【導(dǎo)讀】鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

　　

【正文】 。根據(jù)《建筑設(shè)施防火規(guī)范》做好防火設(shè)計(jì)。 加強(qiáng)水域防火措施，養(yǎng)殖場主管部門應(yīng)定期做好防火安全教育，提高人們的消防意識(shí) ，同時(shí)按規(guī)范的要求配備充足的消防設(shè)施。在場區(qū)內(nèi)鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 31 保持一定的消防用水，區(qū)內(nèi)給水管網(wǎng)環(huán)狀布置，以保障自來水供應(yīng)，自備井水泵房均設(shè)備用電源。對(duì)職工經(jīng)常進(jìn)行消防教育，在建筑物內(nèi)明顯處設(shè)永久消防標(biāo)語。 節(jié)能 隨著“中華人民共和國節(jié)約能源法”的頒布和實(shí)施，單位應(yīng)加強(qiáng)宣傳力度，提高群眾素質(zhì)，依法節(jié)能。明確節(jié)能機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)范圍以及獎(jiǎng)懲辦法等。 （ 1） 加強(qiáng)單位內(nèi)部管理，明確每位職工的崗位責(zé)任。 （ 2） 設(shè)計(jì)選用節(jié)能機(jī)電設(shè)備。照明采用節(jié)能高效燈具及光控、聲控開關(guān)等電器元件。 （ 3） 合理選擇匹配電器設(shè)備，避免大馬拉小車；選 用高效節(jié)能型抽水機(jī)，節(jié)約能源和降低長期運(yùn)行的管理費(fèi)用 . 綠化 結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)及周邊情況，進(jìn)行水土保持綠化，場區(qū)道路及進(jìn)場道路兩側(cè)綠化與主題工廠緊密結(jié)合，可栽植落葉喬木和草坪。 辦公區(qū)、各功能分區(qū)應(yīng)進(jìn)行園林綠化，種植各種觀賞樹種、風(fēng)景林、綠籬等，還可以種植各種花壇、花臺(tái)、花墻，種植觀賞草種，鋪設(shè)草坪，做到樹、草、花三者緊密結(jié)合，美化環(huán)境。 鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 32 第十二章 組織管理與運(yùn)行機(jī)制 項(xiàng)目建設(shè)期的組織管理 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的組成與職能 本項(xiàng)目在 *****科技局的領(lǐng)導(dǎo)下， 市水產(chǎn)局的 技術(shù)指導(dǎo) 下 ， 由 *****承建。從前期工作開始至項(xiàng)目建成投產(chǎn)，組成項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)和組織實(shí)施工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的職能負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)與決策項(xiàng)目實(shí)施全過程和各項(xiàng)工作；管理項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃；管理項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量與進(jìn)度。 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室職能：負(fù)責(zé)具體日常工作，包括物資設(shè)備采購、工程招標(biāo)和項(xiàng)目進(jìn)度與質(zhì)量管理工作；負(fù)責(zé)編報(bào)工程開支計(jì)劃和工程預(yù)決算書。辦公室暫設(shè)在 ********內(nèi) 。 項(xiàng)目建設(shè)期管理 項(xiàng)目建設(shè)期間，由項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組決策，以項(xiàng)目承建單位管理為主，實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng) 導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目重大問題的審議和決策，監(jiān)督項(xiàng)目的實(shí)施，協(xié)助項(xiàng)目承建單位作好有關(guān)協(xié)調(diào)工作，使項(xiàng)目按期、順利完成。 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組主要由有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，體現(xiàn)了政府對(duì)項(xiàng)目的重視，有利于幫助項(xiàng)目建設(shè)單位協(xié)調(diào)各方關(guān)系，同時(shí)督促項(xiàng)目按照政府有關(guān)要求，保質(zhì)、保量、按期完成建設(shè)任務(wù)并發(fā)揮效益。