【導讀】山西宏明養(yǎng)殖有限公司。無公害冷卻豬肉氣調(diào)保鮮包裝生產(chǎn)線項目

　　

【正文】 表 序號 部 門 工人 工程技術人員 管理人員 合計 1 分割肉 車間 16 2 3 21 2 氣調(diào)包裝 車間 22 2 3 27 3 冷庫 18 2 3 23 4 裝配式冷庫 3 2 5 5 研發(fā)中心 3 4 1 8 合計 62 10 12 84 比例 % 100 職工培訓 培訓對象主要是技術人員和關鍵崗位操作工人，培訓人數(shù)為 42 人，培訓時間三個月。 培訓方式為工程技術專家在 本廠進行理論指導及現(xiàn)場操作相結(jié)合 ，操作人員 做到先培訓，后上崗，確保產(chǎn)品質(zhì)量 。 34 第九章 項目實施進度建議 項目實施進度安排建議 編制依據(jù) 本項目實施計劃主要根據(jù)項目各階段實施過程中所必須具備的條件，并結(jié)合考慮項目在實 施過程中不可預見因素對進度的影響，使項目實施計劃的編制盡量切合實際，更為科學。 ，合理安排各單位工程開工時間 及相應的銜接時間。 ，合理安排各單項工程。分期開工，合理穿插，既要防止開工面過大，引起人力、財力不足的問題，又要避免開工面過小，出現(xiàn)窩工現(xiàn)象，影響工程進度，切實項目實施進度均衡開展。 ，以保證工程質(zhì)量和建設進度。 、施工單位、工程監(jiān)理公司、設備制造廠，以及建設單位的專業(yè)技術人員，共同協(xié)調(diào) 解決工程中出現(xiàn)的問題，確保項目建設按期保質(zhì)完工，并順利投產(chǎn)。 項目實施進度計劃 本項目從可行性研究報告批準之日起到竣工投產(chǎn)止，建設進度計劃為一年。實施準備 2 個月，勘測設計 2 個月，土建施工 4 個月，設備考察定貨 2 個月，設備安裝調(diào)試 3 個月，職工培訓 3 個月，聯(lián)合試車 2 個月。為了加快實施，早日投產(chǎn)，各實施階段可以穿插進行。 項目實施進度 計劃表 本項目實施進度計劃表詳見表 91。 35 表 91 項目實施進度計劃表 序號 實施階段 進度（月） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 實施準備 2 勘察設計 3 設備購置 4 土建施工 5 設備安裝調(diào)試 6 職工培訓 7 聯(lián)合試車生產(chǎn) 36 第十章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù)及說明 。 、運雜費和備品備件費，運雜費和備品備件分別按設備原價的 6%和 1%估算。 ，生產(chǎn)設備安裝費包括安裝和管道費，按設備原價 10%估算，其它設備參照概算指標估算。 ，按第一部分費用的 %估算。 。 3000 元 /人估算。 350 元估算。 、二部分工程費用之和的 10%估算。 [1999]299 號文件規(guī)定，暫停固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。 期利息按國家銀行 13 年貸款利率 %估算。 投資 估算 固定資產(chǎn)投資 根據(jù)上述估算依據(jù)，本項目固定資產(chǎn)投資估算為 660 萬元，其中：土建工程費 71 萬元，占 %；設備購置費 386 萬元，占 %；安裝工程費 萬元，占 %，其它 工程 費用 萬元，占 %，詳見表 101。 鋪底流動資金 37 流動資金根據(jù)分類估算法估算，正常生產(chǎn)年份需流動資金 400 萬元，其中，鋪底流動資金 占全額流動資金的 30%為 120 萬元 ， 詳見表 103 流動資金估算表。 總投資 本項目總投資 ？ 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 ？ 萬元，占 ？ %，鋪底流動資金 ？ 萬元，占總 投資？ %。 資金籌措 申請銀行貸款 200 萬元。 申請省財政扶持資金 100 萬元。 企業(yè) 自 籌措 460 萬元。 資金運用計劃 本項目建設期為 一 年， 建設投資當年完成，即建設期使用固定資產(chǎn)投資 660 萬元，建成投產(chǎn)第二年投入鋪底流動資金 120 萬元。 