【導(dǎo)讀】恩施市小渡船街道辦事處何功偉村。占地150畝，年處理。建筑垃圾能力30萬噸，生產(chǎn)再生建筑材料17萬噸。配套建設(shè)建筑垃圾消納場一處。占地400畝，可消納建筑垃。設(shè)其它費用萬元，預(yù)備費萬元，流動資金80萬元。本工程設(shè)計建設(shè)工期為1年。理的專業(yè)化公司。公司引進(jìn)的建筑垃圾處理設(shè)備，是目前國內(nèi)最先進(jìn)。公司始創(chuàng)之宗旨，就是以國際化的標(biāo)準(zhǔn)，21. 其明顯的社會效益、經(jīng)?，F(xiàn)本地區(qū)建材行業(yè)的突破性發(fā)展；縮短建設(shè)周期，降低項目投資；實現(xiàn)管理現(xiàn)代化，減少生產(chǎn)崗位工作人員，提高勞動生產(chǎn)。少數(shù)民族人口占總?cè)丝诘?。恩施城區(qū)規(guī)劃總面積139平方公里，市總?cè)丝?5萬人。2020年全市實現(xiàn)生產(chǎn)總值億元，增長%。實現(xiàn)社會消費品零售總額億元，增長%。現(xiàn)代化的立體交通使恩施成為整個西南地區(qū)進(jìn)出東南沿海。旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)：打造“仙居恩施”，構(gòu)建“八大生態(tài)走廊”。進(jìn)行輕度分揀出廢金屬、廢混凝土，約占2%。的環(huán)境污染，形成永久性危害。

　　

【正文】 目的勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購實行招標(biāo)。 招標(biāo)范圍 ① 勘察設(shè)計招標(biāo)范圍 本項目的勘察設(shè)計招標(biāo)實行全部招標(biāo) ② 施工招標(biāo)范圍 本項目的施工招標(biāo)實行全部招標(biāo)。 ③ 監(jiān)理招標(biāo)范圍 本項目監(jiān)理招標(biāo)實行全部招標(biāo)。 ④ 重要設(shè)備、材料采購招標(biāo)范圍 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 41 頁 共 49 頁 本項目所有重要設(shè)備、材料采購實行全部招標(biāo)方式確定供應(yīng)商。 招標(biāo)組織形式 本項目招標(biāo)組織形式擬采用委托招標(biāo)形式，由項目業(yè)主單位成立項目辦公室，委托有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)投標(biāo)代理機構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)代理工作， 并由招投標(biāo)管理機構(gòu)監(jiān)督，確保項目招標(biāo)工作順利實施。 招標(biāo)方式 根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定，本項目招標(biāo)方式擬采用公開招標(biāo)方式。通過在 恩施 市招投標(biāo)中心發(fā)布招標(biāo)公告，在全國范圍內(nèi)擇優(yōu)確定勘察設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位及重要設(shè)備、材料供應(yīng)商。 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 42 頁 共 49 頁 第 十 章 財務(wù)評價 費用與效益估算依據(jù) 《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版） ； 《中華人民共和國公司法》及其實施條例 ； 《中華人民共和國營業(yè)稅法》及其實施細(xì)則 ； 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條 例 ； 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、 《企業(yè)財務(wù)通則》 (財政部令第 41 號 )、 《財政部關(guān)于實施修訂后的《企業(yè)財務(wù)通則》有關(guān)問題的通知》財企〔 2020〕48 號、 《企業(yè)會計制度》及有關(guān)財務(wù)規(guī)定 ； 國家及恩施州當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)勞動工資管理和社會保障等有關(guān)規(guī)定 。 費用與效益估算數(shù)據(jù)選取 本項目經(jīng)濟(jì)評價計算期按 23 年計。 