【導(dǎo)讀】項(xiàng)目規(guī)劃占地面積20畝，建設(shè)期1年，投資總額約550萬(wàn)。法與參數(shù)(第三版)》；里是東漢開國(guó)元?jiǎng)?，二十八將之首鄧禹的故里?8人，可以推動(dòng)新野縣二三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。月至2020年1月）。本項(xiàng)目位于新野縣城郊鄉(xiāng)李湖村，符合新野縣城市發(fā)展總體。入“十一五”規(guī)劃，積極招商引資，開發(fā)這一旅游資源。該項(xiàng)目年均銷售收入為450萬(wàn)元，年均稅后利潤(rùn)；年均利潤(rùn)率稅前為%，稅后為%。，均短于行業(yè)基準(zhǔn)回收期。該項(xiàng)目符合國(guó)家地區(qū)政策和行業(yè)規(guī)劃，有充分的市場(chǎng)需求，它的開發(fā)建成，會(huì)產(chǎn)生極大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，

　　

【正文】 、材料供應(yīng)招標(biāo)、監(jiān)理招標(biāo)中應(yīng)按照合同法和工程建設(shè)有關(guān)管理制度和規(guī)章與中標(biāo)單位簽訂完善的合同條款，并嚴(yán)格按照合同進(jìn)行管理，以保證項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的順利進(jìn)行，提高工程管理水平，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目工程投資、進(jìn)度、質(zhì)量、環(huán)保等目標(biāo)，取得良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì) 5 效益。 加強(qiáng)協(xié)調(diào)管理 協(xié)調(diào)工作是項(xiàng)目管理的重點(diǎn)，也是保證工程順利實(shí)施的關(guān)鍵，在整個(gè)工程實(shí)施過程中，建設(shè)項(xiàng)目組織與外部各關(guān)聯(lián)單位之間，建設(shè)項(xiàng)目組織內(nèi)部各單位、各部門之間，專業(yè)與專業(yè)間、環(huán)節(jié)與環(huán)節(jié)間，以及建設(shè)項(xiàng)目與周圍環(huán)境、其它建設(shè)工程間存在著相互聯(lián)系、相互制約的關(guān)系和矛盾，特別是工期緊迫，需進(jìn)行多頭、平行作業(yè)的情況下尤為突出。因此，要取得一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的成功，就必須通過積極有效的組織協(xié)調(diào)、排除障礙、解決矛盾，以保證實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目的各項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)。 加強(qiáng)安全建設(shè)管理 本項(xiàng)目為公益性效益顯著的建設(shè)項(xiàng)目，所以施工安全管理的好壞將 直接影響到該項(xiàng)目的社會(huì)效益。 首先，監(jiān)督和要求施工單位建立健全工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)制度。必須建立有符合該項(xiàng)目特點(diǎn)的安全生產(chǎn)制度，參與項(xiàng)目的管理、監(jiān)理、施工及相關(guān)人員都必須認(rèn)真執(zhí)行制度的規(guī)定和要求。工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)制度要符合國(guó)家、地方、相關(guān)行業(yè)及單位的有關(guān)安全生產(chǎn)政策、法規(guī)、條例、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。 其次，做好安全檢查。對(duì)安全檢查結(jié)果必須認(rèn)真對(duì)待，需要整改的必須限定整改完成時(shí)間，落實(shí)整改方案和責(zé)任人。 6 資金管理 項(xiàng)目建設(shè)資金按銀行要求開設(shè)專用帳戶，專款專用。制定每月用款計(jì)劃，確保建設(shè)資金足額、恰當(dāng)、適時(shí)用 于工程建設(shè)。 7 第 11 章 投資估算和資金籌措 項(xiàng)目總投資估算 投資 估算 依據(jù)及取費(fèi)說明 估算依據(jù) （ 1）環(huán)保評(píng)估費(fèi)按原國(guó)家計(jì)委、國(guó)家環(huán)?？偩帧蛾P(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問題的通知》（計(jì)價(jià)格 [2020]125 號(hào)）文件的要求計(jì)算； （ 2）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按原國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格［ 2020］ 10 號(hào)）計(jì)??； （ 3）招標(biāo)費(fèi)按《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》（計(jì)價(jià)格 [2020]1980 號(hào)文件）計(jì)算； （ 4） 工程 監(jiān)理費(fèi)按國(guó)家 發(fā) 改委 、建設(shè) 部發(fā)改價(jià)格 [2020]670號(hào)文件計(jì)算； （ 5）資本金按《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》（國(guó)發(fā) [1996]35 號(hào)）要求執(zhí)行； （ 6）土建工程參照同類建設(shè)工程，采取概算指標(biāo)法進(jìn)行估算； （ 7）設(shè)備價(jià)格按市場(chǎng)詢價(jià)計(jì)算； （ 8）建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)政部財(cái)建字 [2020]394 號(hào)文件計(jì) 8 算； （ 9）其他費(fèi)用按當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)主管部門的有關(guān)規(guī)定及現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)取 。 取費(fèi)說明 （ 1）基本預(yù)備費(fèi)按建筑工程費(fèi) 、其他 工程建設(shè)之和的 5%計(jì)取。 經(jīng)測(cè)算， 鄧禹文化紀(jì)念館 工程項(xiàng)目總投資 550 萬(wàn)元。 