【導(dǎo)讀】資科貿(mào)有限公司在衙前鄉(xiāng)投資創(chuàng)辦的企業(yè)。計劃投資6000余萬元，建設(shè)。本項目總征地1170余畝，其中970畝用于油茶樹的種植，采用油茶。樹與牧草混種的模式，實現(xiàn)更好的經(jīng)濟效益?！?合法性原則；○2社會、生態(tài)、經(jīng)濟綜合效益原則；○3實事求是、科學(xué)性原則；○4實用性、可操作性原則；○1中華人民共和國土地管理法；

　　

【正文】 同時”制度。 環(huán)保工程設(shè)計應(yīng)體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)性與經(jīng)濟合理性，凈化處理效率高，處理后的污染物排放須符合有關(guān)的國家或地方頒布的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)定。 堅持經(jīng)濟效益與環(huán)境效益相統(tǒng)一的原則，工藝設(shè)計中積極采用無毒無害、低毒低害的原輔材料，采用節(jié)能、低噪音設(shè)備，采用無污染、少污染的新技術(shù)，把生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的污染物減少到最低限度。 盡可能因地制宜，采用綜合利用與回收技術(shù)，在污染治理及綜合回收過程中，盡量避免產(chǎn)生二次污染，如產(chǎn)生二次污染，必須采取相應(yīng)的 39 治理措施。 設(shè)計范圍：遵照“三同時”原則，凡建設(shè)項目所產(chǎn)生的各 種污染的治理工程設(shè)計，均屬本次設(shè)計范圍，其所需資金在工程總投資中解決。 項目污染及治理措施 主要污染物 項目建設(shè)施工對周圍環(huán)境基本無影響 。 項目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染對環(huán)境的影響： 廢水的主要來源： ① 特色旅游觀光有一定的廢水排放； ② 精制油茶加工一定的廢水排放。 廢氣煙塵粉塵的來源 : ① 精制油茶加工廠有一定二氧化硫排放，應(yīng)采取一定措施，達(dá)到國家排放標(biāo)準(zhǔn)排放； ② 精制油茶加工廠有少量粉塵。 固體 廢棄物：本項目固體廢棄物主要來自于精制油茶加工廠的生產(chǎn)，經(jīng)過處理后可當(dāng)作廢料使用，不能處理的按照有關(guān)固體廢棄物處理標(biāo)準(zhǔn)及方法，運往集中處理場所，填埋處理。 噪聲：精制油茶加工廠，噪音均在合理的控制范圍內(nèi)。 污染物處理措施 本項目遵照國家環(huán)境保護法，本著“三廢治理與建設(shè)工程三同時”的原則，對“三廢”采取必要的治理。 廢水 該項目建成后，所有的生產(chǎn)污水可通過水泵抽水，用于灌溉油茶 林 。 廢氣、廢渣 本項目產(chǎn)生的煙氣，擬采用文丘里水膜除塵，達(dá)到國家排放標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn) 40 后向高空排放。廢渣集中堆放，定時轉(zhuǎn)運至制定的 填埋場進(jìn)行無害化處理。 項目環(huán)境影響評價結(jié)論 本項目開發(fā) 970 畝油茶種植基地，主要是通過開發(fā)利用荒山，油茶樹到 8～ 10 年后郁閉成林，對環(huán)境保護有一定的幫助 。因此本項目無論是大氣環(huán)境、水環(huán)境還是噪聲環(huán)境，項目投產(chǎn)后對現(xiàn)有廠址周圍環(huán)境都不會造成不良影響，從環(huán)保角度看，本項目是可行的。 第 九 章 組織機構(gòu)及人力資源配置 41 項目法人組建方案 XXXXXXX 實業(yè)有限公司 是 按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立的企業(yè)。公司最高機構(gòu)為董事會，日常經(jīng)營管理為 總經(jīng)理 負(fù)責(zé)制， 副總經(jīng)理 負(fù)責(zé)具體 分管的機制。 企業(yè)按照不同的產(chǎn)業(yè)功能，設(shè)立不同的事業(yè)部，由相應(yīng)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，包括肉牛飼養(yǎng)產(chǎn)業(yè)、肉牛屠宰產(chǎn)業(yè)、牛肉加工產(chǎn)業(yè)、 油茶產(chǎn)業(yè) 。 組織結(jié)構(gòu)圖 本項目的組織結(jié)構(gòu)圖如虛線部分所示： 人力資源配置 人員配置 本項目設(shè)管理人員 1 人，技術(shù)人員 2人，普通工人 20人。 