【導(dǎo)讀】2020年《HK統(tǒng)計(jì)年鑒》；國家及地方的有關(guān)政策、法規(guī)；《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）；項(xiàng)目單位提供的有關(guān)本項(xiàng)目的基礎(chǔ)資料；《工程設(shè)計(jì)節(jié)能技術(shù)暫行規(guī)定》；《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》；《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)總則》；《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》；《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》；《聲環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》；《建筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》；項(xiàng)目單位委托我公司編制可行性研究報(bào)告的委托書；市場需求狀況進(jìn)行了認(rèn)真的調(diào)查、研究與分析。必要性、經(jīng)濟(jì)的合理性與實(shí)施的可行性。平方米，宿舍1500平方米以及輔助用房700平方米；為華東地區(qū)第二通道。無論生產(chǎn)總值、出口創(chuàng)匯、從業(yè)人數(shù)和在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中的。與全國其他產(chǎn)茶大省相比，安徽省茶產(chǎn)業(yè)投入嚴(yán)重不足，發(fā)展速。為提振徽茶發(fā)展，省政府日前專門下發(fā)了加快茶產(chǎn)業(yè)。意見提出，從2020年起，安徽省實(shí)施茶產(chǎn)業(yè)“241”振。面積最大的國家,產(chǎn)量居世界第二位。度，提高了生產(chǎn)效率，確保了茶葉品質(zhì)。

　　

【正文】 。 設(shè)備價(jià)格按制 造廠詢價(jià)及按《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備 2020 年價(jià)格匯編》，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的 6%計(jì)入設(shè)備費(fèi)。 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按國家物價(jià)局、建設(shè)部（ 1992）價(jià)費(fèi)字 479號文《關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》計(jì)列。 設(shè)計(jì)費(fèi)及預(yù)算編制費(fèi)按 國家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》 (計(jì)價(jià)格 [2020]10 號 )和《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（ 2020 版）計(jì)列。 HK 定額站《 HK 定額信息》 按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi) 用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分分別估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。 39 建筑工程費(fèi) 建筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價(jià)指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實(shí)物工程量投資估算法（以單位實(shí)物工造價(jià)指標(biāo)乘以實(shí)物工程量），單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照 HK市土建工程定額和同類項(xiàng)目造價(jià)水平，并按現(xiàn)行價(jià)格水平予以調(diào)整。 本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)包括：加工生產(chǎn)車間、 倉庫、 辦公 及其他輔助用房和廠區(qū)的道路、綠化工程費(fèi)用等。費(fèi)用估算為 萬元。 設(shè)備購置及安裝工程費(fèi) 引進(jìn)部分按外商報(bào) 價(jià)，國內(nèi)采購設(shè)備參照制造廠家報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格 ， 并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。安裝工程費(fèi)根據(jù)單項(xiàng)工程的設(shè)備購置費(fèi)采用綜合指標(biāo)估算。 本項(xiàng)目設(shè)備購置包括 大型車床、搖臂鉆床、磨床、刨床、卷板機(jī)、折邊機(jī) 等 主 要 生產(chǎn)設(shè)備及其他配套設(shè)備等 。包括安裝費(fèi)在內(nèi)共計(jì) 萬元。 工程建設(shè)其他費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 該項(xiàng)費(fèi)用包括：土地使用費(fèi)、新技術(shù)開發(fā)研制費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他等。共計(jì) 萬元。 基本 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)，主要指設(shè)計(jì)變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 7%估算，費(fèi)用為 萬元。 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 按照有關(guān)政策規(guī)定，本項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi)未予估列。 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 40 以上各項(xiàng)合計(jì)為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，其估算值為 萬元 。 建設(shè)期利息 按照擬定的融資方案，本項(xiàng)目建設(shè)投資中 沒有 銀行借款 。 建設(shè)投資 按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 的要求，以上 7 兩項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資，其估算值為 萬元 。 