賬務(wù)處理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)畢業(yè)論文-資料下載頁(yè)
2025-08-17 08:08本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】賬務(wù)處理系統(tǒng)，是指專(zhuān)門(mén)用于賬務(wù)處理的計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的.務(wù)處理系統(tǒng)的主要任務(wù)就是“制單和記賬”。隨著科學(xué)化和信息化的發(fā)展，要想做出賬務(wù)處理。系統(tǒng)首先就要知道什么是會(huì)計(jì)信息化，在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā).(陳旭，般系統(tǒng)論，控制論等多種理論與實(shí)踐知識(shí)為一體的學(xué)科。會(huì)計(jì)信息化可以與成本會(huì)計(jì)，西方會(huì)計(jì)學(xué)管理會(huì)計(jì)等相提并論。信息化會(huì)計(jì)是現(xiàn)代會(huì)計(jì)的重要標(biāo)志。會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)是一個(gè)高效率、高精度的管理信息系統(tǒng)。在會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)中對(duì)數(shù)據(jù)的處理是由計(jì)算機(jī)來(lái)完成，這在一定程度上避免。了人為因素造成的影響或錯(cuò)誤，它能夠?qū)斎氲臄?shù)據(jù)實(shí)行計(jì)時(shí)的校驗(yàn)。計(jì)人員參與管理和決策功能?？傮w設(shè)計(jì)一般不承擔(dān)具體的部件設(shè)計(jì)，它使整個(gè)系。統(tǒng)研制工作不可缺少的技術(shù)總單位。設(shè)計(jì)中應(yīng)遵循面向?qū)ο蠹敖Y(jié)構(gòu)化準(zhǔn)。則，輸入輸出規(guī)范化。家有關(guān)法律規(guī)定。1）人員和技術(shù)力量的可行性：科技人員若干，其技術(shù)力量和開(kāi)發(fā)能力扎實(shí)，
【正文】 進(jìn)行審核，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確、記賬憑證內(nèi)容是否完整無(wú)缺等。審核人員和錄入人員不能為同一個(gè)人，審核人員不能直接修改會(huì)計(jì)憑證，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)應(yīng)先取消審核然后交由錄入人員修改。只有經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的記賬憑證才能作為記賬的依據(jù)。 （ 3） 憑證記賬 實(shí)現(xiàn)對(duì)已審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記賬的功能，可單張也可批量。系統(tǒng)根據(jù)已審核憑證中的數(shù)據(jù)分別更新科目余額表、總賬、明細(xì)賬、日記賬等相關(guān)賬簿中的數(shù) 據(jù)。 （ 4） 憑證查詢 查詢憑證功能是實(shí)現(xiàn)以某種查詢條件為基礎(chǔ)的查詢、任何年月的任何類(lèi)型憑證的查詢。 出納管理 由于銀行存款和現(xiàn)金非常重要，因此，這個(gè)模塊是企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)控制和管理的部分。這個(gè)模塊包括：“現(xiàn)金初始余額錄入”、“銀行存款初始余額錄入”、“現(xiàn)金日記賬管理”、“銀行日記賬管理”、“銀行對(duì)賬”五個(gè)部分。 （ 1） 現(xiàn)金初始余額錄入 由出納錄入企業(yè)現(xiàn)金初始余額。 （ 2） 銀行存款初始余額錄入 由出納錄入企業(yè)銀行存款日記賬初始余額，并對(duì)存在的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。 （ 3） 現(xiàn)金日記賬管理 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的一種貨幣性資產(chǎn)，加強(qiáng)先進(jìn)的管理和控制是至關(guān)重要的。企業(yè)通過(guò)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，隨時(shí)掌握現(xiàn)金收付的動(dòng)態(tài)和庫(kù)存余額，保保證現(xiàn) 金的安全，每日終了現(xiàn)金日記賬的余額數(shù)應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。月份末，現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬的余額核對(duì)相符。 （ 4） 銀行日記賬管理 銀行存款日記賬是用來(lái)反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。銀行日記賬由出納人員進(jìn)行登記，其依據(jù)是銀行存款收付款憑證。 （ 5） 銀行對(duì)賬 銀行對(duì)賬是指將企業(yè)的銀行日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，銀行和企業(yè)間由于記賬時(shí)間不同或其他原因會(huì)形成一 方已記錄另一方未記錄的的賬，即未達(dá)賬項(xiàng)?？赡艹霈F(xiàn)四種類(lèi)型的未達(dá)賬項(xiàng)：銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、企業(yè)已收銀行未收、企企業(yè)已付銀行未付。這些情況有可能是因?yàn)闀r(shí)間上的延誤或者是記錄上的錯(cuò)誤。銀行對(duì)賬的目的就是將企業(yè)銀行賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，找出經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相同的進(jìn)行核銷(xiāo)，找出未達(dá)賬項(xiàng)和造成未達(dá)賬項(xiàng)的根源。把所有的銀行未達(dá)賬項(xiàng)整理出來(lái)就可以產(chǎn)生銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 銀行對(duì)賬模式一般包括以下幾個(gè)內(nèi)容： ○ 1 輸入對(duì)賬單 將銀行給企業(yè)的對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)，存入“銀行對(duì)賬單”。 ○ 2 初始化日記賬 將對(duì)賬前已存在的企業(yè)有銀行無(wú)的業(yè)務(wù)，從銀行存款余額調(diào)節(jié)表摘錄下來(lái)初始化“企業(yè)銀行日記賬”。 ○ 3 自動(dòng)對(duì)賬 由計(jì)算機(jī)自動(dòng)在“企業(yè)銀行日記賬”和“銀行對(duì)賬單”中尋找完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)或勾銷(xiāo)。 ○ 4 手工核銷(xiāo)未達(dá)賬項(xiàng) 這是對(duì)“自動(dòng)對(duì)賬”的補(bǔ)充，對(duì)于使用完全自動(dòng)對(duì)賬后不符合自動(dòng)對(duì)賬依據(jù)而沒(méi)有勾銷(xiāo)的已達(dá)賬，由財(cái)會(huì)人員從“企業(yè)銀行日記賬”或“銀行對(duì)賬單”中挑選出來(lái)一筆，計(jì)算機(jī)自動(dòng)從對(duì)應(yīng)的文件中挑出金額相同的多筆，財(cái)會(huì)人員根據(jù)自身的判斷在對(duì)賬屏幕上進(jìn)行手工勾銷(xiāo)。 ○ 5 余額調(diào)節(jié)表輸出 把“企業(yè)銀行對(duì)賬日記賬”和“銀行對(duì)賬單”中沒(méi)有核銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)整理出 來(lái)，形成“銀銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 賬表管理 這個(gè)模塊主要包括：“總賬查詢與輸出”、“明細(xì)賬查詢與輸出”、“日記賬查詢與輸出”、“輔助賬查詢與輸出”、“余額 表查詢與輸出”五個(gè)部分。 （ 1） 總賬 總賬數(shù)據(jù)根據(jù)會(huì)計(jì)人員指定的會(huì)計(jì)科目、日期等查詢條件由系統(tǒng)自動(dòng)生成。輸入查詢條件就可顯示查詢結(jié)果。 （ 2） 明細(xì)賬 一般有三欄式、數(shù)量金額式等形式，其格式與手工明細(xì)賬基本一致。 （ 3） 日記賬 現(xiàn)金日記賬既可以輸出某一天的現(xiàn)金數(shù)據(jù)也可以輸出任一個(gè)會(huì)計(jì)月份的現(xiàn)金數(shù)據(jù)；銀行存款日記賬可以輸出銀行存款科目某一天的或任一個(gè)會(huì)計(jì)月份的發(fā)生額、余額情況。 （ 4） 輔助核算張表 通過(guò)核算項(xiàng)目可以全方位多角度的反映企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，并并且核算項(xiàng)目可以在多個(gè)會(huì)計(jì)科目中存在。 （ 5） 余額表 這是根據(jù)會(huì)計(jì)人員指定的會(huì)計(jì)科目、日期等 查詢條件由系統(tǒng)自動(dòng)生成的。 期末處理 主要包括：“結(jié)轉(zhuǎn)損益”和“期末結(jié)賬”兩個(gè)部分。 （ 1） 結(jié)轉(zhuǎn)損益 期末時(shí)，應(yīng)將各損益類(lèi)科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，以反映企業(yè)在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或虧損總額。 （ 2） 期末結(jié)賬 該功能主要實(shí)現(xiàn)將本月各會(huì)計(jì)期科目的余額轉(zhuǎn)入下月會(huì)計(jì)期間作為其期初余額，以便開(kāi)始下一個(gè)月會(huì)計(jì)期間的賬務(wù)處理工作?！捌谀┙Y(jié)賬”每月只能進(jìn)行一次，結(jié)賬后不能再做憑證的處理工作。要注意上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。本月還有未記賬憑證時(shí)本月不能結(jié)賬。
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