【導(dǎo)讀】項目單位基本情況²²²²²²²²²²²²1. 投資結(jié)構(gòu)及資金來源²²²²²²²²²²²5. 可行性研究報告編制依據(jù)²²²²²²²²²7. 項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析²²²²²²²²²18. 銷售策略、方案和模式²²²²²²²²²²23. 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品質(zhì)量²²²²²²²²²²²26. 項目實施進度安排²²²²²²²²²²²²35. 環(huán)境保護與治理措施²²²²²²²²²²²37. 組織機構(gòu)與職能劃分²²²²²²²²²²²39. 勞動安全、衛(wèi)生與消防²²²²²²²²²²41

　　

【正文】 搞好項目內(nèi)部資金審計，接受財政、審計部門的檢查、監(jiān)督以及上級主管部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 （ 1） 為加強項目財務(wù)管理，合理有效地使用資金，充分發(fā)揮資金效益，保證項目按計劃順利實施，項目資金按照“三?！惫芾砟Ｊ竭M行管理，有償資金明確具體債務(wù)人。 （ 2） 配備財務(wù)專業(yè)人員，加強財務(wù)賬目管理， 做好成本核算，編制好財務(wù)報表，編寫財務(wù)報告。 （ 3） 建立建全各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照項目的要求，正確使用資金。 （ 4） 按照新會計制度設(shè)立會計科目，及時準(zhǔn)確反饋財務(wù)信息，認(rèn)真搞好項目內(nèi)部資金審計，接受財政、審計部門的檢查、監(jiān)督以及上級主管部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 工程管理 成立項目管理專門機構(gòu)，負(fù)責(zé)項目前期準(zhǔn)備工作，籌集建設(shè)資金，聘請監(jiān)理，組織工程管理和設(shè)備、材料采購招標(biāo)，指導(dǎo)工程建設(shè)，處理工程建設(shè)中的問題，審查項目專項預(yù)算、決算，組織工程驗收等。實行項目業(yè)主負(fù)責(zé)制，對項目負(fù)全 責(zé)，由 ***谷物有限公司負(fù)責(zé)項目建設(shè)，同時 將項目建設(shè)進展情況及時上報市開發(fā)辦。 技術(shù)培訓(xùn) 項目由 ***谷物有限公司進行技術(shù)管理，包括生產(chǎn)技術(shù)工藝、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)研發(fā)與生產(chǎn)指導(dǎo)等，項目設(shè)備的購置及土建工程設(shè)計等，保證項目按計劃順利實施。 一是對企業(yè)管理人員的培訓(xùn)。組織學(xué)習(xí)班，聘請經(jīng)濟管理專家對管理人員進行現(xiàn)代企業(yè)管理培訓(xùn)，達到能夠?qū)ζ髽I(yè)進行現(xiàn)代化管理水平；二是對生產(chǎn)一線的技術(shù)工人進行培訓(xùn)。請設(shè)備生產(chǎn)廠家，對企業(yè)技術(shù)工人實行集中辦班學(xué)習(xí)，對技術(shù)人員進行專業(yè)知識的培訓(xùn)，達到熟練操作水平。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動保護與安全 為確保本項目實施 后符合安全衛(wèi)生要求，保障勞動者的安全健康和產(chǎn)品的質(zhì)量，促進企業(yè)的發(fā)展，本項目將嚴(yán)格執(zhí)行國家《輕工業(yè)勞動保護條例》，《食品廠設(shè)計規(guī)范》和《食品生產(chǎn)技術(shù)管理規(guī)范》。在生產(chǎn)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行《安全放火制度》、《車間主任安全責(zé)任制度》、《班組長安全責(zé)任制度》、《設(shè)備購置與使用制度》等。并采取以下措施： ①工作間內(nèi)設(shè)有與更衣室、工作服和休息室。 ②對噪音較大的生產(chǎn)設(shè)備采取了消音減振，隔離布置措施。 ③廠內(nèi)各建筑物的間距均滿足建筑物防火規(guī)范的要求，廠內(nèi)道路可滿足消防及安全運輸?shù)囊蟆? ④工作人員必須穿著規(guī)定的工作服、工作 帽、工作鞋上崗，并定期清洗、消毒。 ⑤車間門口設(shè)有消毒設(shè)施。 ⑥生產(chǎn)車間及輔助車間要采取通風(fēng)措施，以保證工作環(huán)境的清潔衛(wèi)生。 衛(wèi)生 （ 1） 全場實行文明生產(chǎn)，堅決貫徹衛(wèi)生崗位責(zé)任制。 （ 2） 原料按統(tǒng)一規(guī)劃，放指定地點。 （ 3） 廠內(nèi)生產(chǎn)、生活廢物集中放固定地點，進行無害處理。 （ 4） 建消毒室，購置消毒設(shè)備。 （ 5） 對職工定期進行健康檢查。 消防 （ 1） 定期對職工進行消防教育，提高消防意識。 （ 2） 建立消防組織、廠主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任消防總指揮。 （ 3） 建立消防制度。明確明火操作申報制度，雷雨夜晚，按特殊天氣加強防火、防范監(jiān)視，主要領(lǐng)導(dǎo)到現(xiàn)場值班。 （ 4） 廠區(qū)沿道路設(shè)置地下 防凍消火栓。車間設(shè)置室內(nèi)消防系統(tǒng)。消火栓箱設(shè)擊碎報警和消防泵啟動按鈕。消火栓直徑 DN65，廠區(qū)消防給水量為 10t/s， 50m3/h 其中室內(nèi)給水 為 2t/h；室外給水量為 5t/h； 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 本估算是依據(jù)可行性研究報告的設(shè)計方案及現(xiàn)實物價進行編制的。 建筑工程。按當(dāng)?shù)赝愋徒ㄖ靸r指標(biāo)估算。 安裝工程。按《輕工業(yè)建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》規(guī)定費率估算。 設(shè)備購置 ①國內(nèi)主要生產(chǎn)專用設(shè)備以制造廠家提供的現(xiàn)行產(chǎn)品廠價為準(zhǔn)。 ②非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備按重量或其它計算單位進行估算 。 投資估算 總投資 建設(shè)投資 本項目計劃總投資額為 300萬元，其中固定資產(chǎn)投資 274萬元，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資 26 萬元。 該項目固定資產(chǎn) 274萬元，分項投資如下： 土建投資 ，占項目總投資的 %。 設(shè)備購置投資 萬元，占項目總投資的 %。 流動資金（含鋪底流動資金） 經(jīng)過計算共需流動資金 480萬元，其中鋪底流動資金 480 萬元。 其他 技術(shù)培訓(xùn)費 2 萬元，占項目總投資的 %。 項目管理費 ，占項目總投資的 %。 征用土地費 20萬元，占項目總投資的 %。 資金來源 根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦有關(guān)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的規(guī)定，本項目資金來源可分為中省財政投資、地方配套和企業(yè)自籌三部分，并按一定比例匹配。為此，本項目資金來源如下： 中央財政資金 項目計劃申請中央財政補貼資金 100萬元，占項目總投資的 %。 地方財政配套資金 地方財政配套資金包括省級財政和市區(qū)財政配套資金，項目計劃申請地方配套資金 50萬元，占項目總投資的 %。其中需省財政投資 40 萬元，市區(qū)級匹配 10 萬元。 自籌資金及來源 項目共需自籌資金 150萬元，占項目總投資的 50%，自籌資金主要為以物折資、企業(yè)生產(chǎn)利潤及社會融資。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 根據(jù)農(nóng)業(yè)開發(fā)財務(wù)政策的要求，項目的財政資金主要用 于基礎(chǔ)設(shè)施及能夠直接產(chǎn)生經(jīng)濟效益的工程和設(shè)備上。為了保證資金在使用過程中的合理性，主要采取以下措施：一是建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，實行“三?！惫芾恚瑢嵭袌筚~制，市開發(fā)辦負(fù)責(zé)定期檢查指導(dǎo)，嚴(yán)格控制不合理開支；二是嚴(yán)格按計劃組織實施程序，根據(jù)工程形象進度，撥付各項資金，并對資金的使用情況進行檢查和監(jiān) 督。 自籌資金的使用和管理 項目自籌資金的使用，主要用于土建工程建設(shè)和部分設(shè)備的購置上，自籌資金的管理采取報賬制，并與財政資金同時報賬，同時農(nóng)開部門監(jiān)督實施，確保項目建設(shè)的質(zhì)量。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 項目財務(wù)評價按照國家計委，建設(shè)部頒布的《建筑項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》規(guī)定的方法和國家農(nóng)業(yè)開發(fā)辦[2020]175號文件規(guī)定的經(jīng)濟指標(biāo)進行，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，結(jié)合食品工業(yè)項目的特點，對項目進行盈利能力、敏感性分析。項目取費標(biāo)準(zhǔn)如下： 原材料價格，按市場現(xiàn)行價加到廠 運費及儲運損失計算，為到廠平均價。碎糯米 4600元 /噸。 外購燃料及動力 A、 稻殼：按現(xiàn)行價 140元 /噸 B、 水費： 3 元 /噸 C、 電費：按現(xiàn)行價 1元 /度 制造費用 A、 折舊費：根據(jù)有關(guān)規(guī)定計算固定資產(chǎn)折舊年限及折舊費如下： 生產(chǎn)廠房 20 年，年折舊率 5% 機器設(shè)備 10 年，年折舊率 10% B、修理費：按固定資產(chǎn)原值的 3%計提。 