估算依據(jù) 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為： 流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 360/周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨＝外購原輔材料＋燃料動(dòng)力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品 估算結(jié)果 經(jīng)估算得本項(xiàng)目 計(jì)入總投資的鋪底流動(dòng)資金為 萬元。 項(xiàng)目總投資 萬元 ， 全部為 企業(yè)自籌資金。 41 第十章 財(cái)務(wù)評價(jià) 項(xiàng)目范圍界定 按項(xiàng)目性質(zhì)來說本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，項(xiàng)目范圍為本生產(chǎn)加工項(xiàng)目的所有投資建設(shè)內(nèi)容 。 成本分析 固定資產(chǎn)折舊和攤銷 房屋及構(gòu)筑物按 20 年折舊； 設(shè)備與其它按 12 年折舊； 無形資產(chǎn)按 10 年攤銷； 遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 注：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的 %提??； 項(xiàng)目原材料成本： 按照以上的項(xiàng)目范圍界定和生產(chǎn)工藝要求，本項(xiàng)目 預(yù)測到運(yùn)營期的購進(jìn)成本 萬元 。 項(xiàng)目定員 200 人 ,人員工資按 照每人平均月工資 1000 元，福利費(fèi)按工 資額度的 14%列支。 外購燃料動(dòng)力費(fèi)：本項(xiàng)目的燃料動(dòng)力消耗主要為水、電 和燃?xì)?，參照目前 工業(yè)園 的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)測到運(yùn)營期水費(fèi)按 元 /噸、電 價(jià) 元 /度 、 燃煤 600 元 /噸 ； 銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用的估算根據(jù)本項(xiàng)目的銷售特點(diǎn)，按銷售收入的 5%列支； 其它費(fèi)用：主要包括其它管理費(fèi)用、其它銷售費(fèi)用、其它財(cái)務(wù)費(fèi)用等，年需費(fèi)用約 萬元； 42 經(jīng)核算，該項(xiàng)目正常年份總成本為 萬元 。 銷售收入 項(xiàng)目建成投入運(yùn)營后銷售價(jià)格根據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)的定價(jià)原則，以近幾年國內(nèi)已實(shí)現(xiàn)的市場價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測銷售價(jià) 格。 銷售收入估算： 按照擬定的項(xiàng)目產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模： 年生產(chǎn)系列茶葉加工機(jī)械12020 臺，包括殺青機(jī)、烘焙機(jī)、篩選機(jī)、理?xiàng)l機(jī)、揉捻機(jī)、提香機(jī)等 15 個(gè)系列共 100 多種型號， 。 預(yù)測到運(yùn)營期，本項(xiàng)目所 生產(chǎn)的 上述 各類 輕工機(jī)械 、設(shè)備 按 平均銷售 價(jià)格進(jìn)行估算 ， 年銷售收入 萬元 。 稅金 增值稅率按 17%計(jì)算； 城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的 7%提?。? 教育附加稅按增值稅的 3%提?。? 所得稅率取 33%。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)分析依 國家發(fā)改委、建設(shè)部 2020 年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） 和《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（ 2020試用版）為據(jù)，采用動(dòng)態(tài)分析，財(cái)務(wù)分析期 12 年，基準(zhǔn)點(diǎn)均取在項(xiàng)目實(shí)施第一年的年初，目標(biāo)收益率采用 12%。計(jì)算所得稅后財(cái)務(wù)指標(biāo)如下 : 凈現(xiàn)值（ FNPV） 根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R 為 12%，計(jì)算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（ +）及現(xiàn)金流出 CO（ ）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。 43 經(jīng)分析測算本項(xiàng)目 全部投資所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 ； 財(cái)務(wù)內(nèi)部回收率（ FIRR） 指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率 。 經(jīng)分析計(jì)算得出該項(xiàng)目 全部投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 為 %； 投資利潤率 %1 0 0?投資總額年均利潤總額投資利潤率＝ ＝ % 投資回收期 投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，其是財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。 投資回收期＝（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－ 1＋ {上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 } 經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目投資回收期為 年（含建設(shè)期）。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作 為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用的測算公式為： 盈 虧 平 衡 點(diǎn) B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % 經(jīng)分析計(jì)算本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，可見項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 從項(xiàng)目各評價(jià)指標(biāo)可以看出，該項(xiàng)目內(nèi)部收益率為 %，大于 44 12%的目標(biāo)收益率，所得稅后凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，投資回收期較短，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從 經(jīng)濟(jì)上看，該項(xiàng)目切實(shí)可行。 