圖表 111：項(xiàng)目總投資估算表 建設(shè)投資估算表 附表 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程 設(shè)備及工器具購(gòu)置 安裝工程 其它費(fèi)用 合計(jì) 備注 一 第一部分：工程費(fèi)用 1 建筑工程 鄧禹公祠 1368㎡ 2 總圖及運(yùn)輸工程 電氣系統(tǒng) 給排水系統(tǒng) 管網(wǎng)工程 消防系統(tǒng) 道路及綠化 通信 圍墻及大門 其 他 二 第二部分：其他工程建設(shè)費(fèi)用 1 土地征用費(fèi) 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 3 可研及環(huán)評(píng)編制費(fèi) 9 4 工程設(shè)計(jì)費(fèi) 5 職工培訓(xùn)費(fèi) 6 工程監(jiān)理費(fèi) 三 基本預(yù)備費(fèi) 建設(shè)投資 資金籌措 資金來源 本項(xiàng)目總投資 550 萬(wàn)元。 550 萬(wàn)元均為企業(yè)全額自籌。 籌資方案 自有資金主要由股東投入資本構(gòu)成，公司股東承諾將根據(jù)基地經(jīng)營(yíng)需要為公司注入資本金，公司建設(shè)期經(jīng)營(yíng)盈余資金全部投入基地項(xiàng)目建設(shè)。 因此項(xiàng)目建設(shè)資金籌措有保障。 投資使用計(jì)劃 投資使用計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期為 2020 年 2 月至 2020 年 1 月，建設(shè)周期 為12 個(gè)月。 根據(jù)工程實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃和投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃，安排分年用款計(jì)劃如下： 10 (1)固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期 12個(gè)月，投入資金為 元。 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措方式詳見下表： 圖表 115：投資計(jì)劃與資金籌措 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程名稱 第一年 合計(jì) 1 總投資 建筑工程費(fèi)用 其他工程建設(shè)費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 2 資金籌措 自有資金 借款 長(zhǎng)借款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 11 第十 二 章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 編制依據(jù) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)價(jià) 有關(guān)稅收及財(cái)務(wù)指標(biāo)依據(jù)國(guó)家現(xiàn)行稅法及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 企業(yè)提供的相關(guān)資料 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期期為 11 個(gè)年，其中建設(shè)期為 1 年。投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 60%，第 三 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%，第 四 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。計(jì)算期確定為 12 年。 主要產(chǎn)出物根據(jù)目前的市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)，采用現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)（含稅），選擇目前市場(chǎng)平均價(jià)格為基期價(jià)格，遵循費(fèi)用與效益口徑一致的原則，對(duì)項(xiàng)目涉及的主要投入物也作相同處理。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 = 固定資產(chǎn)投資 +流動(dòng)資金 = +0 12 = 投資使用計(jì)劃與資金籌措 固定資產(chǎn)投資 ，于建設(shè)期一次性投入；流動(dòng)資金投資 0 萬(wàn)元。全部資金均由企業(yè)自籌。 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售收入 ：項(xiàng)目建成后，達(dá)產(chǎn)年銷售額為 450萬(wàn)元。 銷售稅金及附加：項(xiàng)目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加有增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和價(jià)格調(diào)控基金。其中增值稅稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅 1%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，價(jià)格調(diào)控基金 %。達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加總計(jì) 27萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算 燃料 動(dòng)力按實(shí)際需要估算，詳見附表 6。 工資及福利費(fèi)：該項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 38人，工資及福利費(fèi)按 20400 元 /年計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年年工資福利費(fèi)及職工保險(xiǎn)費(fèi)總額為。 固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷估算 固定資產(chǎn)采用平均年限法分類折舊，設(shè)備折舊年限預(yù)計(jì)為 13 10年，凈殘值率為 5%。詳見附表 7 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年年均總成本費(fèi)用 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為。詳見附表 9 利潤(rùn)總額分配 達(dá)產(chǎn)年年均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)算，法定盈余公積金按稅 后利潤(rùn)的 10%計(jì)提。所得稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。