率 = 100%= 100%=% 投資總額 3600 年凈利潤(rùn) 190 ② 銷售 利潤(rùn)率 = 100%= 100%= % 年銷售收入 8400 年凈利潤(rùn) 190 ③ 成本利潤(rùn)率 = 100%= 100%=% 年總成本 6927 簡(jiǎn)單固定 投資額 2021 ④ 資產(chǎn)投資回收期 = = ≈ 年 凈利潤(rùn) +折舊 190+217 第十四章 項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)與建議 項(xiàng)目符合《關(guān)于建立完整的先進(jìn)的廢舊商品回收體系的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā) [2021]49號(hào)）要求及國(guó)家資源綜合利用政策。 項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，年凈利潤(rùn)可達(dá) 190萬(wàn)元 ,年（含建設(shè)期）可收回投資。 項(xiàng)目社會(huì)效益良好，年可上繳稅費(fèi) 1283 萬(wàn)元，同時(shí)可解決 50 人就業(yè)。 綜上所述，該項(xiàng)目規(guī)劃選址及建設(shè)建設(shè) 方案合理，能源及原材料供應(yīng)條件良好，具有顯著社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，本項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。 附表 1 成 本 分 析 表 序號(hào) 成本項(xiàng)目 成本構(gòu)成 計(jì)算依據(jù) 一 原輔材料 6000 二 燃料及動(dòng)力 35 三 直接人工費(fèi)用 200 平均 4 萬(wàn) /年 .人 X50 人 四 制造費(fèi)用 240 1 折舊 160 2021 萬(wàn)元 8% 2 大修理 80 折舊 50% 五 制造成本 6475 六 管理費(fèi)用 84 8400 萬(wàn)元 1% 七 財(cái)務(wù)費(fèi)用 200 八 銷售費(fèi)用 168 8400 萬(wàn)元 2% 九 總成本費(fèi)用 6927 十 固定費(fèi)用 444 折舊 +管理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 十一 變動(dòng)費(fèi)用 6483 十二 經(jīng)營(yíng)成本 6599 附表 2 利 潤(rùn) 估 算 表 金額單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 達(dá)年年份 備注 (一 ) 年產(chǎn)量 (二 ) 年銷售收入 8400 詳件銷售收入估算表 (三 ) 年總成本費(fèi)用 6927 見(jiàn)成本分析表 (四 ) 年銷售銳金 1220 247。 (五 ) 產(chǎn) 品銷售利潤(rùn) 253 (二 )(三 )(四 ) (六 ) 所得稅 63 (五 ) 25% (七 ) 凈利潤(rùn) 190 (五 )(六 )