項(xiàng)目承建單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，他既是項(xiàng)目的管理者，又是建成后項(xiàng)目的經(jīng)營管理者，經(jīng)濟(jì)利益的受益者，實(shí)行建管一致，有利于按照現(xiàn)代經(jīng)營管理制度，對(duì)鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 33 項(xiàng)目實(shí)行法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制、監(jiān)督制、合同制、財(cái)務(wù)管理制、項(xiàng)目獎(jiǎng)懲制，強(qiáng)化管理，節(jié)約投資，確 保質(zhì)量，全面完成建設(shè)內(nèi)容。使項(xiàng)目從建設(shè)到生產(chǎn)都嚴(yán)格按照有關(guān)制度的要求和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律運(yùn)作，使項(xiàng)目發(fā)揮良好的經(jīng)濟(jì)效益。 建設(shè)資金的管理 項(xiàng)目資金到位后，由項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)施決策與監(jiān)督，項(xiàng)目業(yè)主嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，實(shí)行?？?、專戶、專人、專賬的管理原則，嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)制度的規(guī)定管好、用好項(xiàng)目資金，嚴(yán)把支出審核關(guān)，使項(xiàng)目資金充分發(fā)揮效益。 項(xiàng)目建成后的運(yùn)行機(jī)制 該項(xiàng)目建成后， ***水產(chǎn)養(yǎng)殖場作為 湖北 省 ***水產(chǎn)局的下屬基地，以公益性職能為主，擔(dān)負(fù)的主要職能有以下幾點(diǎn)： (1)為 ***及周邊地區(qū)養(yǎng)殖戶供應(yīng)水花及 優(yōu)良 鳡 魚 魚種； (2)開展水生動(dòng)物防疫檢疫和水質(zhì)監(jiān)測； (3)為養(yǎng)殖結(jié)構(gòu)調(diào)整引進(jìn)和培育 新品 種。 勞動(dòng)定員 養(yǎng)殖場現(xiàn)有干部職工 28人，其中高級(jí)工程師 2人，中級(jí) 5人，助理工程師 5 人、技術(shù)工人 6 人，其它員工 10人。 鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 第十三章 效益分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 效益分析 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品 生產(chǎn)規(guī)模為年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì) 鳡 魚親本 200組 600尾（平均 10 ㎏ ／尾） 6000公斤。孵化 鳡 魚水花 5000 萬尾，按成活率 60％計(jì)算，年向社會(huì)提供 鳡魚苗種 3000萬尾，其中 鳡 魚 魚苗 2800 萬尾 ； 鳡 魚魚種 200萬尾。 實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目擬第一年初建，第二 、三 年試投產(chǎn)，第 四 年完成建設(shè)并投入正常生產(chǎn)。試投產(chǎn)的第二 、三 年生產(chǎn)負(fù)荷 84％，第 四 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按 10 年計(jì)算，項(xiàng)目計(jì)算期為 12年。 工資及福利總額 職工定員為 28人，人均按 /人 ，合計(jì) 年工資及福利費(fèi) 42 萬元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 年銷售收入和稅金 根據(jù)目前的市場價(jià)， 鳡 魚親本出場價(jià)為 120 元／公斤， 鳡 魚 魚苗 出場價(jià)為 1500 元／ 萬尾 ， 鳡 魚魚種出場價(jià)為 元 5000 元 ／ 萬尾，合計(jì)銷售收入 592 萬元。 年稅金按國家規(guī)定繳納，產(chǎn)品繳納農(nóng)林特產(chǎn)稅，稅率為 8％，則年鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 35 應(yīng)繳納稅金 47 萬元。 產(chǎn)品成本估算 生產(chǎn) 鳡 魚 魚苗、魚種和親本的生產(chǎn)成本見表 13－ 2。 總成本費(fèi)用估算 見 表 13－ 3，總成本費(fèi)用估算正常年份為 萬元，其中經(jīng)營成本正常年份為 萬元。 成本估算說明： （ 1） 鳡 魚市場價(jià)格較高，苗種、飼料的費(fèi)用也較高，所有成本的計(jì)算均以 現(xiàn)有的市場價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期的市場價(jià)格。 （ 2） 按平均年限法計(jì)算折舊，設(shè)殘值為 5％，折舊年限為 12 年，年折舊 額為 。年折舊額＝固定 資產(chǎn)原值（ 1－殘值率）／ 12＝ 萬元。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算見附表 13－ 4。 （ 3） 修理費(fèi)按年折舊額的 20％計(jì)算，每年為 9 萬元。 （ 4） 廢品損失按 1％考慮。 （ 5） 該項(xiàng)目為國家和地方投資，不考慮利息。 