還款資金來源 本項目還款資金來源為未分配利潤，提取的折舊費及攤銷費。借款償還期為 年（包括建設期 1 年）。 投資指 標 元 /百元。 。 2030 元 /t。 元 /百元。 38 表 101 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 建筑 工程 設備 購置 安裝 工程 其它 費用 合計 第一部分：工程費用 1 主要生產(chǎn)工程 分割肉車間 氣調(diào)包裝車間 2 輔助生產(chǎn)工程 冷庫 3 廠區(qū)總圖工程 4 環(huán)保工程 第一部分費用合計 第二部分：其它工程費用 5 遞延資產(chǎn)投資 建設單位管理費 勘測設計費 聯(lián)合試車 工程監(jiān)理費 辦公器具購置 職工培訓 費 第二部分費用合計 第一、二部分費用合計 606 6 預備費用 基本預備費用 漲價預備費用 7 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 8 建設期利息 固定資產(chǎn)投資合計 9 鋪底流動資金 10 總投資 39 表 102 投資構成分析表 序號 項目 投資額（萬元） 比例（ %） 備注 1 固定資產(chǎn)投資 建筑工程投資 設備購置投資 安裝工程投資 其它工程和費用 基本預備費 漲價預備費 投資方向調(diào)節(jié)稅 建設期利息 2 鋪底流動資金 3 總投資 40 表 103 投資計劃與資金籌措表 序號 項 目 年 份 建設期 投產(chǎn)期 合計 1 2 人民幣 小計 人民幣 小計 1 總投資 120 120 建設投資 0 0 其中 :投資方向調(diào)節(jié)稅 0 0 0 0 建設期利息 5 5 0 0 鋪底流動資金 0 0 120 2 資金籌措 120 120 自籌資金 120 120 政府扶持資金 100 企業(yè)自有資金 120 120 其中 :用于流動資金 120 120 借款 200 0 0 長期借款 200 流動資金借款 0 0 0 其他短期 借款 0 0 41 表 104 流動資金估算表 單位：萬元 序號 年份 項目 最低周轉(zhuǎn) 天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 投產(chǎn)期 3～ 15 年 /年 2 1 流動資產(chǎn) 451 742 應收帳款 30 12 237 391 存貨 183 302 原材料 3 114 22 36 動力 16 23 1 1 在產(chǎn)品 2 180 16 26 產(chǎn)成品 15 24 119 196 其他 30 12 26 43 現(xiàn)金 30 12 31 49 2 流動負債 205 342 應付帳款 30 12 205 342 3 流動資金 (12) 246 4 流動資金本年增加額 246 154 5 流動資金借款 126 280 42 第十一章 財務評價 成本 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 本項目主要是 肉制品 加工，生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 氣調(diào)保鮮肉 4800t，單位產(chǎn)品直接成本 為 12612 元 /t。其單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 詳見表 111。 產(chǎn)品總成本 本項目達設計能力后，正常生產(chǎn)年份的總成本費用為 4750 萬元 /年，其中經(jīng)營成本為 4695 萬元 /年，詳見表 112。 產(chǎn)品成本估算依據(jù) a. 原材料、燃料、動力價格根據(jù)參照同類企業(yè)并結(jié)合市場現(xiàn)狀確定，消耗定額參照同行的先進消耗指標確定。 工資和福利費標準為 1000 元 /人 月，年工資及福利費為 62 萬元。 c. 折舊和 攤銷 (1) 可折舊的固定資產(chǎn)投資 560 萬元，使用年限為 15 年，預計殘值率 10%，綜合折舊率 6%，年折舊額 萬元。 (2)修理費按折舊費的 40%計算，每年 萬元。 (3)無形資產(chǎn) 萬元，按 10 年攤銷，年攤銷 10 萬元，詳見表 114。 (4)財務費用：主要包括生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期借款利息，流動資金借款利息等。 (5)其他費用包括：銷售費、制造費、管理費、財務費中扣除工資、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。 43 產(chǎn)品成本分析 從產(chǎn)品成本表中可知，原材料、燃 料、動力費用占的比例很大，所以企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應做好原材料和動力的管理工作，從管理中要效益。 建設期生產(chǎn)計劃建 議 本項目建設期為一年，第二年投入生產(chǎn)，達設計能力的 60%，產(chǎn)量為 1950t；第三年達到 100%設計生產(chǎn)能力。 利潤 產(chǎn)品價格：產(chǎn)品擬定價格 16 元 /kg。 銷售稅金及附加 本項目繳納增值稅，稅率 17%；城市維護建設稅按增值稅的 7%計??；教育附加費按增值稅值的 3%計?。粌r格調(diào)控稅按增值稅的 %計取，河道管理費按增值稅的 1%計取，則第一年 銷售 稅金及附加為 5 萬元 ， 增值稅 36 萬元； 第二年達產(chǎn)年為 8 萬元 ， 增值稅 60 萬元； 詳見表 115。 正常年銷售收入為 5200 萬元，詳見表 115。 利潤估算 利潤估算及分析 達產(chǎn)后正常年利潤總額 443 萬元；按 33%繳納所得稅為 146 萬元，計算期利潤總額 5858 萬元，詳見表 116。 利潤指標 投資利潤率： % 投資利稅率： % 利潤估算詳見表 116。 44 財務現(xiàn)金流量分析 (1)財務內(nèi)部收益率：稅前為 %，稅后為 %。 (2)財務 凈現(xiàn)值（ Ic=16%）稅前為 1378 萬元，稅后為 766 萬元，現(xiàn)金流量分析詳見表 117。 (3)投資回收期：稅前為 年，稅后為 年（包括建設期 1 年）。 本行業(yè)基準收益率為 16%，基準投資回收期 年，本項目兩項指標均高于行業(yè)基準要求，說明該項目的效益高于行業(yè)的平均水平，詳見 117。 項目償還能力分析 本項目還款資金來源：利潤、折舊及攤銷，借款償還期 年（包括建設期 1 年），詳見表 118。 借款償還平衡 項目在計算期內(nèi)共實現(xiàn)利潤 5858 萬元，折 舊及攤銷 570 萬元，上繳所得稅1868 萬元，除還清所有借款（包括流動資金借款），尚有 4295 萬元盈余。項目盈利較大，經(jīng)濟分析是可行的。 資產(chǎn)負債能力分析 資產(chǎn)負債率在投產(chǎn)初期為 33%，到第十五年為 12%，流動比率投產(chǎn)初期為136%，到第十五年為 810%。項目的速動比率第三年大于 1，表明項目的凈資產(chǎn)可以抵補負債。 詳見 表 1110。 不確定性分析 盈虧平衡分析 根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品的固定成本和可變成本、產(chǎn)品的銷售價格，計算出盈虧平衡點 BEP=%，可見本項目只要 生產(chǎn)能力達 %就可保45 本，超過即能盈利，詳見圖 111 盈虧平衡圖。 敏感分析 對本項目的總投資、經(jīng)營成本和銷售價格，分別提高和降低 10%的單因素變化作敏感性分析，分析結(jié)果見下表及圖 112 敏感性分析圖。 項 目 基本方案 投資變化 經(jīng)營成本 銷售價格 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 內(nèi)部收益率 % 較基本方案增減 % 從表中可以看出，總投資費用的增減為非敏感性因素，而經(jīng)營成本和銷售價格為強敏感性因素，對項目的效益影響較大，但當經(jīng)營成本提高 10%、銷售價格降低 10%時，項目的收益率仍然高于行業(yè)基準收益率，說明本項目有較強的抗風險能力。 經(jīng)濟