【導(dǎo)讀】恩施市小渡船街道辦事處何功偉村。占地150畝，年處理。建筑垃圾能力30萬(wàn)噸，生產(chǎn)再生建筑材料17萬(wàn)噸。配套建設(shè)建筑垃圾消納場(chǎng)一處。占地400畝，可消納建筑垃。設(shè)其它費(fèi)用萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元，流動(dòng)資金80萬(wàn)元。本工程設(shè)計(jì)建設(shè)工期為1年。理的專(zhuān)業(yè)化公司。公司引進(jìn)的建筑垃圾處理設(shè)備，是目前國(guó)內(nèi)最先進(jìn)。公司始創(chuàng)之宗旨，就是以國(guó)際化的標(biāo)準(zhǔn)，21. 其明顯的社會(huì)效益、經(jīng)。現(xiàn)本地區(qū)建材行業(yè)的突破性發(fā)展；縮短建設(shè)周期，降低項(xiàng)目投資；實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化，減少生產(chǎn)崗位工作人員，提高勞動(dòng)生產(chǎn)。少數(shù)民族人口占總?cè)丝诘?。恩施城區(qū)規(guī)劃總面積139平方公里，市總?cè)丝?5萬(wàn)人。2020年全市實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值億元，增長(zhǎng)%。實(shí)現(xiàn)社會(huì)消費(fèi)品零售總額億元，增長(zhǎng)%?，F(xiàn)代化的立體交通使恩施成為整個(gè)西南地區(qū)進(jìn)出東南沿海。旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)：打造“仙居恩施”，構(gòu)建“八大生態(tài)走廊”。進(jìn)行輕度分揀出廢金屬、廢混凝土，約占2%。的環(huán)境污染，形成永久性危害。

　　

【正文】 目的勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購(gòu)實(shí)行招標(biāo)。 招標(biāo)范圍 ① 勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)范圍 本項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)實(shí)行全部招標(biāo) ② 施工招標(biāo)范圍 本項(xiàng)目的施工招標(biāo)實(shí)行全部招標(biāo)。 ③ 監(jiān)理招標(biāo)范圍 本項(xiàng)目監(jiān)理招標(biāo)實(shí)行全部招標(biāo)。 ④ 重要設(shè)備、材料采購(gòu)招標(biāo)范圍 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 41 頁(yè) 共 49 頁(yè) 本項(xiàng)目所有重要設(shè)備、材料采購(gòu)實(shí)行全部招標(biāo)方式確定供應(yīng)商。 招標(biāo)組織形式 本項(xiàng)目招標(biāo)組織形式擬采用委托招標(biāo)形式，由項(xiàng)目業(yè)主單位成立項(xiàng)目辦公室，委托有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)代理工作， 并由招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督，確保項(xiàng)目招標(biāo)工作順利實(shí)施。 招標(biāo)方式 根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目招標(biāo)方式擬采用公開(kāi)招標(biāo)方式。通過(guò)在 恩施 市招投標(biāo)中心發(fā)布招標(biāo)公告，在全國(guó)范圍內(nèi)擇優(yōu)確定勘察設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位及重要設(shè)備、材料供應(yīng)商。 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 42 頁(yè) 共 49 頁(yè) 第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 費(fèi)用與效益估算依據(jù) 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） ； 《中華人民共和國(guó)公司法》及其實(shí)施條例 ； 《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅法》及其實(shí)施細(xì)則 ； 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條 例 ； 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、 《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》 (財(cái)政部令第 41 號(hào) )、 《財(cái)政部關(guān)于實(shí)施修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》有關(guān)問(wèn)題的通知》財(cái)企〔 2020〕48 號(hào)、 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定 ； 國(guó)家及恩施州當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)勞動(dòng)工資管理和社會(huì)保障等有關(guān)規(guī)定 。 費(fèi)用與效益估算數(shù)據(jù)選取 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算期按 23 年計(jì)。 目前全國(guó)社會(huì)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 8%，參照國(guó)家行業(yè)主管部門(mén)發(fā)布本行業(yè)融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 8%，因此本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率確定為 8%。 的選取 本項(xiàng)目屬社會(huì)公益事業(yè) ,固定資產(chǎn) 投資稅率為 0。