【導(dǎo)讀】中老年活動中心；我縣傳統(tǒng)體育項目，對特長體育項目進行重點輔導(dǎo)。音樂、外語、運動、體育等情操方面的活動?？萍佳芯?、科技文化等方面的活動。茶座、舞蹈健美、特色美食、網(wǎng)吧健身、洗浴健身。其中固定資產(chǎn)投資5172萬。資；流動資金400萬元，尋求金融機構(gòu)貸款解決。%，全部投資返本期。①xx內(nèi)規(guī)劃區(qū)域，規(guī)劃已經(jīng)完成、批準。具備,建設(shè)條件成熟。③政策優(yōu)惠、特事特議。因位置處于和城黃金地。段，總價值估計約2千多萬元。擬建xx文化活動中心是該工程的重要組成部分。持，本項目屬于新興產(chǎn)業(yè)、朝陽產(chǎn)業(yè)，前景廣闊。堅持把社會效益放在首位，堅持把發(fā)展公益性文化事業(yè)。和服務(wù)，增強文化產(chǎn)品國際競爭力。廣泛開展全民健身活動，基地是政府和社會刻不容緩的責任。蘊十分豐厚，群眾性文化活動十分頻繁。改革開放以來，特。發(fā)展和全面建設(shè)小康社會的進程。長此以往，將會影響整個。是時代發(fā)展的需要，是xx構(gòu)建和諧社會的必然。

　　

【正文】 18 環(huán)境保護工程 26 26 35 辦公樓 120 120 車庫 10 10 宿舍 50 50 二 第二部分 工程建設(shè)其他費用 715 715 1 土地使用費 438 438 2 建設(shè)單位管理費 3 建設(shè)單位臨時設(shè)施 費 4 前期工作費 50 50 5 勘測、設(shè)計、預(yù)決算編制費 6 研究試驗費 0 0 7 建設(shè)監(jiān)理費 8 工程保險費 0 0 9 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 0 0 10 職工培訓(xùn)費 0 0 11 辦公及生活家具購置費 20 20 第一、二部分費用合計 2984 1120 0 775 4879 三 預(yù)備費 1 基本預(yù)備費 靜態(tài)工程總造價 2984 1120 0 2 漲價預(yù)備費 0 四 建設(shè)期利息 0 36 五 鋪底流動資金 400 400 總投資 2984 1120 0 資金籌措 建設(shè)投資 本工程建設(shè)投資總值 5172 萬元，資金來源：招商引資5172 萬元。 流動資金 本項目流動資金 400萬元，尋求金融機構(gòu)貸款 400萬元。 第十 二章 財務(wù)評價 評價方法與原則 本項目主要包括社會公益性事業(yè)和公用服務(wù)事業(yè)。其主要建設(shè)宗旨在于社會服務(wù)。財務(wù)評價是在國家財稅制度和市場價格條件下，從企業(yè)財務(wù)角度出發(fā)，分析、測算項目的費用和效益，考察項目盈利趨勢和盈利能力、債務(wù)清償能力、回收能力，評價方法的原則主要依據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部發(fā)改投資 [2021]1325號頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版及國家、省、市縣的有關(guān)服務(wù)業(yè)改革政策。 本項目采用新設(shè)法人、有無項目對比的方法。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 建設(shè)內(nèi)容分項及建設(shè)規(guī)模； 市場預(yù)測（第二章）； 國家及地方的各項優(yōu)惠政策； 其余參照目前安徽省屬類同費用的 80％計取。 固定資產(chǎn)折舊采用直線平均法，計算期 16 年，年綜 37 合折舊率 %，年折舊額 ，殘值率 %。 