【導(dǎo)讀】在2020進(jìn)行搬遷擴(kuò)建位于涉縣開發(fā)區(qū)，注冊(cè)資金1100萬元，位。于涉縣開發(fā)區(qū)開元大街9號(hào)，經(jīng)營范圍：白酒、飲料、果酒釀制與銷售。為高舒適度白酒。河北將軍嶺酒業(yè)有限公司現(xiàn)有職工410人，項(xiàng)目占地90. 貯酒庫、鍋爐房、職工食堂、質(zhì)檢中心等。項(xiàng)目單位現(xiàn)擁有四條白酒生產(chǎn)。柿子享譽(yù)國內(nèi)外，其中柿子年產(chǎn)1000多萬斤，柿子在涉縣生產(chǎn)歷史悠久，是純天然無污染綠色產(chǎn)品，為深加工利用提供了豐富的資源保障。優(yōu)勢，通過引進(jìn)先進(jìn)的國外設(shè)備來升級(jí)改造現(xiàn)有的兩條白酒生產(chǎn)線。大利Vole公司的發(fā)酵、過濾、灌裝設(shè)備，改造原有的生產(chǎn)車間15300㎡，倉庫3000㎡，新建冷凍室200㎡，更衣消毒室80㎡。河北將軍嶺酒業(yè)有限公司可行性研究報(bào)告編制委托書；國家及地方現(xiàn)行有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。涉縣位于太行山東麓，河北省西南部，晉冀豫三省交界處。多年來，涉縣一直堅(jiān)持實(shí)施科技興農(nóng)。形已初步顯現(xiàn)，農(nóng)民收入逐步增長。本項(xiàng)目計(jì)劃采取利用柿子為原材料釀。整，發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品。水果業(yè)列為當(dāng)?shù)匕l(fā)展經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)。

　　

【正文】 總經(jīng)理 2 名，企業(yè)實(shí)行全 員聘用制和勞動(dòng)合同制。管理機(jī)構(gòu)精干、適用，分級(jí)管理。 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下分設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、營銷部、生產(chǎn)部及技術(shù)部等 5個(gè)部門。 管理人員實(shí)行正常工作日工作，生產(chǎn)工人按每天 一 班工作制設(shè)置。 工作制度 全年工作天數(shù)： 300 天 日工作班次： 2 班 班工作小時(shí)： 8 小時(shí) 勞動(dòng)定員 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和工藝所需的職能部門和崗位編制，確定 本次技改生產(chǎn)線 定員總計(jì) 50 人，其中管理人員 5 人，技術(shù)人員 5 人， 其它及 生產(chǎn)工人 40人。各部門人員編制視具體情況調(diào)配。 人員的來源及培訓(xùn) 本項(xiàng)目定員 50 人 ， 全部從原有廠區(qū) 人員 中選 聘 ，經(jīng)培訓(xùn)合格后，方可上崗。 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與招投標(biāo) 本項(xiàng)目建設(shè)期擬定為 1年，計(jì)劃 2個(gè)月完成初步設(shè)計(jì)及審批， 2個(gè)月完成施工圖設(shè)計(jì)，施工為 6個(gè)月，設(shè)備安裝調(diào)試 1個(gè)月，竣工驗(yàn)收 1個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見下表。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 月份 實(shí)施步驟 3/2020 － 4/2020 56/2020 7/202012/2020 1 /2020 2/ 2020 1 初步設(shè)計(jì)及審批 2 施工圖設(shè)計(jì) 3 土建施工 4 設(shè)備安裝調(diào)試 5 竣工驗(yàn)收 招投標(biāo) 項(xiàng)目擬對(duì)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備及安裝進(jìn)行招標(biāo)，委托有資質(zhì)的招投標(biāo)代理公司組織實(shí)施。 工程施工的招標(biāo)選擇合格的承包人來承包工程項(xiàng)目施工建設(shè)，其主要內(nèi)容包括：資格預(yù)審、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)及定標(biāo)。 一般招標(biāo)文件包括兩部分內(nèi)容：商務(wù)部分和技術(shù)部分。 商務(wù)部分的主要內(nèi)容包括： 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 ① 招標(biāo)報(bào)價(jià)的校核； ② 審查全部報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性； ③ 分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性和可行性。 技術(shù)部分的主要內(nèi)容包 括： 1）施工組織方案的先進(jìn)性和合理性；進(jìn)度計(jì)劃及措施的合理性、可靠性；現(xiàn)場平面布置及文明施工的合理性、可靠性；安全保證措施的合理性、可靠性；主要施工機(jī)械、勞動(dòng)力配備和供應(yīng)是否與施工進(jìn)度相適應(yīng)。 項(xiàng)目經(jīng)理、主要管理人員和工程技術(shù)人員的配備數(shù)量和資歷是否滿足需要，施工組織設(shè)計(jì)是否完整等。 