本項(xiàng)目屬?lài)?guó)內(nèi)廢棄資源再生利用及 新的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目 ,生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期免征稅賦。 經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用估算 根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按營(yíng)業(yè)成本及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用計(jì)算。為便于本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測(cè)算及評(píng)價(jià)，本報(bào)告依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指 南》的方法，將上述費(fèi)用中的相同各項(xiàng)費(fèi)用歸并后，本項(xiàng)目總成本費(fèi)用按恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 43 頁(yè) 共 49 頁(yè) 水電費(fèi)、工資及福利、折舊費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、修理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用及其他費(fèi)用等成本要素進(jìn)行測(cè)算。 油料 費(fèi) 根據(jù) 垃圾 綜合 利用處理工藝設(shè)計(jì) ,用電總負(fù)荷在 240 千瓦 （其中砌塊生產(chǎn)線(xiàn) 38 千瓦） ，考慮設(shè)備的生產(chǎn)能力 ,破碎加工 可按日工作 6小時(shí)，年工作 300 天 ，制磚 加工可按日工作 16 小時(shí)，年工作 300 天進(jìn)行估算 ,年電費(fèi)約為 54 萬(wàn)元 。 水利用廠區(qū)地下水，暫不考慮，油料按每臺(tái)車(chē)年均耗油 800 公升估算，油料費(fèi) 約為 2 萬(wàn)元。 水泥、輔料費(fèi)用 按制作 390 190 190 空心磚估算費(fèi)用為 290 萬(wàn)元。 建筑垃圾處理廠及消納場(chǎng)共 定員為 22 人，根據(jù)恩施 市 社會(huì)平均工資水平狀況，并考慮到未來(lái)居民物價(jià)消費(fèi)指數(shù)上漲因素， 員工 年 平均 工資為 2 萬(wàn)元 （含社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金） ， 故年工資總費(fèi)用為 44 萬(wàn)元。 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)凈值約為 650 萬(wàn)元 。 根據(jù)稅法并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，本項(xiàng)目房屋建筑物折舊年限為 50 年 ,各類(lèi) 設(shè)備 設(shè) 施 折舊年限為 10 年，固定資產(chǎn)殘值按 5%計(jì)算。 固定資產(chǎn) 年 折舊費(fèi)估算 為： 42 萬(wàn)元。 修費(fèi) 固定資產(chǎn) 維 修理 費(fèi)按固定資產(chǎn)投資總額的 %計(jì)算。 年維修費(fèi)用為 16 萬(wàn)元。 其他費(fèi)用包括除工資及福利費(fèi)，建設(shè)成本攤銷(xiāo)費(fèi)外的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、招待費(fèi)等，按營(yíng)業(yè)收入的 %估算。 年?duì)I業(yè)收入估算為 942 萬(wàn)元，其他費(fèi)用為 萬(wàn)元。 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 44 頁(yè) 共 49 頁(yè) 廣告宣傳費(fèi)按年均 5 萬(wàn)元計(jì)算。 本項(xiàng)目啟動(dòng)前，企業(yè)無(wú)長(zhǎng)短期貸款發(fā)生，因此無(wú)財(cái)務(wù)費(fèi)用。 根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，項(xiàng)目建設(shè)期利息支出資本化，列入固定資產(chǎn)原值，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后發(fā)生的借款費(fèi)用停止資本化，此后發(fā)生的借款利息計(jì)入總成本費(fèi)用。 匯總表 年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用 匯總表 序號(hào) 項(xiàng)目 金額（萬(wàn)元） 備注 1 水電 油料 費(fèi) 56 2 水泥費(fèi)用 290 空心磚耗水泥 1 ㎏ /塊 3 員工薪酬 44 4 固定資產(chǎn)折舊 52 5 維修費(fèi) 16 6 其他費(fèi)用 7 廣告宣傳費(fèi) 5 8 合計(jì) 其中：固定成本 101 變動(dòng)成本 營(yíng)業(yè)收入、稅金測(cè)算 項(xiàng)目 建成 達(dá)產(chǎn) 以后， 年 處理 建筑垃圾 約 30 萬(wàn)噸， 根據(jù)恩施市建筑垃圾處理現(xiàn)狀，按 90%的入場(chǎng)處理率、 綜合 利用率 85%估算， 預(yù)計(jì)恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 45 頁(yè) 共 49 頁(yè) 可年產(chǎn) 010 ㎜ 成品料 23 萬(wàn) 噸 ， 其中 生產(chǎn) 混凝土空心砌塊 690 萬(wàn) 塊，成品料 13 萬(wàn)噸， 成品料按 40 元 /噸 ,空心砌塊 按 元 /塊 估算， 共有 銷(xiāo)售收入 1555萬(wàn)元 ,垃圾消納場(chǎng)年消納垃圾可達(dá) 15萬(wàn)噸 (以消納開(kāi)山修路工程的泥土為主 ),按 6 元 /噸收取處置費(fèi)估算有 90 萬(wàn)元 ,經(jīng)營(yíng)總收入為 1645 萬(wàn)元 。 