賬務處理系統(tǒng)分析與設計畢業(yè)論文-資料下載頁
2025-08-17 08:08本頁面
【導讀】賬務處理系統(tǒng)，是指專門用于賬務處理的計算機軟件系統(tǒng)。實行會計電算化的.務處理系統(tǒng)的主要任務就是“制單和記賬”。隨著科學化和信息化的發(fā)展，要想做出賬務處理。系統(tǒng)首先就要知道什么是會計信息化，在會計信息系統(tǒng)分析設計和開發(fā).(陳旭，般系統(tǒng)論，控制論等多種理論與實踐知識為一體的學科。會計信息化可以與成本會計，西方會計學管理會計等相提并論。信息化會計是現(xiàn)代會計的重要標志。會計信息化系統(tǒng)是一個高效率、高精度的管理信息系統(tǒng)。在會計信息化系統(tǒng)中對數(shù)據(jù)的處理是由計算機來完成，這在一定程度上避免。了人為因素造成的影響或錯誤，它能夠?qū)斎氲臄?shù)據(jù)實行計時的校驗。計人員參與管理和決策功能?？傮w設計一般不承擔具體的部件設計，它使整個系。統(tǒng)研制工作不可缺少的技術(shù)總單位。設計中應遵循面向?qū)ο蠹敖Y(jié)構(gòu)化準。則，輸入輸出規(guī)范化。家有關(guān)法律規(guī)定。1）人員和技術(shù)力量的可行性：科技人員若干，其技術(shù)力量和開發(fā)能力扎實，
【正文】 進行審核，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確、記賬憑證內(nèi)容是否完整無缺等。審核人員和錄入人員不能為同一個人，審核人員不能直接修改會計憑證，若發(fā)現(xiàn)有錯應先取消審核然后交由錄入人員修改。只有經(jīng)過審核無誤的記賬憑證才能作為記賬的依據(jù)。 （ 3） 憑證記賬 實現(xiàn)對已審核過的會計憑證進行記賬的功能，可單張也可批量。系統(tǒng)根據(jù)已審核憑證中的數(shù)據(jù)分別更新科目余額表、總賬、明細賬、日記賬等相關(guān)賬簿中的數(shù) 據(jù)。 （ 4） 憑證查詢 查詢憑證功能是實現(xiàn)以某種查詢條件為基礎的查詢、任何年月的任何類型憑證的查詢。 出納管理 由于銀行存款和現(xiàn)金非常重要，因此，這個模塊是企業(yè)應該重點控制和管理的部分。這個模塊包括：“現(xiàn)金初始余額錄入”、“銀行存款初始余額錄入”、“現(xiàn)金日記賬管理”、“銀行日記賬管理”、“銀行對賬”五個部分。 （ 1） 現(xiàn)金初始余額錄入 由出納錄入企業(yè)現(xiàn)金初始余額。 （ 2） 銀行存款初始余額錄入 由出納錄入企業(yè)銀行存款日記賬初始余額，并對存在的未達賬項進行相應的處理。 （ 3） 現(xiàn)金日記賬管理 現(xiàn)金是流動性最強的一種貨幣性資產(chǎn)，加強先進的管理和控制是至關(guān)重要的。企業(yè)通過設置現(xiàn)金日記賬，隨時掌握現(xiàn)金收付的動態(tài)和庫存余額，保保證現(xiàn) 金的安全，每日終了現(xiàn)金日記賬的余額數(shù)應與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬實相符。月份末，現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬的余額核對相符。 （ 4） 銀行日記賬管理 銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。銀行日記賬由出納人員進行登記，其依據(jù)是銀行存款收付款憑證。 （ 5） 銀行對賬 銀行對賬是指將企業(yè)的銀行日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，銀行和企業(yè)間由于記賬時間不同或其他原因會形成一 方已記錄另一方未記錄的的賬，即未達賬項?？赡艹霈F(xiàn)四種類型的未達賬項：銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、企業(yè)已收銀行未收、企企業(yè)已付銀行未付。這些情況有可能是因為時間上的延誤或者是記錄上的錯誤。銀行對賬的目的就是將企業(yè)銀行賬和銀行對賬單進行核對，找出經(jīng)濟業(yè)務相同的進行核銷，找出未達賬項和造成未達賬項的根源。把所有的銀行未達賬項整理出來就可以產(chǎn)生銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 銀行對賬模式一般包括以下幾個內(nèi)容： ○ 1 輸入對賬單 將銀行給企業(yè)的對賬單輸入計算機，存入“銀行對賬單”。 ○ 2 初始化日記賬 將對賬前已存在的企業(yè)有銀行無的業(yè)務，從銀行存款余額調(diào)節(jié)表摘錄下來初始化“企業(yè)銀行日記賬”。 ○ 3 自動對賬 由計算機自動在“企業(yè)銀行日記賬”和“銀行對賬單”中尋找完全相同的經(jīng)濟業(yè)務進行核對或勾銷。 ○ 4 手工核銷未達賬項 這是對“自動對賬”的補充，對于使用完全自動對賬后不符合自動對賬依據(jù)而沒有勾銷的已達賬，由財會人員從“企業(yè)銀行日記賬”或“銀行對賬單”中挑選出來一筆，計算機自動從對應的文件中挑出金額相同的多筆，財會人員根據(jù)自身的判斷在對賬屏幕上進行手工勾銷。 ○ 5 余額調(diào)節(jié)表輸出 把“企業(yè)銀行對賬日記賬”和“銀行對賬單”中沒有核銷的經(jīng)濟業(yè)務整理出 來，形成“銀銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 賬表管理 這個模塊主要包括：“總賬查詢與輸出”、“明細賬查詢與輸出”、“日記賬查詢與輸出”、“輔助賬查詢與輸出”、“余額 表查詢與輸出”五個部分。 （ 1） 總賬 總賬數(shù)據(jù)根據(jù)會計人員指定的會計科目、日期等查詢條件由系統(tǒng)自動生成。輸入查詢條件就可顯示查詢結(jié)果。 （ 2） 明細賬 一般有三欄式、數(shù)量金額式等形式，其格式與手工明細賬基本一致。 （ 3） 日記賬 現(xiàn)金日記賬既可以輸出某一天的現(xiàn)金數(shù)據(jù)也可以輸出任一個會計月份的現(xiàn)金數(shù)據(jù)；銀行存款日記賬可以輸出銀行存款科目某一天的或任一個會計月份的發(fā)生額、余額情況。 （ 4） 輔助核算張表 通過核算項目可以全方位多角度的反映企業(yè)的會計信息，并并且核算項目可以在多個會計科目中存在。 （ 5） 余額表 這是根據(jù)會計人員指定的會計科目、日期等 查詢條件由系統(tǒng)自動生成的。 期末處理 主要包括：“結(jié)轉(zhuǎn)損益”和“期末結(jié)賬”兩個部分。 （ 1） 結(jié)轉(zhuǎn)損益 期末時，應將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，以反映企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額。 （ 2） 期末結(jié)賬 該功能主要實現(xiàn)將本月各會計期科目的余額轉(zhuǎn)入下月會計期間作為其期初余額，以便開始下一個月會計期間的賬務處理工作。“期末結(jié)賬”每月只能進行一次，結(jié)賬后不能再做憑證的處理工作。要注意上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。本月還有未記賬憑證時本月不能結(jié)賬。
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