2） 質(zhì)量應(yīng)達(dá)到國家施工驗(yàn)收規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)； 3） 必須滿足招標(biāo)文件的要求； 4） 企業(yè)的綜合實(shí)力（包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、機(jī)械設(shè)備、人員素質(zhì)、項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目管理班子情況等）； 5） 企業(yè)信譽(yù)； 6） 企業(yè)業(yè)績（類似工程的經(jīng)驗(yàn)及獲獎(jiǎng)情況等）。 招標(biāo) 設(shè)備采購招標(biāo)時(shí)，主要審查以下幾個(gè)方面： 1）投標(biāo)人的合格性； 2）投標(biāo)的保證金； 3）資格證明文件； 4）經(jīng)營范圍； 5）業(yè)績（類似工程的經(jīng)驗(yàn)及獲獎(jiǎng)情況等）； 6）對(duì)商務(wù)條款的響應(yīng)。 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 第十二章 投資估算和資金籌措 . 概述 該項(xiàng)目投資估算依據(jù)《河北省固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目備案管理辦法》以及國家、地區(qū)和部門的現(xiàn)行政策法規(guī)、相關(guān)行業(yè)規(guī)定，并依據(jù)建設(shè)單位及各專業(yè)提供的基礎(chǔ)資料進(jìn)行編制。 建設(shè)投資估算 估算范圍 投資估算范圍主要包括生產(chǎn)車間 改建的 建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)及安裝費(fèi)等。 編制依據(jù) （ 1）設(shè)備及安裝費(fèi)來源于廠方報(bào)價(jià)。 （ 2）材料價(jià)格為近期市場價(jià)格。 （ 3）建筑工程費(fèi)根據(jù)各建筑物結(jié)構(gòu)按 邯鄲 市現(xiàn)行造價(jià)估算。 （ 4）固定資產(chǎn)其它費(fèi)用、無形資產(chǎn)費(fèi)用、其它資產(chǎn)費(fèi)用按《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》的規(guī)定計(jì)算。 （ 5）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按 “中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條理 ”規(guī)定稅率為零。 投資估算 經(jīng)估算， 本 項(xiàng)目總投資 6800 萬元， 其中固定資產(chǎn)投資 6300 萬元，流動(dòng)資金 500 萬元，鋪底流動(dòng)資金 150 萬元 。詳見投資估算表。 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 總投資估算表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 占地或建筑面積(m2) 估算價(jià)值（萬元） 設(shè)備購置 設(shè)備安裝 建筑工程 其它工程 合計(jì) 一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 主要建筑工程費(fèi) 18580 破碎車間 3000 發(fā)酵車間 5100 灌裝車間 5100 廢渣處理車間 2100 成品倉庫 3000 冷凍室 200 更衣消毒室 80 設(shè)備購置 主要生產(chǎn)設(shè)備 輔助設(shè)備 給排水設(shè)施 變配電設(shè)備 消防、環(huán)衛(wèi)設(shè)備 水處理設(shè)施 2 工程其它費(fèi) 用 工程保險(xiǎn)費(fèi) 3 無形資產(chǎn) 工程勘察費(fèi) 工程設(shè)計(jì)費(fèi) 4 其他資產(chǎn) 項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi) 環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi) 工程 監(jiān)理費(fèi) 工程招投標(biāo)費(fèi) 臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 辦公及生活家具購置費(fèi) 施工圖編制與審查費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 5 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 二 建設(shè)期貸款利息 三 固定資產(chǎn)投資 四 流動(dòng)資金 鋪底流動(dòng)資金 五 項(xiàng)目總投資 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 流動(dòng)資金估算 采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算， 本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 500 萬元，其中鋪底流動(dòng)資金 150 萬元。 資金籌措 項(xiàng)目需要籌措的資金總額為 6800萬 元， 全部由項(xiàng)目單位自籌解決 。 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 概述 本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）和現(xiàn)行企業(yè)的有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。 項(xiàng)目總投資及資金來源 項(xiàng)目需要籌措的資金總額為 6800萬元， 全部由項(xiàng)目單位自籌解決 。