詳見附表 9 財(cái)務(wù)盈利能力分析 由項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量（見附表 10）可知以下指標(biāo) 分 項(xiàng) 名 稱 稅前指標(biāo) 稅后指標(biāo) 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 全部投資回收期 (年 ) 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)（ Ic=11%）（萬(wàn)元） 項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率（稅后） %，大于該行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 10%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，大于零，表明該項(xiàng)目除能滿足行業(yè)最低要求外 ，還有超額盈余，因而在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 利潤(rùn)指標(biāo)分析 年均利潤(rùn)總額 14 投資利潤(rùn)率 = —————— 100% 總資金 = % 年均利稅總額 投資利稅率 = —————— 100% 總資金 = % 不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年固定成本為 ，可變成本 元，則由經(jīng)營(yíng)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定總成本 BEP = ———————————————————— 年銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加 = ———————————— 100% =% 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)就可保本經(jīng)營(yíng)，而不至于虧損，可見項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還是較小的。 盈虧平衡圖見表 15 敏感性分析 通過對(duì)項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本及銷售價(jià)格諸因素變化的敏感性分析可得，在項(xiàng)目可行性區(qū)域內(nèi)，允許銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、投資增加或降低的幅度均超過 5%，其中銷售收入的敏感程度最高，經(jīng)營(yíng)成本次之，固定資產(chǎn)投資的敏感程度最低。該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，詳見表。 評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)上述評(píng)價(jià)計(jì)算，說明項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，該項(xiàng)目可行。 16 第 13 章 社會(huì)效益評(píng)價(jià) 由于本項(xiàng)目 為鄧禹文化紀(jì)念館 建設(shè)項(xiàng)目新建 土建工程，采用有無(wú)對(duì)比分析法進(jìn)行社會(huì) 評(píng)價(jià)， 分析有該項(xiàng)目 和無(wú)項(xiàng)目的情況下對(duì)社會(huì)的影響。 若不建設(shè)該項(xiàng)目，將不能更好的傳承鄧禹精忠報(bào)國(guó)的愛國(guó)人情和鄧氏家族自強(qiáng)不息的民族精神，更不能滿足當(dāng)?shù)厝嗣竦穆糜挝幕枨螅?對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展產(chǎn)生極不利的影響。 該 項(xiàng)目 建設(shè) 后， 新野縣將新增新的旅游景點(diǎn) ， 滿足當(dāng)?shù)厝嗣竦木裎镔|(zhì)文化需要，從而促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)，健康，穩(wěn)定，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的各項(xiàng)目標(biāo)能順利實(shí)現(xiàn)。 社會(huì)適應(yīng)性分析 不同利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度分析 當(dāng)?shù)鼐用? 項(xiàng)目為 旅游事業(yè)建設(shè)，促進(jìn)當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè) 發(fā)展，項(xiàng)目本身對(duì)周邊環(huán)境沒有污染和干擾，能得到民眾 的支持和配合。 項(xiàng)目業(yè)主 項(xiàng)目的建設(shè)為整個(gè) 新野縣人民 提供優(yōu)質(zhì)的 旅游 服務(wù)，促 進(jìn)新野縣，乃至河南省整個(gè)旅游業(yè)均衡發(fā)展，加快新野縣 社會(huì)主義新 17 農(nóng)村建設(shè)步伐。 項(xiàng)目的城市適應(yīng)性分析 項(xiàng)目的建設(shè)符合 新野 城市建設(shè)總體規(guī)劃，建筑設(shè)計(jì)新穎、獨(dú)特，造型美觀，與周邊建筑風(fēng)格和自然風(fēng)貌和諧。項(xiàng)目建成后，將改善城市形象，帶動(dòng)建設(shè)場(chǎng)址周邊經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 總之，項(xiàng)目的建設(shè)與當(dāng)?shù)氐奈幕厣?、宗教信仰、民族風(fēng)俗習(xí)慣不存在矛盾，能促進(jìn)城市發(fā)展，具有較強(qiáng)的社會(huì)適應(yīng)性。 18 第 14 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 項(xiàng) 目建設(shè)地點(diǎn)位于 河南省新野縣 ， 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模合適且具有一定前瞻性，符合 新野縣旅游 事業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要；方案設(shè)計(jì)能保證所需的硬件條件，工程技術(shù)方案具備可操作性。 項(xiàng)目的建設(shè)能有效整合現(xiàn)有的 旅游 資源，為整個(gè) 新野 市民提供更加優(yōu)質(zhì)的 旅游 資源，滿足當(dāng)?shù)厝嗣竦纳a(chǎn)、生活需求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)全面快速增長(zhǎng)，促進(jìn) 新野縣旅游 事業(yè)的均衡發(fā)展，加快 新野縣 社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)步伐，對(duì)推進(jìn) 旅游 事業(yè)的發(fā)展有重要的意義，建議立項(xiàng)支持。 建議 該項(xiàng)目建設(shè)涉及內(nèi)容較多，為保證其順利實(shí)施，項(xiàng)目單位應(yīng)做好工程項(xiàng)目的前期設(shè)計(jì)工作。 項(xiàng)目單位盡快落實(shí)建 設(shè)資金，力爭(zhēng)做到建設(shè)資金到位于工程進(jìn)度相一致，充分保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行。 建議項(xiàng)目單位在施工建設(shè)過程中，采取適當(dāng)措施，盡量減少因工程施工產(chǎn)生污染及對(duì)周邊環(huán)境的影響。 19 20 21 22 23 24 25 26