營(yíng)業(yè)稅金及附加測(cè)算 根據(jù) 國(guó)家對(duì)環(huán)保產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品，廢棄物再生利用產(chǎn)品行業(yè)的支持鼓勵(lì)政策，本項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營(yíng) 期 不交納稅費(fèi)。 利潤(rùn)測(cè)算 年 營(yíng)業(yè)收入為 1645 萬(wàn)元，年 經(jīng)營(yíng) 成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元 ，投資利潤(rùn)率 %。 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 通過(guò) 《項(xiàng)目現(xiàn)金流量表》 (見(jiàn)附表 1)可知： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 IRR=%。 累計(jì)凈現(xiàn)值 NPV(i=8%)= 萬(wàn)元； 靜態(tài)投資回收期： 年 （含建設(shè)期） ； 動(dòng)態(tài)投資回收期： 年。 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 8%；靜態(tài) 投資回收期 年， 動(dòng)態(tài) 投資回收期 年，說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受 的。 項(xiàng)目社會(huì)效益 城市改造是促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要舉措，但大量建筑垃圾四處堆積，不但占用土地、污染環(huán)境，還嚴(yán)重的阻礙了建設(shè)的進(jìn)程。項(xiàng)目提出的科學(xué)、有序的處置建筑垃圾的方案，可以及時(shí)騰出建設(shè)場(chǎng)地，恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 46 頁(yè) 共 49 頁(yè) 迅速展開(kāi)重建工作，有利于恩施市經(jīng)濟(jì)的快速并可持續(xù)發(fā)展。 。 城中村改造及其他工程，使得建筑材料需求量增大，而建筑垃圾破碎再利用，從一定程度上解決了 建筑材料 供應(yīng)問(wèn)題 ， 同時(shí)降低了建筑材料成本， 為緩解當(dāng)前建筑材料短缺， 利用拆后 建筑垃圾 生產(chǎn)新型建材 ，以滿(mǎn)足 重建 的需 求 ，可有效的解決當(dāng)?shù)?建筑材料 供應(yīng)狀況。 對(duì)恩施市節(jié)能減排工作有 大的推動(dòng) 作用。 年處理建筑垃圾 30 萬(wàn)噸 ， 生產(chǎn) 建筑材料 17 萬(wàn)噸 ， 每年可消納拆遷類(lèi)建筑垃圾約 40 余萬(wàn)噸，節(jié)約因放置垃圾而占用的土地 120 余畝；可節(jié)省取土 18 萬(wàn)立方米，節(jié)省耕地約 135 畝。兩項(xiàng)合計(jì)，一年可節(jié)約土地 255 畝。建筑垃圾做成的免燒磚，每年還可節(jié)省標(biāo)準(zhǔn)煤 萬(wàn)噸 。 。 項(xiàng)目實(shí)施后將新增直接就業(yè)，間接的帶動(dòng)運(yùn)輸業(yè)，建筑業(yè)等一系列相關(guān)產(chǎn)業(yè)的就業(yè)，并為城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了保障。 項(xiàng)目的實(shí) 施將改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量狀況，提高資源的利用效率。 大量垃圾若不及時(shí)清理，任其自然降解，由于成份復(fù)雜，將可能導(dǎo)致當(dāng)?shù)丨h(huán)境狀況的惡化。及時(shí)處理這些垃圾，不但能改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量，還能變廢為寶，節(jié)能利廢，提高資源的使用效率，形成良性循環(huán)的城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的格局 。 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 47 頁(yè) 共 49 頁(yè) 第十 一 章 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目計(jì)算的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)年均基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為： 年均固定成本＝ 101 萬(wàn)元；年均營(yíng)業(yè)收入 =1645 萬(wàn)元； 產(chǎn)品加權(quán)平均價(jià)格為 元 /塊，單位產(chǎn)品 變動(dòng)成本＝ 元 /塊 。 平衡點(diǎn) ① 按以上數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)年均以經(jīng)營(yíng)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 盈虧平衡 生產(chǎn)能力利用率 =101 萬(wàn)元247。 {（ 元 /塊－ 元 /塊） 700 萬(wàn)塊 } 100% =% 計(jì)算表明，當(dāng)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的 生產(chǎn) 能力利用率達(dá) %， 年產(chǎn)量達(dá) 474 萬(wàn)塊， 年均營(yíng)業(yè)收入達(dá)到 萬(wàn)元，可不虧不盈 。 ② 按以上數(shù)據(jù)計(jì)算， 若按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力生產(chǎn)，產(chǎn)品能夠全部銷(xiāo)售，則 盈虧平衡 銷(xiāo)售價(jià)格為 ： 盈虧平衡 銷(xiāo)售價(jià)格 = 元 /塊 +（ 101 萬(wàn)元247。 700 萬(wàn)塊） = 元 /塊 計(jì)算表明，當(dāng)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份 的經(jīng)營(yíng)能力利用率達(dá) 100%， 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格在 元 /塊 時(shí) ，可不虧不盈 。 