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 本項(xiàng)目為年生產(chǎn)柿子果酒 系列產(chǎn)品 6000 噸。 總成本費(fèi)用測算 項(xiàng)目正常年成本費(fèi)用如下： 主要原輔材料一覽表 序 號(hào) 原輔料名稱 單價(jià)（元 /t） 數(shù)量（噸） 金額（萬元） 1 優(yōu)質(zhì)磨盤柿 2020 元 /噸 6000 噸 2 果膠酶 320 元 /千克 20 千克 3 人工酵母 元 /千克 2 噸 4 純化水 元 /噸 500 噸 5 紙箱 3 元 /個(gè) 45 萬個(gè) 6 玻璃瓶 元 /個(gè) 270 萬個(gè) 7 合計(jì) 主要燃料 及 動(dòng)力年消耗量費(fèi)用表 序號(hào) 外購燃料及動(dòng)力 單價(jià) 數(shù)量 金額 （萬元） 1 電力 元 /kWh 150 萬 kWh 2 新鮮水 元 /m3 5 萬 m3 3 煤氣 元 / m3 4 合計(jì) 212 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 （ 1）原材料、燃料及動(dòng)力消耗：原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)用為 1723 萬元。 （ 2）工資及福利費(fèi)：設(shè)計(jì)定員 50 人，人均工資及福利費(fèi)為 萬元/年 ，年工資及福利費(fèi)總額為 94 萬元 。 （ 3）修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)算。 （ 4）折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)中的建筑物按 30 年折舊，設(shè)備按 15 年折舊，凈殘值率取 4%。無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，其它資產(chǎn)按 5 年攤銷。 （ 5）其它費(fèi)用：包括管理費(fèi)用 74 萬元、銷 售費(fèi)用 101 萬元、制造費(fèi)用 497 萬元。 經(jīng)測算， 正常 年 份 總成本 費(fèi)用為 為 2488 萬元 ，年均總成本費(fèi)用為 2445萬元。 企業(yè)所得稅及利潤分配 企業(yè)所得稅率為 25%，盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的 10%和5%提取。 銷售收入 本項(xiàng)目產(chǎn)品主要為柿子酒系列包括柿子果酒（甜酒）、柿子半甜酒，柿子干酒、柿子冰酒。根據(jù)市場分析及產(chǎn)品質(zhì)量，銷售價(jià)格平均 25 元 /瓶。 經(jīng)測算， 本項(xiàng)目正常年份銷售收入為 6750 萬元 ，年均銷售收入為 6654萬元 。 經(jīng)濟(jì)效益分析 年均增值稅為 720 萬元。 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 年 均消費(fèi)稅為 1531 萬元。 城建和教育兩項(xiàng)附加費(fèi)按增值稅 和消費(fèi)稅的 10%測算。 年均銷售稅金 =720+1531+（ 720+1531） 10%=2476 萬元 年均 利潤總額 = 年均 銷 售 收 入－ 年均 總 成 本－ 年均銷售稅金=665424452476=1733 萬元 年均 所得稅 =年均 利潤總額 25%=433 萬元 年均 稅后利潤 =年均 利潤總額 年均 所得稅 =1733433=1300 萬元 年均 投資利潤率 =年均利潤總額 /總投資 =1733/6800100%=% 年均 投資利稅率 =（ 年均 利潤總額 +年均銷售稅金 ） /總投資 100%=（ 1733+2476） /6800100%=% 經(jīng)測算，本項(xiàng)目稅前投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年），稅后投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年）。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)額 備注 1 總投資 萬元 6800 建設(shè)投資 萬元 6300 建設(shè)期貸款利息 萬元 0 流動(dòng)資金 萬元 500 2 年均銷售收入 萬元 6654 3 年均銷售稅金 萬元 2476 4 年均總成本 萬元 2445 5 年均利潤總額 萬元 1733 6 年均所得稅 萬元 433 7 年均稅后利潤 萬元 1300 8 年均投資利稅率 % % 9 年均投資利潤率 % % 10 資本金利潤率 % % 11 貸款償還期 外匯貸款 年 人民幣貸款 年 柿子果酒生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 12 全投資內(nèi)部收益率 所得稅前 % % 所得稅后 % % 13 投資回收期 所得稅前 年 其中含建設(shè)期 1 年 所得稅后 年 其中含建設(shè)期 1 年 14 全投資凈現(xiàn)值 所得稅前 萬元 6,522 所得稅后 萬元 4,012 15 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 16 盈虧平衡點(diǎn) % % 總之，本項(xiàng)目符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策，市場容量大。承擔(dān)項(xiàng)目的企業(yè)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)實(shí)力雄厚，條件成熟。項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)可靠，效益可行，有一定的抗風(fēng)險(xiǎn) 能力和較好的經(jīng)濟(jì)效益。