工作崗位 平均 年 工資 人數(shù) 工資 小計 肉牛飼養(yǎng) 產(chǎn)業(yè)各部門 肉牛屠宰產(chǎn)業(yè) 各部門 牛肉加工產(chǎn)業(yè) 各部門 油茶產(chǎn)業(yè) 各部門 董事長 肉牛飼養(yǎng) 產(chǎn)業(yè) 副總經(jīng)理 肉牛屠宰產(chǎn)業(yè) 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 牛肉加工產(chǎn)業(yè) 副總經(jīng)理 油茶產(chǎn)業(yè) 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 總財務(wù)部 “ 970 畝茶油樹種植項目” 組織結(jié)構(gòu)圖。 42 （單位：萬元） （單位：位） （單位萬元） 管理人員 4 1 4 技術(shù)人員 2 3 6 普通 工人 1 20 20 合計 25 30 以上均為固定工作人員，由于本項目為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的性質(zhì)，業(yè)務(wù)繁忙時還將聘請一些臨時工人。 人員培訓(xùn) 本項目所需的各類人員均需經(jīng)過培訓(xùn)后上崗，以全面提高人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高產(chǎn)品質(zhì)量和勞動效率。主要培訓(xùn)內(nèi)容如下： （ 1）對管理人員進(jìn)行現(xiàn)代生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)； （ 2）對工程技術(shù)人員定期進(jìn)行有關(guān)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝等業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，提高技術(shù)人員的業(yè)務(wù)能力； （ 3）對生產(chǎn)工人進(jìn)行基礎(chǔ)技術(shù)知識及專業(yè)技術(shù)操作的培訓(xùn)，培訓(xùn)后的工人須達(dá)到公司規(guī)定的操作水平，經(jīng)技術(shù)考核后方可上崗。 （ 4）國內(nèi)外培訓(xùn)，包括技術(shù)考察和設(shè)備安裝使用培訓(xùn)。對重要設(shè)備須派出人員赴賣方進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，熟悉設(shè)備技術(shù)性能，掌握設(shè)備操作和維修技能等。 第 十 章 項目實施進(jìn)度 43 建設(shè)工期 建設(shè)計劃 油茶種植基地建設(shè) 計劃 如下： 2020 年 12 月～ 2020 年 2 月： 前期準(zhǔn)備階段； 2020 年 3 月～ 2020年 8 月 ： 清山墾地、整條作帶 ； 2020 年 9 月～ 2020年 12 月： 打穴栽植 760畝 油茶 ； 2020 年 1 月～ 2020年 8 月： 油茶 幼樹養(yǎng)護。 2020 年 3 月～ 2020年 6 月： 修建簡易環(huán)山公路 2公里； 2020 年 5月～ 2020 年 12月： 購置農(nóng)用拖拉機、噴藥機等其他農(nóng)用機械 。 建設(shè)期 建設(shè)時間為 2020 年 12月 ～ 2020年 8月 。 項目實施進(jìn)度表 項目實施進(jìn)度橫道圖 時間 項目 08 2020 2020 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 1 前期準(zhǔn)備階段 2 清山墾地、整條作帶 3 打穴栽 植 4 油茶幼樹養(yǎng)護 5 修建簡易環(huán)山公路 6 購置農(nóng)用拖拉機、 噴藥機等其他農(nóng)用機械 第十 一 章 投資 估算與資金籌措 44 投資估算 投資估算編制依據(jù) （ 1）業(yè)主單位和有關(guān)專業(yè)機構(gòu)提供的主要設(shè)備與材料清單以及相關(guān)文字說明。 （ 2）設(shè)備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，設(shè)備價格由業(yè)主報價、當(dāng)前市場行情價綜合確定。 （ 3）土建工程費是根據(jù)《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（ 2020）、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（ 2020）、《江西省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（ 2020）、《江西省建筑安裝工程費用定額》（ 2020）、《江西省建筑工程計價辦法（試行）》、江西省市政工程預(yù)算定 額（ 2020年）、江西省市政工程費用定額（ 2020年）和同類工程指標(biāo)值，結(jié)合現(xiàn)行材料價格綜合估算確定。 投資估算內(nèi)容 項目占地 970 畝 ，用于油茶樹與牧草的混種。 主要投資內(nèi)容如下： 清山墾地、整條作帶 ， 900元 每畝 ，合 萬元 打穴栽植 500 每畝 萬元 修建簡易環(huán)山公路 3 公里每公里 4 萬元，總共 12萬元 油茶樹苗 約 。 建設(shè)期貸款利息 萬元 總投資 : 萬元 資金籌措 45 資金籌措 項目總投資 ， 投資資金公司自籌 萬 元 、政府貼息 貸款 50 萬 元 。 分年投資計劃 項目投資計劃表 第十 二 章 財務(wù)評價 第1 年 第2 年 第3 年 第4 年 第5 10 年萬元 萬元 萬元 萬元 萬元1 建設(shè)投入 0 0 0公司自籌 50 50政府貼息貸款 25 25國家扶持 0 02 建設(shè)期利息 0 0 0 03 流動資金 0 0 0 0 0 04 投資總額 76 77 0 0 05 分年投入比 100% % % 0 0 0名稱序號合計萬元序號 46 經(jīng)濟評價和效益分析依據(jù) 財務(wù)評價依據(jù) （ 1）本項目按國家發(fā)改委、建設(shè)部 2020 年頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價 —— 方法與參數(shù)》（第三版）對項目進(jìn)行經(jīng)濟效益分析。財務(wù)估算依據(jù)項目建設(shè)所在地的同類項目的產(chǎn)出水平和投入水平，并根據(jù)主要產(chǎn)品的市場銷售價格和投入物料，勞動力成本價格估算。 （ 2）本項目建設(shè)期為 2年，第 三 年 開始部分投產(chǎn) ， 生產(chǎn)負(fù)荷為 20%，第 四 年生產(chǎn)負(fù)荷為 40%，第 五 年及之后均為 60%， 第六年達(dá)到 80%，第七年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力 的 100%（ 計算期為 13年 ） 。 （ 3）項目固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，設(shè)備按 11年計提折舊，房屋按 20 年計提折舊，固定資產(chǎn)殘值率為 5%。 （ 4） 攤銷費無形資產(chǎn)中土地費用按土地租賃年限 40年攤銷，其余按10 年平均攤銷 。 詳見無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費用估算表 （ 5）項目的稅金主要為增值稅、銷售稅金及附加及所得稅，銷售稅金及附加包括城市建設(shè)稅及教育費附加，分別為增值稅的 1%及 3%，所得稅采用國家減免政策，取 15%計提。 （ 6） 項目的基準(zhǔn)折現(xiàn)率為 10%。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1） 經(jīng)營成本 估算 1） 外購原材料費：本 項目外購原材料為種牛及技術(shù)的引進(jìn)、飼養(yǎng)飼料、草種植所需的肥料、加工所需要的產(chǎn)品輔料等，預(yù)計年費用為 10 萬元。 47 2)外購燃料及動力費：主要為電 、 燃 油等 消耗， 預(yù)計 20萬元 /年。 3）工資及福利費估算 本項目建成后，根據(jù)實際產(chǎn)業(yè)的規(guī)模需要，預(yù)計年平均用于人員工資及福利費 30萬元 /年。 4）修理費 設(shè)備維護費用為設(shè)備購置費的 5%，預(yù)計每年為 3 萬元 /年。 5）其他費用 其他費用 為銷售費用的 5%， 主要用于 肉牛的防疫檢測、技術(shù)交流費 、產(chǎn)品銷售費用、 差旅費、運輸費和其他管理費， 預(yù)計每年 為 8 萬元。 根據(jù)以上預(yù)測，項目的年經(jīng)營 成本為 71萬元 。 營業(yè)收入估算和成本費用分析 營業(yè)收入估算 本項目建成后， 能實現(xiàn)畝產(chǎn) 62斤油茶，目前油茶的市場價為 20元 /斤， 970 畝達(dá)產(chǎn)年份的收入 約 為 120萬元 。 成本費用分析 本項目的成本計算主要為外購原材料、外購燃料及動力、工資及福利費、修理費、折舊費、攤銷費、利息支出以及其他費用，其計算依據(jù) 為 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。