石油集團審計工作管理規(guī)定-資料下載頁
2025-08-14 19:15本頁面
【導讀】共和國審計法》，結合集團實際，特制定本規(guī)定。第二條內部審計是集團審計人員依照國家法律、法規(guī)和集團的管理制度，內部經濟監(jiān)督活動。第三條審計人員在辦理審計事項中，應當客觀公正，實事求是，廉潔奉公，人的干涉，任何單位和個人不得對其打擊報復。（二）審計人員在執(zhí)行職務中對單位知悉的商業(yè)秘密負有保密義務。第七條內部審計的范圍包括集團所屬各職能部門和各事業(yè)部、子公司。第十一條對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計人員要進行調查核實，索取證明材料，后做出制止決定，并對有關責任人提出追究責任的建議。的單位和個人報告集團公司領導，經批準后采取必要的處罰措施。經理批準后頒布實施。第二十二條本規(guī)定由審計部負責解釋說明。
【正文】 ； 審計的范圍、內容、時間、方式及有關情況的概括； 與審計事項有關事實； 依據(jù)的法律、法規(guī)、政策的規(guī)定； 審計結論、處理意見和建議。 第十八條 內部審計質量控制應貫穿于審計活動的全過程，在計劃、實施、報告和后續(xù)審計等各個階段，都要嚴格把關。 第十九條 為確保審計質量，審計人員在實施審計過程中必須做到； 取證材料全面、完整，證明材料應有提供者的簽名； 認真編制審計工作底稿，檢查是否取得足夠的證據(jù)； 處理意見必須有法律、法規(guī)、政策依據(jù)； 審計工作報告實行層層把關負責制； 建立并保 存完整的項目審計檔案。 第二十條 經簽發(fā)的審計報告和審計決定，被審計單位必須按要求認真執(zhí)行。 第八章 附 則 第二十一條 本規(guī)定由財務總監(jiān)負責制訂或提出修改意見后，經集團公司總經理批準后頒布實施。 第二十二條 本規(guī)定由審計部負責解釋說明。 附件：審計流程圖 Y 被審計單位 財務總監(jiān) 審計部 集團公司總經理 編制年度審計計劃 Y N 編制項目審計計劃 出具審計通知書 實施審計 提出審計報告 做出審計結論 單位意見 Y N N 下達處理決定 督促執(zhí)行 建立審計檔案 N Y 征求被審 單位意見 審批 審批 審核
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1