利潤總額及分配 利潤總額及分配估算見表 13－ 5（損益表） ，經(jīng)計(jì)算 ， 項(xiàng)目利潤總額正常年為 萬元，所得稅按利潤總額的 33％計(jì)算，盈利公積金按稅 后利潤的 10％計(jì)算。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量根據(jù)計(jì)算得出以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 計(jì)算，為計(jì)算方便，以每年凈現(xiàn)金均為 180萬元，則 NPV=180(P/F,IRR,12),得財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％。財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 36 值大于零。該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目靜態(tài)投資 回收期為 年，動(dòng)態(tài)投資回收期為 年。 靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的回收期均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表得出以下指標(biāo)： 投資利潤率＝年利潤 總額／總投資 100％ ＝ ／ 100％＝ ％ 投資利稅率＝年利稅總額／總投資 100％ ＝ ／ 100％ ＝ ％ 該項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率高于行業(yè)平均水平，說明該項(xiàng)目投資對(duì)國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了行業(yè)的 較高水平。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)見表 13－ 6。 表 13－ 6 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 序號(hào) 評(píng)價(jià)內(nèi)容 指標(biāo) 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） 2 凈現(xiàn)值 180 3 投資回收期 （年） 4 投資利潤率（％） 5 投資利稅率（％） 不確定性分析 贏虧平衡分析 達(dá)到設(shè)計(jì)能力年份的總成本費(fèi)用為 萬元，其中固定 總成本為，年可變成本為 ，年銷售收入為 592萬元，年稅鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 金為 47 萬元，根據(jù) 下列公式計(jì)算贏虧平衡點(diǎn)： 贏虧平衡點(diǎn)＝ 固定總成本／（銷售收入－總成本－稅收）／年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力由贏虧平衡分析可知，項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到時(shí)，即能達(dá)到贏虧平衡，項(xiàng)目抗險(xiǎn)能力很強(qiáng)。 敏感性分析 由于該項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率較高，故只對(duì)可能影響的不利因素作出敏感性分析，分析結(jié)果如表 13－ 7 表 13－ 7 財(cái)務(wù)敏感分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 內(nèi)部受益率 1 基本方案 2 投資 ＋ 10％ 3 銷售價(jià)格 － 5％ 4 經(jīng)營成本 ＋ 5％ 從表 13－ 7可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率，其中銷售價(jià)格的影響最為敏感。經(jīng)分析，銷售收入和經(jīng)營成本對(duì)基本方案內(nèi)部收益率的影響與財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的交點(diǎn)分別為銷售價(jià)格降低 5％和經(jīng)營成本提高 5％時(shí)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率才低于基準(zhǔn)收益率（ 10％）的水平。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，投資利潤率為 ％，投資利稅率為 ％，均優(yōu)于同行業(yè)水平，投資回收期為 年，通過項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，該 項(xiàng)目確實(shí)可行。 鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目的實(shí)施宗旨是面向社會(huì)、服務(wù)社會(huì)，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)部頒布的《水產(chǎn)苗種管理辦法》和《水產(chǎn)原良種場生產(chǎn)管理規(guī)范》，走良種化、專業(yè)化、規(guī)?；鸵?guī)范化之路，努力提高 鳡 魚 苗種的優(yōu)良品質(zhì)，滿足全國各地廣大養(yǎng)殖者 對(duì) 鳡 魚 苗種 和親本的 需求，激活消費(fèi)市場，增加 經(jīng)濟(jì)收入 ，達(dá)到養(yǎng)殖消費(fèi)互利雙贏的目標(biāo)。 