【導讀】麗水永方機械廠是一家專業(yè)生產(chǎn)農(nóng)業(yè)機械配件的企業(yè)。在麗水農(nóng)機制造行業(yè)中具有影響力，知明度?，F(xiàn)有員工20人，固定資產(chǎn)200萬元，年銷售額250萬元。生產(chǎn)國標軸承座、調(diào)速連桿、平衡桿等農(nóng)機配件。產(chǎn)品主要與永康四方。集團配套，深受廣大用戶的好評。用戶的需求’為宗旨。目前企業(yè)又制定了新的發(fā)展目標，把企業(yè)整體搬。理，并不斷的運用新技術、新工藝、新材料，積極開發(fā)、研制新產(chǎn)品，農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展而努力。，樹立和落實科學發(fā)展觀，工作部署，突出先進制造業(yè)基地建設，努力。抓住新一輪產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、產(chǎn)業(yè)梯度轉移。以開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)清理整頓為契機，進。持內(nèi)生發(fā)展與借力發(fā)展并舉，進一步加大招商引資力度，創(chuàng)新招商方式，解放以來，我國政府積極致力于農(nóng)業(yè)的發(fā)展。落戶是麗水招商引資的主要任務。造業(yè)基地，爭取10年后全省制造業(yè)增加值達到1萬億元。國內(nèi)市場方面，受前。產(chǎn)品市場占有優(yōu)勢，產(chǎn)品銷量逐年提高。而目前企業(yè)遇到的最大問題就是生產(chǎn)場

　　

【正文】 收入為 萬元，第三年至第十年按設計能力的 100%計取 ，年收入為 1168萬元；銷售收入情況詳見表 14— 1。 表 14— 1 損 益 表 單位：萬元 序號 項 目 合 計 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 10 年 生產(chǎn)負荷 (%) 70% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 一 產(chǎn)品銷售收入 二 銷售稅金及附加 三 總成本費用 四 銷售利潤 五 利潤總額 六 應納所 得稅額 七 所得稅 八 稅后利潤 九 盈余公積金 十 公益金 十一 未分配利潤 十二 可還款利潤 成本分析 1）正常年份（投產(chǎn)后的第三年）總成本為 ，其中固定成本為 ，可變成本為 ?？偝杀举M用情況詳見附表 14— 2 表 14— 2 總成本費用表 單位：萬元 序號 項目 /年份 合計 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 10年 生產(chǎn)負荷 (%) 70% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 一 產(chǎn)品制造成本 1 直接材料 原 材料 2 直接工資 3 其他直接支出 4 制造費用 折舊 修理費 二 管理費用 1 無形資產(chǎn)攤銷 2 開辦費攤銷 三 財務費用 1 短期負債利息凈支出 四 銷售費用 五 總成本費用 六 經(jīng)營成本 七 固定成本 八 可變成本 財務評價 年增值稅、銷售稅金及附加估算 達產(chǎn)年增值稅及附加為 萬元，各年情況詳見附表 14— 1。 利潤總額及分配 生產(chǎn)期 正常年份利潤總額為 萬元，所得稅按利潤總額的25%計取，年上繳所得稅為 。計算期內(nèi)利潤總額及分配情況詳見表 14— 1。 財務盈利能力分析 根據(jù)財務現(xiàn)金流量表計算，所得稅前財務內(nèi)部收益率為 %，稅后財務凈現(xiàn)值 (i=12%)為 萬元，財務內(nèi)部收益率大于設定基準收益率，本項目從財務上講是可行的。所得稅前投資回收期 年（含建設期 1 年），本項目財務盈利能力情況詳見表 14— 1。全部投資現(xiàn)金流量情況詳見表 14— 3 財務現(xiàn)金流量表。 表 14— 3 全部投資現(xiàn)金流量 表 單位：萬元 序 項 目 建設期 生產(chǎn)期 號 第 1 年 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 10 年 生產(chǎn)負荷 70% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 一 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 二 現(xiàn)金流出 1 靜態(tài)投資 5 流動資金 6 經(jīng)營成本 7 銷售稅金及附加 8 所得稅 三 凈現(xiàn)金流量 四 累計凈現(xiàn)金流量 貸款償還期測算 本項目投資全部由公司自籌，無固定資產(chǎn)投資借款因此不計算貸款償還期。 投資利潤率 項目的投資利潤率為 % 盈虧平衡點確定與敏感性分析 1） 正常年份盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率 BEP（ %） =% 表 14— 3 敏感性分析 表 單位：萬元 所得稅后內(nèi)部收 益率 項 目 固 定 生 產(chǎn) 產(chǎn) 品 生產(chǎn)能力 資產(chǎn)投資 投 入物價格 銷售價格 利用率 20% % % NUM! % 15% % % % % 10% % % % % 5% % % % % 0 % % % % +5% % % % % +10% % % % % +15% % % % % +20% % % % % 從上圖可看出銷售價格與投入物價格對項目較為敏感。 