【導(dǎo)讀】6萬畝，其中，無公害茶園面積3萬畝，綠色食品茶園面積2萬畝，有機(jī)茶園面積1萬畝。同時，該項目可直接帶動黃山茶區(qū)近80萬畝茶園的無害化、清潔化生產(chǎn)。清潔化、標(biāo)準(zhǔn)化茶葉初制加工廠10座，每座初制廠年加工能力達(dá)到100噸。計達(dá)到萬噸，并且全部產(chǎn)品都達(dá)到出口茶質(zhì)量及衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。流水線2條，年加工各類綠茶小包裝3000噸。⑤建成茶葉質(zhì)量安全檢測中心一座，建立外。銷綠茶品質(zhì)和質(zhì)量安全監(jiān)控體系，為黃山及周邊茶區(qū)開展技術(shù)服務(wù)。廣無性系良種種植率達(dá)60%以上。②通過在茶園中實(shí)施清潔化種植技術(shù)，重點(diǎn)圍繞茶樹病、產(chǎn)要求，80%符合綠色食品茶生產(chǎn)要求。省財政配套投入?yún)⒐少Y金占中央財政投入?yún)⒐少Y金50%，企業(yè)自籌資金。樹種植、茶葉加工技術(shù)水平，做大做強(qiáng)茶業(yè)經(jīng)濟(jì)，把黃山建成華東地區(qū)綠色食品加工基地，并帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)黃山市經(jīng)濟(jì)社會、生態(tài)的可持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展。茶農(nóng)增收和有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，還有利于企業(yè)科技創(chuàng)新和促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

　　

【正文】 ‰ 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)按地方標(biāo)準(zhǔn)： 5% 教育費(fèi)附加費(fèi)按地方標(biāo)準(zhǔn)： 3% 地方教育費(fèi)附加費(fèi)按地方標(biāo)準(zhǔn)： 1% 產(chǎn)品出口退稅： 13% 所得稅率 : 33% 本項目為加工項目，貼現(xiàn) 率取 10%，計算期 12 年，其中：建設(shè)期二年（試產(chǎn)期 1個月），投產(chǎn)第 1 年負(fù)荷率為 100%，滿負(fù)荷生產(chǎn)期 10 年。流動資金貸款利率按 7%計算。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入 項目建成后，年新增生產(chǎn)能力達(dá) 8000 噸以上，根據(jù)市場分析和本公司產(chǎn)品出廠價格估算，出口綠茶單價約為 15 元 /公斤，新增銷售收入 12020 萬元，其中試產(chǎn)期銷售收入 1800 萬元。 本項目產(chǎn)品銷項稅率按 17%，原材料、燃料、動力、包裝和運(yùn)費(fèi)進(jìn)項稅率分別按13%、 13%、 17%、 17%和 7%計算 ，城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)分別按 5%、 3%和1%計算，水利基金按銷售收入的 ‰計算。 估算結(jié)果：試產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期，年增值稅為 72 萬元和 480 萬元；銷售稅金及附加分別為 萬元和 萬元，詳見附表 61《銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 總成本及經(jīng)營成本估算 項目主要材料為毛茶，根據(jù)市場情況和目前公司的采購價格，每公斤毛茶按 元估算，高于目前公司收購和市場價 元 /公斤；項目新增職工 300 人，管理人員按 萬元 /年 .人，技術(shù)人員按 萬元 /年 .人，車間 制茶人員按 萬元 /年 .人計算，工資及福利費(fèi) 萬元 /年 .人。項目輔助性生產(chǎn)成本為 萬元。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 13 元/公斤。 詳見附表 41， 42， 43， 44， 45估算。 8. 本項目年均總成本為 萬元，年均經(jīng)營成本為 萬元。在總成本估算中年均固定成本 萬元，變動成本年均 萬元。詳見附表 4《總成本費(fèi)用估算表》。 本項目在計算產(chǎn)品成本中，固定資產(chǎn)折舊采用年限折舊法，殘值率按 5%計算，房屋和建筑物 1875 萬元，分 20年 計提折舊，每年計提 89萬元（其中試產(chǎn)期記提 1 個月 萬元）；機(jī)器設(shè)備 289 萬元，分 10年計提，每年計提 萬元；電子設(shè)備 316 萬元，按 5年計提，每年計提折舊 60 萬元。詳見附表 51《固定資產(chǎn)折舊計算表》。 在計算成本中，無形資產(chǎn)土地使用權(quán) 210 萬元，分 35 年攤銷，每年分?jǐn)?6 萬元，遞延資產(chǎn) 90 萬元，分 5年攤銷，每年分?jǐn)?18 萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 本項目總投資 3780 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2780 萬元，流動資金 1000 萬元，計算期 12年（包含建設(shè)期 2年），年均 實(shí)現(xiàn)利潤 萬元，年均實(shí)現(xiàn)增值稅和銷售稅金及附加費(fèi) 萬元。 