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可向全國二十多個(gè)省市區(qū)提供各種規(guī)格的優(yōu)質(zhì) 鳡魚 苗 2800 萬尾，可發(fā)展 鳡 魚 成魚養(yǎng)殖水面 5 萬畝，按戶平 15 畝左右計(jì)算可帶動(dòng)養(yǎng)魚戶 3000 戶，解決就業(yè)勞力 5000人。 為社會(huì)創(chuàng)造效益可 觀，向社會(huì)提供的 鳡 魚 苗種按 60%成活率計(jì)算，可增加毛產(chǎn)值約 億 元。 風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 隨著人民生活水平的提高， 鳡 魚的市場需求 會(huì) 日益擴(kuò)大，發(fā)展前景會(huì)非常廣闊 ，隨著品種的改良，市場需求會(huì)日益擴(kuò)大，市場價(jià)格會(huì)隨之提高。 *****采用先進(jìn)的工廠化高密度養(yǎng)殖模式，生產(chǎn)苗種質(zhì)量好，抗病力強(qiáng)，對(duì) 湖北 及全國各地的廣大養(yǎng)殖戶以優(yōu)質(zhì)的營銷服務(wù)、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)、贏得客戶的信賴；不斷引進(jìn)新品種，建立同世界先進(jìn)國家的技術(shù)交流，合作關(guān)系；加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有品種的篩選和提純工作，去劣存優(yōu)，強(qiáng)化質(zhì)量管理，提高良種純度，確保魚種的 優(yōu)質(zhì)和健康，市場前景看好。 鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 第十五章 結(jié) 論 研究過程 本 項(xiàng)目 是根據(jù) ***科技局、市 水產(chǎn)局 在 ***市 開展的 鳡 魚繁育和食性馴化的基礎(chǔ)上，經(jīng)多名 專家學(xué)者實(shí)地考察和 論證的 基礎(chǔ)上反復(fù)醞釀形成的。 研究結(jié)論 技術(shù)可行性 本項(xiàng)目所涉及的主要技術(shù)問題已由 *****技術(shù)人員 所掌握 ,在 2020 年取得孵化成功， 已經(jīng)有 了比較豐富的理論依據(jù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) ,項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工、生產(chǎn)與經(jīng)營在技術(shù)上是完全可行的。 經(jīng)濟(jì)可行性 通過對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析，項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后，年產(chǎn)值 592 萬元， 年盈利 184 萬 元， 投資利潤率 %，投資 利 稅 率 %， 通過對(duì)項(xiàng)目 敏感性分析表明，項(xiàng)目建設(shè)有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此經(jīng)濟(jì)效益是可行的。 社會(huì)可行性 項(xiàng)目建設(shè)符合國家發(fā)展農(nóng)業(yè)的政策，適應(yīng)黨的十七屆四中、五中全會(huì)關(guān)于加快發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的指示精神及國務(wù)院、農(nóng)業(yè)部所作的《關(guān)于進(jìn)一步加快漁業(yè)發(fā)展的意見》指示的要求。項(xiàng)目的建設(shè)投產(chǎn)，極大地促進(jìn)漁業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，提高了人民的物質(zhì)和文化生活水平，有廣泛的潛在的社會(huì)效益，具有社會(huì)可行性。 鳡魚苗種繁育與養(yǎng)殖技術(shù)示范項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 組織可行性 項(xiàng)目建設(shè)組織機(jī)構(gòu)健全，管理手段先進(jìn)，具有組織實(shí)施可行性。 簡要結(jié)論 項(xiàng)目建成后，能進(jìn)一步完善魚苗孵化設(shè)施建設(shè)，充分發(fā)揮“種子”功能，促進(jìn)周邊地區(qū)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化的發(fā)展。本項(xiàng)目地理環(huán)境優(yōu)越，水產(chǎn)資源豐富，交通條件良好，通訊快捷進(jìn)行漁業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和發(fā)展?jié)O業(yè)生產(chǎn)規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營具有可靠的資源條件，項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)合理，技術(shù)成熟，組織機(jī)構(gòu)健全，管理手段先進(jìn)，具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益，項(xiàng)目建設(shè)是可行的。 建議上級(jí)部門早日立項(xiàng)實(shí)施。