C、保險費：財產(chǎn)保險費按金額保險費率 4%。 D、物料消耗、勞動保護費、辦公費、差旅費等參照同 行業(yè)情況估算。 銷售費用，包括運輸費、裝卸費、差旅費、廣告費等按銷售收入的 10%以內(nèi)估算。 管理費用，包括工會 經(jīng)費、交際應(yīng)酬費、無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷、職工培訓(xùn)費、其它費用等。 A、 無形資產(chǎn)攤銷按 10年 B、 遞延資產(chǎn)攤銷按 5年 C、 工會經(jīng)費按工資的 2%計提 D、 職工培訓(xùn)費、辦公費、差旅費及其它費用按實際情況估算。 稅金提交 本項目為農(nóng)產(chǎn)品加工項目，產(chǎn)品銷售的增值稅率為 13%，其產(chǎn)品進項稅率為 13%，城市維護建設(shè)稅 5%，教育費附加 2%，企業(yè)所得稅按 25%計征。 資金貼現(xiàn)率 A、 加工項目為 10% 工人工資及福利 按計件工資計算，每加工 1噸40 元，職工福利費按工資總額全年加工 1萬噸，計 40 萬元。 營業(yè)收入、營業(yè)稅 金和附加估算 營業(yè)收入 該項目建成正常運行生產(chǎn)生，年銷售收入為 6000 萬元。 營業(yè)稅金及附加 按國家政策規(guī)定，項目營業(yè)稅金為 萬元，城市建設(shè)維護費 ，教育附加 。營業(yè)稅金及附加為 。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 經(jīng)計算，項目產(chǎn)品平均每噸綜合成本為 。其中原材料費 5340元，動力及燃料費 120 元，工資及福利費40 元，制造費 。 項目總成本估算 經(jīng)計算，項目達產(chǎn)正常運行后，年均總成本費用 為，詳見總成本表 5。 經(jīng)營成本估算 該項目的經(jīng)營成本包括原材料費、燃料及動力費、工資及福利費、修理費和其他費用，經(jīng)過計算，該項目的經(jīng)營成本為 5500萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 投資利潤率 其計算公式為： P= 179。 100% M — G 式中： P投資利潤率 M年均新增純利潤 G項目總投資 經(jīng)計算，項目投資利潤率為 % 投資回收期 經(jīng)計算，項目投資回收期為 年。 財務(wù)內(nèi)部收益率 經(jīng)嘗試法計算，項目內(nèi)部收益率 i=139% 財務(wù)凈現(xiàn)值 經(jīng)計 算，項目凈現(xiàn)值 NPV= 萬元，大于 0，說明項目的收益 成本，項目在效果上是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析 其計算公式為： N0= 179。 100% 式中： N0盈虧平衡點產(chǎn)量 C固定成本 V產(chǎn)品可變成本 P產(chǎn)品銷售收入 C —— PVS S銷售稅 No=% 如生產(chǎn)能力達到 %，就可以保本，說明項目承擔(dān)風(fēng)險能力強。 敏感性分析 本項目作了全部投資的敏感性分析?；痉桨肛攧?wù)內(nèi)部收益率為 76，投資回收期 年，均滿足財務(wù)基準(zhǔn)值的要求；考慮項目實施過程中一些不定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。敏感性分析見下表： 財務(wù)敏感性分析表 91 項目 基本 方案 投資 經(jīng)營成本 銷售收入 增減變化（ %） +10% 10% +10% 10% +10% 10% 內(nèi)部收益率 (%) 139 132. 136 142 147 83 較基本方案增減 (%) 0 + + +8 投資回收期（年） 從表 91可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，其次是投資的增減，敏感性分析圖如下 91： 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 圖 91 敏感性分析圖 從圖上可以看出銷售收入和投資對基本方案內(nèi)部收益率的影響曲線與財務(wù)基準(zhǔn)收益率的交點（臨界點）分別為銷售收入降低約 %和投資增加約 58%時，項目的內(nèi)部收益率才低于基準(zhǔn)收 益率的水平。 財務(wù)評價結(jié)論 根據(jù)上述各項財務(wù)指標(biāo)進行評定，各項財務(wù)指標(biāo)制定科學(xué)、合理，符合行業(yè)客觀實際。本項目投資風(fēng)險小，如果通過實施建設(shè)，將收到良好的經(jīng)濟效益和社會效益，可增強企業(yè)的市場競爭能力，同時，也帶動我省水稻產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，139%基本方案內(nèi) 部收益率線 經(jīng)營成本 投資 銷售收入 10%基準(zhǔn)收益率線 10 0 +10 該項目在財務(wù)各項經(jīng)濟指標(biāo)方面具有良好的可行性，是可行的。 附表 1 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營