靜態(tài)分析 （含流動資金）利潤率： 247。（ 2780+1000）179。 100% =% （含流動資金）利稅率： （ +）247。（ 2780+1000）179。 100% =% ： 247。 2780179。 100% =% ： 247。 12020179。 100% =% ： （ +）247。 12020179。 100% =% 動態(tài)分析：詳見附表 7《投資項目現(xiàn)金流量表〈全部投資〉》 =現(xiàn)金流入量現(xiàn)值247。原始投資 所得稅后： 3971247。 2780 = 所得稅前： 5466247。 2780 = ：當(dāng)ī =12%， n=12 時 所得稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值 =39712780=1191＞ 0 所得稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值 =54662780=2686＞ 0 所得稅前和所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值都是正數(shù)，并且現(xiàn)值數(shù)都大于 1，說明本項目的投資報酬率 12%為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量，項 目的所得大于所失，在經(jīng)濟(jì)上都是可行的。 ：采用內(nèi)插法計算。 所得稅后：⑴當(dāng)ī =18%時，凈現(xiàn)值 == + ⑵當(dāng)ī =20%時，凈現(xiàn)值 == 內(nèi)部收益率 =18% + [ (+)]179。 2% =18% +% =% 所得稅前：當(dāng)ī =24%，凈現(xiàn)值 == + 當(dāng)ī =28%，凈現(xiàn)值 == 內(nèi)部收益率 =24% +[(+)]179。 4% =24% +% =% 所得稅后、前內(nèi)部收益率均高于期望值 12%，投資回報率是較高 的，表明財務(wù)上項目是可行的。 i. 投資回收期 由于每年的現(xiàn)金凈流量相差較大，其回收期按每年年末累計現(xiàn)金凈流量進(jìn)行計算。 年份 所得稅后 所得稅前 2020 年 0 0 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 所得稅后投資回收期 = 6+()/() = 年（含建設(shè)期） 所得稅后投資回收期 = 4+()/() = 年（含建設(shè)期） 清償能力分析： 本項目流動資金貸款 1000 萬元，全部用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，按 5 年計劃償還，每年還貸 200萬元，從 2020 年開始償還。 不確定性分析 盈虧平衡分析： 年均固定成本總額 盈虧臨界點(diǎn)銷售量 = ————————————————————— *100% 年新增銷售收入 年均變動成本 銷售稅金及附加 =————————— *100% =% 當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到 %時，本項目可保本 ，即盈虧臨界點(diǎn)銷售量為 3510 萬元。 敏感性分析 本項目對營業(yè)收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資 177。 5%～ 177。 10%三項變化進(jìn)行了敏感性分析，詳見附表 8《敏感性分析表》，當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%，產(chǎn)品價格下降 10%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍大于 12%，說明了項目投資具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)評價結(jié)論 通過上面財務(wù)分析，項目是可行的，經(jīng)濟(jì)效益較好，投資回報率較高，公司生產(chǎn)的外銷綠茶在市場上具有很強(qiáng)的競爭力，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 ` 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目的茶園基地清潔 化改造期，由于土地地面耕作，可能會有水土流失現(xiàn)象發(fā)生，在土建期間，會產(chǎn)生噪聲和粉塵。項目完成后，對土地覆蓋率大大提高，可以根除基地內(nèi)水土流失現(xiàn)象。茶葉加工過程中，有少量的煙灰排放。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 加強(qiáng)在建設(shè)期間過程中的環(huán)境保護(hù)措施，減少裸露土地面積。按清潔化生產(chǎn)要求對茶園施肥打藥，杜絕對土壤的污染。 對加工區(qū)廢棄物處理。在生產(chǎn)區(qū)域適宜位置及道路兩邊設(shè)立垃圾箱（桶），同時做好宣傳教育，設(shè)立標(biāo)示牌，廠區(qū)清潔人員要及時做好垃圾清理工作，確保環(huán)境清潔衛(wèi)生。 