具體分析見總成本費用估算表。 經(jīng) 濟 效益分析和評價 情況和現(xiàn)金流量分析 利潤情況和現(xiàn)金流量分析分別見利潤分配 表 、 現(xiàn)金流量表 。 48 本項目的經(jīng)濟效 益指標(biāo)主要有財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、動態(tài)投資回收期以及 投資利潤率 、投資利稅率等。詳見下文有關(guān)表格 （ 1）財務(wù)凈現(xiàn)值 折現(xiàn)率為 10%時 ,FNPV= 萬元 （ 2）財務(wù)內(nèi)部收益率 本項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 % （ 3） 靜態(tài) 投資回收期 本項目在 10%的折現(xiàn)率下，動態(tài)投資回收期為 （計算期 13 年） 。 （ 4）投資利潤率 項目的投資利潤率為項目的利潤總額 /項目總投資，經(jīng)測算得出，項目的投資利潤率為 %。 詳見下文利潤分配表 （ 5）投資利稅率 項目的投資利稅率為項目的利稅總額 /項目總投資，經(jīng)測算， 本項目的投資利稅率為 %。 項目財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)以上分析和測算， 本項目 產(chǎn)品方案與生產(chǎn)規(guī)模是科學(xué)合理的，技術(shù)設(shè)備、原輔材料均符合生產(chǎn)要求，資金估算、資金 來源均能保證產(chǎn)品的設(shè)計與生產(chǎn)需要，各項經(jīng)濟評價指標(biāo) 均達(dá)到國家、行業(yè)、投資者的要求，項目抗風(fēng)險能力較強，在經(jīng)濟上是完全可行的。 第十 三 章 社會評價及風(fēng)險分析 49 社會評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營化，是國家為促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，鼓勵農(nóng)民學(xué)習(xí)各項農(nóng)業(yè)技能、創(chuàng)業(yè)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收的重要舉措，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策主導(dǎo)的方向。 本項目的建設(shè) ，對周邊農(nóng)村、農(nóng)業(yè)影響較大，特別是項目發(fā)展到一定階段，將實行的“公司 +農(nóng)戶”模式，將能很好地帶動周邊農(nóng)民發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)，掌握養(yǎng)牛技能，實現(xiàn)發(fā)家致富。 本項目的建設(shè)， 有利于當(dāng)?shù)貏趧恿Α⑺?、電及原材料成本低?yōu)勢轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實工業(yè)優(yōu)勢，擴大工業(yè)經(jīng)濟總量；從而帶動當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，帶動勞動者收入與地方財政收入。 可新增近 25 余 個就業(yè)崗位，這有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。 本項目的實施，可全面推動草畜產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對優(yōu)化畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，振興地方經(jīng)濟和實現(xiàn)群眾脫貧致富有重要意義。有利于解決農(nóng)村剩余勞動力，增加農(nóng)民收入，提高 農(nóng)民的生活水平，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。還可充分利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)作物作飼料加工，增加農(nóng)業(yè)附加值，通過腹還田，變廢為寶 ,為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積累良好的肥源。 因此，綜上所述，本項目具有良好的社會效益。 風(fēng)險分析 基本風(fēng)險 通過上述各章的分析研究，本項目主要風(fēng)險因素在于市場 、疫病防治和技術(shù)等方面 ,