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 48 頁(yè) 共 49 頁(yè) 第十 二 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 （ 1） 本 項(xiàng)目，對(duì)于 恩施市城市 基礎(chǔ)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、解決目前當(dāng)?shù)亟ㄖ牧瞎?yīng)狀況以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義，項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家相關(guān)發(fā)展節(jié)能利廢新型建材的產(chǎn)業(yè)政策，符合 恩施市 建筑廢棄物資源化處理專(zhuān)項(xiàng) 規(guī)劃鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目的建設(shè)十分必要。 （ 2）項(xiàng)目所需主要原料建筑廢渣在 恩施城 區(qū)分布廣泛，數(shù)量能夠滿(mǎn)足項(xiàng)目生產(chǎn)的需要；項(xiàng)目生產(chǎn)出的成品又可作為新型建材產(chǎn)品的原料，具有良好的應(yīng)用前景和廣闊的市場(chǎng)空間。 （ 3） 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適度，工藝技術(shù)及設(shè)備成熟可靠，工程設(shè)計(jì)方案合理，能夠根據(jù)市場(chǎng)需求和建設(shè)進(jìn)程靈活調(diào)整產(chǎn)品方案。 （ 4）項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家關(guān)于環(huán)保、節(jié)能、和勞動(dòng)安全衛(wèi)生的相關(guān)政策、法律及規(guī)范的要求。 （ 5）項(xiàng)目建成投產(chǎn)后正常年年銷(xiāo)售收入 1438 萬(wàn)元 ，年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 ，項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 （ 6）項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)于擴(kuò)大就業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)、經(jīng)濟(jì)恢復(fù)、以及垃圾資源化利用在全國(guó)范圍的推廣具有重要意義，項(xiàng)目的社會(huì)效益十分顯著。 綜上所述，項(xiàng)目是可行的。 建議 （ 1）城 市建設(shè)工程 產(chǎn)生的建筑垃圾分布廣泛 ，所有權(quán)歸屬?gòu)?fù)雜，而拆遷后重建工作又很緊張，若沒(méi)有一個(gè)強(qiáng)有力的相關(guān)組織保證垃圾有序化管理和收集，僅依靠企業(yè)行為，將很難完成全面的收集和處理，一旦垃圾處理出現(xiàn)各自為政，無(wú)序混亂的局面，不僅會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的原恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 49 頁(yè) 共 49 頁(yè) 料來(lái)源不足和投資效益低下，還可能造成資源的浪費(fèi)和環(huán)境的污染。建議政府部門(mén)應(yīng)設(shè)置必要的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)垃圾收集、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保收集處置的有序化，避免出現(xiàn)任意處置的無(wú)序混亂局面。 （ 2）鑒于本項(xiàng)目的特殊性，建議政府部門(mén)對(duì)于本項(xiàng)目的建設(shè)和發(fā)展，給予必要的扶持、指導(dǎo)幫助和政策性的支持，并在產(chǎn)品的市場(chǎng)推廣方面給與宣傳和 引導(dǎo)，以降低項(xiàng)目在市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)，使其健康成長(zhǎng)，真正實(shí)現(xiàn)環(huán)境效益、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益和諧統(tǒng)一的實(shí)效。 （ 3） 鑒于項(xiàng)目投資中，土地費(fèi)用占到 %左右， 投資利潤(rùn)率% ， 項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 IRR=%。 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 值NPV(i=8%)= 萬(wàn)元；靜態(tài)投資回收期： 年 （含建設(shè)期） ；動(dòng)態(tài)投資回收期： 年。 項(xiàng)目投資回收期較長(zhǎng)，存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)， 建議政府 制定一系列鼓勵(lì)和保障政策，在土地利用上尋求新的模式， 以緩解投資壓力和融資的困難。 （ 4）建議業(yè)主積極籌措落實(shí)建設(shè)資金；為本項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)行培養(yǎng)和引 進(jìn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，力爭(zhēng)項(xiàng)目盡快上馬、建成投產(chǎn)，成為 恩施市的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。 （ 5）建議相關(guān)部門(mén)盡快開(kāi)展建筑垃圾生產(chǎn)新型建材產(chǎn)品圖集、規(guī)范的制定工作。 （ 6） 本次可行性研究報(bào)告介于初步可研和詳細(xì)可研之間， 鑒于本項(xiàng)目建設(shè)的緊迫性要求，建議項(xiàng)目單位應(yīng)抓緊做好項(xiàng)目建設(shè)前期工作，相關(guān)管理部門(mén)應(yīng)加快項(xiàng)目的審批手續(xù)，使項(xiàng)目盡早投產(chǎn)發(fā)揮效益。