財務(wù)評價 一、培訓(xùn)計劃與經(jīng)營性收入 服務(wù)計劃見服務(wù)計劃表 服 務(wù) 計 劃 表 序號 服務(wù)項目 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 …… 1 青少年活動（人年） 1000 3000 8000 12021 18000 24000 2 中老年活動（人年 ） 2021 5000 10000 20210 30000 , , 3 圖書館閱覽室（人年） 1000 3000 6000 10000 15000 4 藝術(shù)廳、練歌房（人） 100 150 200 200 200 5 健身房（人年） 150 200 250 250 250 6 游泳池（人次 /年） 1000 3000 5000 5000 7 水上公園（人次 /年） 15000 40000 70000 8 體育中心（人年） 10000 20210 40000 9 飲食文化（人次 /年） 15000 30000 45000 60000 90000 120210 經(jīng)營性收入（正常年） （ 1）收費標準（均值） 青少年活動：①失業(yè)青少年：免費；②單位集體委托：150 元 /人年；③個人 200元 /人年； 中老年活動： 200元 /人年； 38 圖書閱覽室： 300元 /人年； 專項訓(xùn)練（舞蹈、藝術(shù)、文化）： 200 元／人期； 健身： 400元 /人年； 游泳： 15 元 /人次； 水上公園： 10元 /人次； 體育活動： 6元 /人次； 飲食：早 10 元 /人次，中 20 元 /人次，晚 30 元 /人次。 （ 2）經(jīng)營性收入合計 年 度 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 …… 收入（萬元） 198 435 二、成本估算 項目建成后，正常年測算： 計算參數(shù)選擇 主要計算參數(shù)選擇如下： 水： ／立方米； 電：每千瓦主變?nèi)萘棵吭?12 元，每度電價 元，合計每度電價 （平均）； 職工人數(shù) 55人； 職工工資及附加費：均 18000元／人年； 管理費用按均 4000 元／人年計列； 折舊費按項目經(jīng)濟壽命期（綜合） 16 年計算，每年 折舊率為 6%，年折舊費 ，殘值率 %； 項目經(jīng)營期正常年經(jīng)營總成本費用為 。 三、稅金 根據(jù)國家稅法規(guī)定，本項目繳營業(yè)稅 3%及附加，計 萬元、飲食企業(yè)所得稅為 19 萬元，其余企業(yè)所得稅全免。 四、利潤 39 正常年份利潤總額為 萬元，稅后利潤為 萬元，提取兩項基金后可供分配利潤 ， 五、財務(wù)現(xiàn)金流量分析 計算期按 22 年計算，項目從全部投資收益率、現(xiàn)金流量表來分析該項目經(jīng)濟效益，通過現(xiàn)金流量表計算得出，全部投資返本期 年（含建設(shè)期兩年） 。說明正常運營后，該項目效益是好的，符合公益性事業(yè)的評價參數(shù)。 六、資金來源與運用分析 從資金來源與運用分析看出，項目建成運營后，能夠進入良好的經(jīng)濟運行狀態(tài)。 七、不確定性分析 由于項目設(shè)計時的一些參數(shù)是在目前的條件下確定的，難以反應(yīng)項目特別是五年后特殊時期變化情況，這些變化將從不同的角度影響項目的經(jīng)濟效果，因此對價格、數(shù)量、成本、投資等因素作敏感性分析，找出影響經(jīng)濟效益的主要參數(shù)，并采取必要的防范措施，以利減少損失。 通過敏感性分析：影響項目全部投資收益率和全部投資返本期的主要因素是價格和人次，投資和成本 影響較小。這就要求把握市場，政府引導(dǎo)，群眾自愿，提高服務(wù)質(zhì)量，增加新的服務(wù)內(nèi)容，來促進人們自覺消費的意識。 財務(wù)評價結(jié)論 本項目是社會性福利項目，政策性強，政府引導(dǎo)，重點是社會效益，由國家、縣政府政策性資金補貼。 項目后能夠進入正常運行期，年總經(jīng)營收入 萬元，年利潤總額為 萬元，全部投資返本期 年（含建設(shè)期兩年），項目的財務(wù)狀況良好，這是一項利國利民且有遠期效益的項目。潛在能力大，將越來越顯示其經(jīng)濟效益。 40 項目在對失業(yè)青少年進行道德教育時免費，建議地方政府給以政策性補貼， 建議正常年按 20 元 /人日補助，年補助總金額 40 萬元，以促進本項目增加服務(wù)內(nèi)容和提高服務(wù)檔次。 