財務評價結論 從上述各項經(jīng)濟評價指標來看，本項目財務內(nèi)部收益率尚好，投資回收期一般，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率較低，抗風 險能力較強，在項目全部計算期內(nèi)經(jīng)濟運行和財務狀況良好，并有較好的經(jīng)濟效益。項目的建設在經(jīng)濟評價上是可行的。 經(jīng)濟效益與評價指標表 序號 名 稱 數(shù)據(jù) 單位 一 基本數(shù)據(jù) 1 年產(chǎn)量 萬套 2 職工人數(shù) 80 人 3 人民幣流動資金 萬元 4 固定資產(chǎn)投資 萬元 5 年銷售收入 萬元 6 年總成本費用 萬元 7 年經(jīng)營成本 萬元 8 年銷售稅金及附加 萬元 9 年利潤總額 萬元 10 年利稅總額 萬元 11 年稅后利潤 萬元 二 評估指標 1 項目折現(xiàn)率 12% 2 財務內(nèi)部收益率 (稅后 ) % 3 財務收益凈現(xiàn)值 (稅后 ) 萬元 4 財務內(nèi)部收益率 (稅前 ) % 5 財務收益凈現(xiàn)值 (稅前 ) 萬元 6 投資利潤率 % 7 銷售利潤率 % 三 盈虧平衡點 1 生產(chǎn)能力利用率 % 第十 五章 社會評價 項目對社會的影響分析 項目建成達產(chǎn)后，計算期平均年銷售收入 萬元，上繳稅金與附加 萬元，增加蓮都區(qū)政府財政收入；增加就業(yè)崗位 80人，企業(yè)按照清潔生產(chǎn)要求布置生產(chǎn)工藝流程，廠區(qū)生產(chǎn)條件良好，具有明顯社會效益。 本項目主要生產(chǎn)高性能 閘閥、截止閥、球閥 ，生產(chǎn)過程中基本上不產(chǎn)生?三廢?，對周邊環(huán)境影響少，屬于低污染的生產(chǎn)企業(yè)，符合麗水市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。因此，本項目建設符合麗水市城市總體規(guī)劃和蓮都區(qū)碧湖產(chǎn)業(yè)區(qū)塊入園條件要求。 項目 與所在地區(qū)互適性分析 各利益群體對項目的態(tài)度及參與程度分析 項目的建設將推動蓮都區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，給一批城鄉(xiāng)居民提供了就業(yè)崗位，增加居民收入，因此，項目的建設將得到廣大群眾的支持。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度分析 該項目的建設，符合麗水市工業(yè)發(fā)展?十一五?規(guī)劃，促進蓮都區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，項目的建設得到了蓮都區(qū)政府和有關部門的支持。 社會評價結論 經(jīng)調(diào)查與分析，本項目建設得到政府和廣大群眾支持，項目社會效益顯著，項目是值得實施的。 第十六章 研究結論與建議 研究結論 本項目建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策，屬于國家鼓勵發(fā)展的項目。項目的建設將解決長期困擾企業(yè)發(fā)展的建設用地瓶頸，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎。 根據(jù)國內(nèi)外市場調(diào)查，本項目產(chǎn)品市場容量大，項目建成后，可望有好的經(jīng)濟效益和社會效益。 該項目所采用的工藝技術屬目前國內(nèi)先進水平，所采用的技術裝備較先進，生產(chǎn)精度高?？傮w上看，本項目起點高，項目具有一定規(guī)模，在省內(nèi)處于先進地位。 通過本項目建設，企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)，提高了產(chǎn)品競爭力和市場占有份額，使企業(yè)實現(xiàn)二 次騰飛，同時有利于蓮都區(qū)工業(yè)經(jīng)濟結構的調(diào)整，為經(jīng)濟發(fā)展作出新貢獻，項目的實施可解決一批人的就業(yè)，社會效益顯著。 本項目建于蓮都區(qū)碧湖污水處理廠旁的 A區(qū)塊內(nèi)，選址理想、交通便利，水、電等基礎設施較為完備，施工條件良好，為項目建設創(chuàng)造了良好條件。 項目建成投產(chǎn)后，正常年份銷售收入 1168萬元（含稅），計算期平均年利潤總額 萬元，年銷售稅金及附加 ，所得稅前財務內(nèi)部收益率 %，投資回收期 （含建設期 1 年），計算期平均投資利潤率 %。從以上各項經(jīng)濟評價指標來看 ，本項目有較高的投資利潤率，財務內(nèi)部收益率尚高，投資回收期尚短，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率低，由此可見，本項目的安全系數(shù)較大，抗風險能力較強，安全可行，能推動麗水市先進制造業(yè)基地建設的發(fā)展步伐。因此，本項目的建設經(jīng)濟上是切實可行的。 從本報告所做的技術和經(jīng)濟分析表明，本項目的建設是可行的。 建議 該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品市場需要量大，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，建議加快項目實施。 附圖：總平面布置圖 附件： 麗水市蓮都區(qū)人民政府區(qū)長辦公會議紀要【 2021】 3 號