花店可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-02-04 10:13本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】（二）項(xiàng)目規(guī)劃和基本設(shè)想
【正文】 計(jì)算期（月） 2 3 4 5 1 營(yíng)業(yè)收入 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤(rùn)總額 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 8 所得稅（ 20%） 9 凈利潤(rùn) 10 期末未分配利潤(rùn) 11 可供分配的利潤(rùn) 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配的利潤(rùn) 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利 17 各投資方利潤(rùn)分配 18 未分配利潤(rùn) 19 息稅前利潤(rùn) 20 息稅折舊攤銷前利潤(rùn) 計(jì)算期（月） 6 7 8 9 10 11 12 18 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 單位：元 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 現(xiàn)金流出 項(xiàng)目資本金 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 所得稅 維持營(yíng)運(yùn)投資 凈現(xiàn)金流量 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算期 6 7 8 9 10 11 12 19 項(xiàng)目的資本金現(xiàn)金流量表 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 現(xiàn)金流出 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 2 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 3 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 項(xiàng)目資本金投入 建設(shè)投資借款 流動(dòng)資金借款 債券 短期借款 現(xiàn)金流出 各種利息支出 償還債務(wù)本金 應(yīng)付利潤(rùn) 4 凈現(xiàn)金流量 5 累計(jì)盈余資金 計(jì)算期 6 7 8 9 10 11 12 20 7 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 1 2 3 4 5 1 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)總額 貨幣資金 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 存貨 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 21 無(wú)形及其他資產(chǎn)凈值 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債總額 短期借款 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 建設(shè)投資借款 流動(dòng)資金借款 負(fù)債小計(jì) 所有者權(quán)益 資本金 資本公積 累計(jì)盈余公積金 累計(jì)未分配利潤(rùn) 計(jì)算指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率（ %） % % % % % 計(jì)算期 6 7 8 9 10 11 12 22 % % % % % % % （七）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 靜態(tài)投資回收期 靜態(tài)投資回收期 =（累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年數(shù) 1） +上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值 /出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量 靜態(tài)投資回收期 =（ 121） + 投資報(bào)酬率 =42970/70000=% 投資利潤(rùn)率 投資利潤(rùn)率 =年利潤(rùn)總額 /總投資 *100% 總投資額為 7萬(wàn)元人民幣。 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率 % % % % % % % % 盈利能力分析 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 =凈利潤(rùn)率 =42970/=% 綜上所述，該店第一年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)、投資回報(bào)率都較高，回收期較短，實(shí)際可籌集的有效投資額為 7萬(wàn)元，如遇經(jīng)營(yíng)初期經(jīng)營(yíng)不順，仍有繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的可能。 因此該項(xiàng)目可行。
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