環(huán)境部門意見 詳見附件 影響登記表 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 茶葉是休寧縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是我國重點(diǎn)產(chǎn)茶區(qū)和出口茶葉大縣，項目的實(shí)施將會壯大項目單位作為安徽省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的實(shí)力，可以直接服務(wù)于茶農(nóng)，引進(jìn)新技術(shù)，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，從而提高農(nóng)產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)效益，增加茶農(nóng)的收入。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，可以加強(qiáng)茶農(nóng)與龍頭企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，貼近市場。企業(yè)牽頭成 立農(nóng)民合作社經(jīng)濟(jì)形式，在原料收購、加工、銷售環(huán)節(jié)能與龍頭企業(yè)建設(shè)更緊密的利益連接機(jī)制。通過這種模式，龍頭企業(yè)以及其他部門能更有效的服務(wù)于茶農(nóng)。 輻射帶動作用 項目所在地是我國重點(diǎn)產(chǎn)茶區(qū)， 休寧縣在歷史上是馳名中外“屯綠”的主要產(chǎn)地，全縣近 20 萬茶農(nóng) 60％的經(jīng)濟(jì)收入來源于茶葉。 項目的建設(shè)，可輻射帶動周邊茶葉產(chǎn)區(qū)的 1萬多戶茶農(nóng)， 5萬多畝茶園基地，直接增加就業(yè) 200 余人。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高情況 可以促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，茶農(nóng)有組織地參與市場經(jīng)濟(jì)。由龍頭企業(yè)牽頭成立茶農(nóng)專業(yè)合 作社，實(shí)現(xiàn)有規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，建立組織化程度較高的茶農(nóng)組織，共同參與國際市場競爭。 農(nóng)民增收 項目向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的 100%。因此項目的實(shí)施將直接影響農(nóng)戶的收入。實(shí)施清潔化生產(chǎn)，可以對國際茶葉市場不斷提高的衛(wèi)生指標(biāo)作好準(zhǔn)備，確保茶農(nóng)生產(chǎn)的茶葉能順利進(jìn)入國際市場。實(shí)施項目，不但能提高茶葉產(chǎn)量，而且市場價格同比非項目區(qū)茶農(nóng)可增收 10%以上。為帶動農(nóng)戶，龍頭企業(yè)牽頭，成立了茶農(nóng)專業(yè)合作社，以此為平臺，為茶農(nóng)提供技術(shù)、信息、市場服務(wù)。 其它社會影響 通過項目實(shí)施，可以引進(jìn)先進(jìn)農(nóng) 業(yè)技術(shù)，顯著提高茶農(nóng)的收入，改善生活條件，而且通過合作組織形式，給茶農(nóng)帶來新觀念、新氣象，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也帶來活力。 第十一章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 黃山市松蘿有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司是按現(xiàn)代企業(yè)管理制度建立的規(guī)范企業(yè)。 公司成立董事會、監(jiān)事會，實(shí)行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制， 公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，內(nèi)部職能部門齊全，設(shè)有辦公室、開發(fā)部、財務(wù)科、生技科、質(zhì)檢科、銷售科、后勤科，各科室職責(zé)明確，且又相互協(xié)作，為生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力的組織保障，并實(shí)行按 ISO9001： 2020 質(zhì)量管理體系運(yùn)行 。 總經(jīng)理職責(zé) 負(fù)責(zé)實(shí)施董事會確定的年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)。 負(fù)責(zé)建立健全企業(yè)質(zhì)量管理體系，確定質(zhì)量方針，協(xié)調(diào)各種關(guān)系，授權(quán)有技術(shù)資質(zhì)人員領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)量管理體系組織實(shí)施。 基地建設(shè)部 負(fù)責(zé)茶園及其他農(nóng)副產(chǎn)品原料基地建設(shè)，對農(nóng)民進(jìn)行生產(chǎn)指導(dǎo)，并提供技術(shù)服務(wù)等。 