45 第十 一 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)，工藝成熟可靠， 結(jié)合當(dāng)?shù)刎S富而廉價(jià)的勞動(dòng)力及原材料資源， 采用 先進(jìn)的技術(shù)和嚴(yán)格的管理，將大大促進(jìn) 當(dāng)?shù)貦C(jī)械加工 行業(yè) 的發(fā)展， 提高了當(dāng)?shù)氐墓I(yè)發(fā)展水平， 同時(shí)增加項(xiàng)目區(qū)人民的就業(yè)， 有利于維護(hù)社會穩(wěn)定，并 推動(dòng)了項(xiàng)目區(qū) 經(jīng)濟(jì)社會的和諧發(fā)展 。項(xiàng)目的實(shí)施對于實(shí)現(xiàn)我省茶葉產(chǎn)業(yè)化、機(jī)械化發(fā)展具有重要的意義，提升安徽省茶葉在全國乃至世界的市場競爭力，同時(shí)，提高茶葉生產(chǎn)勞動(dòng)效率，增加農(nóng)民收入 。 而且 本項(xiàng)目 方案設(shè)計(jì) 充分考慮 了 環(huán)境 問題 ， 堅(jiān)持 走可持續(xù)發(fā)展道路 。 項(xiàng)目立足 安徽省 市場面向周邊 省市 及全國 市場 ，市場前景廣闊，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，投資回收期短，風(fēng)險(xiǎn)小； 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，將形成年生產(chǎn)系列茶葉加工機(jī)械 12020 臺的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品包括殺青機(jī)、烘焙機(jī)、篩選機(jī)、理?xiàng)l機(jī)、揉捻機(jī)、提香機(jī)等 15 個(gè)系列共 100多種型號， 年 實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元，總成本費(fèi)用 萬元，利稅 萬元。項(xiàng)目投資利潤率 %；稅后內(nèi)部收益率 %，稅后凈現(xiàn)值 萬元 ，項(xiàng)目投資回收期 年（包括建設(shè)期），盈虧平衡點(diǎn) %。 具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。 本項(xiàng)目不僅 能夠產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益，而且具有顯著的社會效益，項(xiàng)目方案是可行的。 建議 經(jīng)過以上各章節(jié)的論述 ,彰顯項(xiàng)目建設(shè)對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義 ,建議上級審批機(jī)關(guān)給予審批 ,同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位積極做好前期準(zhǔn)備工作 ,爭取該項(xiàng)目早日實(shí)施目 錄 第一章 項(xiàng)目概況 .............................................. 1 概述 .................................................................................................................. 1 編制依據(jù)和范圍 ............................................................................................. 1 項(xiàng)目基本情況 ................................................................................................. 2 項(xiàng)目的提出的背景 ......................................................................................... 3 項(xiàng)目建設(shè)的必要性分析 ................................................................................. 5 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) ......................................................................................... 6 第二章 市場分析及預(yù)測 ......................................... 7 市場分析 ......................................................................................................... 7 產(chǎn)品市場預(yù)測 ............................................................................................... 10 目標(biāo)市場與營銷策略 ................................................................................... 11 第三章 建設(shè)條件和場址選擇 ................................... 14 建設(shè)條件 ....................................................................................................... 14 場址選擇 ....................................................................................................... 19 第四章 工藝、設(shè)備及工程方案 .................................. 21 工藝技術(shù) ....................................................................................................... 21 設(shè)備選型 ....................................................................................................... 22 土建工程 ....................................................................................................... 23 第五章 總圖運(yùn)輸與公用輔助工程 ................................ 25 廠區(qū)概述 .............................................................................................