目前全國社會財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 8%，參照國家行業(yè)主管部門發(fā)布本行業(yè)融資前稅前財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 8%，因此本項目的財務(wù)基準(zhǔn)收益率確定為 8%。 的選取 本項目屬社會公益事業(yè) ,固定資產(chǎn) 投資稅率為 0。本項目屬國內(nèi)廢棄資源再生利用及 新的環(huán)境保護(hù)項目 ,生產(chǎn)運營期免征稅賦。 經(jīng)營成本費用估算 根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按營業(yè)成本及管理費用、財務(wù)費用等期間費用計算。為便于本項目的財務(wù)測算及評價，本報告依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指 南》的方法，將上述費用中的相同各項費用歸并后，本項目總成本費用按恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 43 頁 共 49 頁 水電費、工資及福利、折舊費、廣告宣傳費、修理費、財務(wù)費用及其他費用等成本要素進(jìn)行測算。 油料 費 根據(jù) 垃圾 綜合 利用處理工藝設(shè)計 ,用電總負(fù)荷在 240 千瓦 （其中砌塊生產(chǎn)線 38 千瓦） ，考慮設(shè)備的生產(chǎn)能力 ,破碎加工 可按日工作 6小時，年工作 300 天 ，制磚 加工可按日工作 16 小時，年工作 300 天進(jìn)行估算 ,年電費約為 54 萬元 。 水利用廠區(qū)地下水，暫不考慮，油料按每臺車年均耗油 800 公升估算，油料費 約為 2 萬元。 水泥、輔料費用 按制作 390 190 190 空心磚估算費用為 290 萬元。 建筑垃圾處理廠及消納場共 定員為 22 人，根據(jù)恩施 市 社會平均工資水平狀況，并考慮到未來居民物價消費指數(shù)上漲因素， 員工 年 平均 工資為 2 萬元 （含社會養(yǎng)老保險金） ， 故年工資總費用為 44 萬元。 本項目固定資產(chǎn)凈值約為 650 萬元 。 根據(jù)稅法并結(jié)合企業(yè)實際，本項目房屋建筑物折舊年限為 50 年 ,各類 設(shè)備 設(shè) 施 折舊年限為 10 年，固定資產(chǎn)殘值按 5%計算。 固定資產(chǎn) 年 折舊費估算 為： 42 萬元。 修費 固定資產(chǎn) 維 修理 費按固定資產(chǎn)投資總額的 %計算。 年維修費用為 16 萬元。 其他費用包括除工資及福利費，建設(shè)成本攤銷費外的勞動保護(hù)費、招待費等，按營業(yè)收入的 %估算。 年營業(yè)收入估算為 942 萬元，其他費用為 萬元。 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 44 頁 共 49 頁 廣告宣傳費按年均 5 萬元計算。 本項目啟動前，企業(yè)無長短期貸款發(fā)生，因此無財務(wù)費用。 根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度的規(guī)定，項目建設(shè)期利息支出資本化，列入固定資產(chǎn)原值，項目建成投產(chǎn)后發(fā)生的借款費用停止資本化，此后發(fā)生的借款利息計入總成本費用。 匯總表 年經(jīng)營成本費用 匯總表 序號 項目 金額（萬元） 備注 1 水電 油料 費 56 2 水泥費用 290 空心磚耗水泥 1 ㎏ /塊 3 員工薪酬 44 4 固定資產(chǎn)折舊 52 5 維修費 16 6 其他費用 7 廣告宣傳費 5 8 合計 其中：固定成本 101 變動成本 營業(yè)收入、稅金測算 項目 建成 達(dá)產(chǎn) 以后， 年 處理 建筑垃圾 約 30 萬噸， 根據(jù)恩施市建筑垃圾處理現(xiàn)狀，按 90%的入場處理率、 綜合 利用率 85%估算， 預(yù)計恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 45 頁 共 49 頁 可年產(chǎn) 010 ㎜ 成品料 23 萬 噸 ， 其中 生產(chǎn) 混凝土空心砌塊 690 萬 塊，成品料 13 萬噸， 成品料按 40 元 /噸 ,空心砌塊 按 元 /塊 估算， 共有 銷售收入 1555萬元 ,垃圾消納場年消納垃圾可達(dá) 15萬噸 (以消納開山修路工程的泥土為主 ),按 6 元 /噸收取處置費估算有 90 萬元 ,經(jīng)營總收入為 1645 萬元 。 營業(yè)稅金及附加測算 根據(jù) 國家對環(huán)保產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品，廢棄物再生利用產(chǎn)品行業(yè)的支持鼓勵政策，本項目建設(shè)經(jīng)營 期 不交納稅費。 