生產(chǎn)技術(shù)部（技術(shù)開發(fā)部） 負(fù)責(zé)年度生產(chǎn)目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、安全生產(chǎn)目標(biāo)的組織實(shí)施。 負(fù)責(zé)工藝技術(shù)的落實(shí)，新產(chǎn)品、新工藝的開發(fā)創(chuàng)新。 負(fù)責(zé)各項技術(shù)文件的編制、審核、落實(shí)。 搞好設(shè)備安全運(yùn)作，完善各種技術(shù)檔案歸檔、管理，做好企 業(yè)技術(shù)保密工作。 負(fù)責(zé)職工技術(shù)培訓(xùn)、茶葉栽培及干毛茶制作技術(shù)培訓(xùn)及推廣。 質(zhì)檢部 負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)制訂、修訂、檢測、監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)的原輔材料、半成品、成品的質(zhì)量指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)并及時分析處理生產(chǎn)中的質(zhì)量事故，并提出改進(jìn)、防范措施，做好產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)工作，外銷產(chǎn)品填好有關(guān)單證向商檢部門報檢。 財務(wù)部 負(fù)責(zé)公司財務(wù)、統(tǒng)計、審核、編報有關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計報表。 搞好車間生產(chǎn)成本、公司生產(chǎn)經(jīng)營成本核算，及時做出分析，為總經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)營管理提供可靠依據(jù)。 負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作，并保證其安全運(yùn)用。 搞好公司財務(wù)管 理，努力降低企業(yè)管理費(fèi)用。 市場部 負(fù)責(zé)市場調(diào)研和預(yù)測，建立國內(nèi)外市場銷售網(wǎng)絡(luò)，及時反饋市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量、用戶意見并建立檔案。 負(fù)責(zé)經(jīng)營決策方案的制訂、完善。 負(fù)責(zé)產(chǎn)品的原輔材料采購供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售和貨款回收，保證產(chǎn)品銷售率達(dá)到 97%以上，將應(yīng)收貨款壓縮到最低限度。 辦公室 負(fù)責(zé)企業(yè)所有行政業(yè)務(wù)和人事管理、安全保衛(wèi)、后勤保障。 負(fù)責(zé)文書檔案的起草、發(fā)布、整理歸檔。 負(fù)責(zé)公司質(zhì)量管理體系的各種原始記錄歸檔保存工作。 負(fù)責(zé)企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資產(chǎn)登記管理。 負(fù)責(zé)接待外來客戶、文件處理 及企業(yè)交辦的其他事項。 項目經(jīng)營管理模式 本項目建設(shè)實(shí)行項目法人制，由黃山市松蘿有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)項目的實(shí)施與運(yùn)營，并全面按照 ISO9001： 2020 質(zhì)量管理體系運(yùn)行。 經(jīng)營管理措施 為保證正常的生產(chǎn)和工作秩序，執(zhí)照現(xiàn)代企業(yè)管理科學(xué)化的要求，制定科學(xué)的管理制度，實(shí)行崗位目標(biāo)責(zé)任制，定崗、定人、定任務(wù)。 項目建設(shè)嚴(yán)格把握質(zhì)量和驗(yàn)收關(guān)，搞好監(jiān)督，確保項目按質(zhì)、按量、按期完成。 項目總負(fù)責(zé)人、經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)各職能部門關(guān)系；財務(wù)科負(fù)責(zé)項目資金的爭取到位及嚴(yán)格使用，確保專款專 用；生技科負(fù)責(zé)項目論證、基地建設(shè)、設(shè)備采購安裝調(diào)試、驗(yàn)收、考核等。 技術(shù)培訓(xùn) 每年茶季開始前，采用合作社組織，開設(shè)培訓(xùn)班，由有機(jī)茶、無公害茶認(rèn)證機(jī)構(gòu)的專 家對項目區(qū)的茶園基地茶農(nóng)進(jìn)行種植技術(shù)培訓(xùn)。 企業(yè)員工由公司生產(chǎn)部、研發(fā)部組織上崗培訓(xùn)，員工培訓(xùn)合格后才能上崗。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 對加工生產(chǎn)人員進(jìn)行崗前技術(shù)培訓(xùn)及安全管理技術(shù)培訓(xùn)，制定有效的操作規(guī)程，并對 設(shè)備危險點(diǎn)進(jìn)行防護(hù)，確保操作人員及儀器設(shè)備安全。 按我國食品衛(wèi)生法的要求，對直接生產(chǎn)人員進(jìn)行體檢，持證上崗