財務(wù)指標匯總表： 財 務(wù) 指 標 匯 總 表 序號 指標名稱 單位 數(shù)量 備注 1 服務(wù)人數(shù) 萬人次 /年 2 總經(jīng)營收入 萬元 /年 正常年 3 營業(yè)稅及附加 萬元 /年 4 總成本費用 萬元 /年 其中：折舊 萬元 /年 5 利潤總額 萬元 /年 6 所得稅 萬元 /年 7 稅后利潤 萬元 /年 8 項目總投資 萬元 其中：建設(shè)投資 萬元 流動資金 萬元 9 資金籌措 萬元 基建投資 萬元 其中： 單位自籌資金 萬元 流動資金 萬元 其中：單位自籌 萬元 10 全部投資收益率 % 11 全部投資返本期 年 含建設(shè)期兩年 12 建設(shè)借款償還期 年 41 第十三章 社會評價 社會評價 將發(fā)揮完善的育人和服務(wù)功能，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 組織一系列愛國 主義教育為主題的教育活動； 充分發(fā)揮陣地的文化、教育輻射作用，推動新知識、新技能的普及和愛科學(xué)、學(xué)科學(xué)、用科學(xué)活動的開展。培養(yǎng)青少年學(xué)習(xí)科學(xué)、應(yīng)用科學(xué)、尊重科學(xué)、崇尚科學(xué)和精神； 舉為以音、體、美、勞為主要項目的素質(zhì)技能培訓(xùn)班，培養(yǎng)有一技之長、全面發(fā)展的新時代青少年； 開展我縣與外地青少年、中老年的文化藝術(shù)交流活動，達到使青少年在互動中發(fā)展、在比較中進行的教育目的，同時也可擴大我縣的知名度。 本項目為環(huán)保型項目，僅有少量生活用水排放，無“三廢”污染，故無需“三廢”處理設(shè)施，水上公園、運動樂 園等項目建成后還將成為和城一道靚麗的風景線，為美化和城起到積極的作用。 社會評價表 項目社會評價綜合表 序號 社會評價指標 分析評價結(jié)果 1 對社會環(huán)境影響 ①組織青少年、中老年文化活動，使其更能適應(yīng)和諧社會的要求。 ②可以解決 60 名人員的就業(yè)或再就業(yè) 2 對自然環(huán)境影響 ①增強青少年、中老年環(huán)保意識，有利于維護自然環(huán)境。 ②提高青少年、中老年文化藝術(shù)水平，增強體質(zhì)。 42 3 對社會經(jīng)濟環(huán)境影響 ①青少年就業(yè)競爭能力加強、中老年精神文化生活豐富。 ②就業(yè)后收入有所提高。 ③改善生活環(huán)境，提高生活質(zhì)量。 第十四章 結(jié)論和建議 結(jié)論 通過以上研究分析，得出如下結(jié)論： 本項目是公益性項目。無論從經(jīng)濟分析和社會分析的角度，項目都具規(guī)模性和可行性，很具發(fā)展?jié)摿Γ碇鐣母锇l(fā)展的方向，是現(xiàn)行國家體制改革的一個方面。 本項目前景廣泛，具有強烈的聚合作用。對縣外都具有一定的吸引力。 項目后能夠進入正常運行期，正常運行期，年總經(jīng)營收入 萬元，年利潤總額為 ，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %，全部投資返本期 年（含建設(shè)期兩年）。項目的財務(wù)狀況良好，這是一項利國利 民且有遠期效益的項目。潛在能力大，將越來越顯示其經(jīng)濟效益。 xx文化活動中心建設(shè)工程項目是可以成立的。 建議 在本項目討論的基礎(chǔ)上，盡快爭取立項批準，加強招商引資力度，尋求政策性扶持資金，合理組織建設(shè)期。 （ 1）在積極上報批復(fù)、籌備資金的同時，做好項目前期工作。 （ 2）做好項目后運行機制的準備工作。 （ 3）盡快實施，盡早收益。 項目建成后，由于對失業(yè)青少年進行文化教育時免 43 費，建議地方政府給以政策性補貼。本項目建議正常年按 10元 /人日補助，年補助總金額 40 萬元，以促進本項目增加服務(wù)內(nèi)容和 提高服務(wù)檔次，實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。