利潤測算 年 營業(yè)收入為 1645 萬元，年 經(jīng)營 成本費用為 萬元，年利潤總額為 萬元 ，投資利潤率 %。 財務(wù)效益評價 通過 《項目現(xiàn)金流量表》 (見附表 1)可知： 項目財務(wù)內(nèi)部收益率 IRR=%。 累計凈現(xiàn)值 NPV(i=8%)= 萬元； 靜態(tài)投資回收期： 年 （含建設(shè)期） ； 動態(tài)投資回收期： 年。 所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 8%；靜態(tài) 投資回收期 年， 動態(tài) 投資回收期 年，說明項目在財務(wù)上是可以接受 的。 項目社會效益 城市改造是促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要舉措，但大量建筑垃圾四處堆積，不但占用土地、污染環(huán)境，還嚴(yán)重的阻礙了建設(shè)的進(jìn)程。項目提出的科學(xué)、有序的處置建筑垃圾的方案，可以及時騰出建設(shè)場地，恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 46 頁 共 49 頁 迅速展開重建工作，有利于恩施市經(jīng)濟(jì)的快速并可持續(xù)發(fā)展。 。 城中村改造及其他工程，使得建筑材料需求量增大，而建筑垃圾破碎再利用，從一定程度上解決了 建筑材料 供應(yīng)問題 ， 同時降低了建筑材料成本， 為緩解當(dāng)前建筑材料短缺， 利用拆后 建筑垃圾 生產(chǎn)新型建材 ，以滿足 重建 的需 求 ，可有效的解決當(dāng)?shù)?建筑材料 供應(yīng)狀況。 對恩施市節(jié)能減排工作有 大的推動 作用。 年處理建筑垃圾 30 萬噸 ， 生產(chǎn) 建筑材料 17 萬噸 ， 每年可消納拆遷類建筑垃圾約 40 余萬噸，節(jié)約因放置垃圾而占用的土地 120 余畝；可節(jié)省取土 18 萬立方米，節(jié)省耕地約 135 畝。兩項合計，一年可節(jié)約土地 255 畝。建筑垃圾做成的免燒磚，每年還可節(jié)省標(biāo)準(zhǔn)煤 萬噸 。 。 項目實施后將新增直接就業(yè)，間接的帶動運輸業(yè)，建筑業(yè)等一系列相關(guān)產(chǎn)業(yè)的就業(yè)，并為城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了保障。 項目的實 施將改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量狀況，提高資源的利用效率。 大量垃圾若不及時清理，任其自然降解，由于成份復(fù)雜，將可能導(dǎo)致當(dāng)?shù)丨h(huán)境狀況的惡化。及時處理這些垃圾，不但能改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量，還能變廢為寶，節(jié)能利廢，提高資源的使用效率，形成良性循環(huán)的城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的格局 。 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 47 頁 共 49 頁 第十 一 章 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目計算的經(jīng)營期內(nèi)年均基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為： 年均固定成本＝ 101 萬元；年均營業(yè)收入 =1645 萬元； 產(chǎn)品加權(quán)平均價格為 元 /塊，單位產(chǎn)品 變動成本＝ 元 /塊 。 平衡點 ① 按以上數(shù)據(jù)計算，本項目計算期內(nèi)年均以經(jīng)營能力利用率表示的盈虧平衡點為： 盈虧平衡 生產(chǎn)能力利用率 =101 萬元247。 {（ 元 /塊－ 元 /塊） 700 萬塊 } 100% =% 計算表明，當(dāng)項目正常生產(chǎn)年份的 生產(chǎn) 能力利用率達(dá) %， 年產(chǎn)量達(dá) 474 萬塊， 年均營業(yè)收入達(dá)到 萬元，可不虧不盈 。 ② 按以上數(shù)據(jù)計算， 若按設(shè)計生產(chǎn)能力生產(chǎn)，產(chǎn)品能夠全部銷售，則 盈虧平衡 銷售價格為 ： 盈虧平衡 銷售價格 = 元 /塊 +（ 101 萬元247。 700 萬塊） = 元 /塊 計算表明，當(dāng)項目正常生產(chǎn)年份 的經(jīng)營能力利用率達(dá) 100%， 產(chǎn)品銷售價格在 元 /塊 時 ，可不虧不盈 。 恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 48 頁 共 49 頁 第十 二 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 （ 1） 本 項目，對于 恩施市城市 基礎(chǔ)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、解決目前當(dāng)?shù)亟ㄖ牧瞎?yīng)狀況以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義，項目的建設(shè)符合國家相關(guān)發(fā)展節(jié)能利廢新型建材的產(chǎn)業(yè)政策，符合 恩施市 建筑廢棄物資源化處理專項 規(guī)劃鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，項目的建設(shè)十分必要。 （ 2）項目所需主要原料建筑廢渣在 恩施城 區(qū)分布廣泛，數(shù)量能夠滿足項目生產(chǎn)的需要；項目生產(chǎn)出的成品又可作為新型建材產(chǎn)品的原料，具有良好的應(yīng)用前景和廣闊的市場空間。 （ 3） 項目建設(shè)規(guī)模適度，工藝技術(shù)及設(shè)備成熟可靠，工程設(shè)計方案合理，能夠根據(jù)市場需求和建設(shè)進(jìn)程靈活調(diào)整產(chǎn)品方案。 （ 4）項目的建設(shè)符合國家關(guān)于環(huán)保、節(jié)能、和勞動安全衛(wèi)生的相關(guān)政策、法律及規(guī)范的要求。 （ 5）項目建成投產(chǎn)后正常年年銷售收入 1438 萬元 ，年利潤總額 萬元 ，項目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險能力。 （ 6）項目的實施對于擴(kuò)大就業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)、經(jīng)濟(jì)恢復(fù)、以及垃圾資源化利用在全國范圍的推廣具有重要意義，項目的社會效益十分顯著。 綜上所述，項目是可行的。 建議 （ 1）城 市建設(shè)工程 產(chǎn)生的建筑垃圾分布廣泛 ，所有權(quán)歸屬復(fù)雜，而拆遷后重建工作又很緊張，若沒有一個強有力的相關(guān)組織保證垃圾有序化管理和收集，僅依靠企業(yè)行為，將很難完成全面的收集和處理，一旦垃圾處理出現(xiàn)各自為政，無序混亂的局面，不僅會導(dǎo)致項目的原恩施 市建筑垃圾綜合處理利用廠建設(shè)項目 可行性研究報告 第 49 頁 共 49 頁 料來源不足和投資效益低下，還可能造成資源的浪費和環(huán)境的污染。建議政府部門應(yīng)設(shè)置必要的機構(gòu)，負(fù)責(zé)垃圾收集、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保收集處置的有序化，避免出現(xiàn)任意處置的無序混亂局面。 （ 2）鑒于本項目的特殊性，建議政府部門對于本項目的建設(shè)和發(fā)展，給予必要的扶持、指導(dǎo)幫助和政策性的支持，并在產(chǎn)品的市場推廣方面給與宣傳和 引導(dǎo)，以降低項目在市場中的風(fēng)險，使其健康成長，真正實現(xiàn)環(huán)境效益、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益和諧統(tǒng)一的實效。 （ 3） 鑒于項目投資中，土地費用占到 %左右， 投資利潤率% ， 項 目 財 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 IRR=%。 累 計 凈 現(xiàn) 值NPV(i=8%)= 萬元；靜態(tài)投資回收期： 年 （含建設(shè)期） ；動態(tài)投資回收期： 年。 項目投資回收期較長，存在市場風(fēng)險， 建議政府 制定一系列鼓勵和保障政策，在土地利用上尋求新的模式， 以緩解投資壓力和融資的困難。 （ 4）建議業(yè)主積極籌措落實建設(shè)資金；為本項目的建設(shè)、運行培養(yǎng)和引 進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才，力爭項目盡快上馬、建成投產(chǎn)，成為 恩施市的經(jīng)濟(jì)增長點，推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。 （ 5）建議相關(guān)部門盡快開展建筑垃圾生產(chǎn)新型建材產(chǎn)品圖集、規(guī)范的制定工作。 （ 6） 本次可行性研究報告介于初步可研和詳細(xì)可研之間， 鑒于本項目建設(shè)的緊迫性要求，建議項目單位應(yīng)抓緊做好項目建設(shè)前期工作，相關(guān)管理部門應(yīng)加快項目的審批手續(xù)，使項目盡早投產(chǎn)發(fā)揮效益。