【導(dǎo)讀】中老年活動(dòng)中心；我縣傳統(tǒng)體育項(xiàng)目，對(duì)特長(zhǎng)體育項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)輔導(dǎo)。音樂、外語(yǔ)、運(yùn)動(dòng)、體育等情操方面的活動(dòng)?？萍佳芯?、科技文化等方面的活動(dòng)。茶座、舞蹈健美、特色美食、網(wǎng)吧健身、洗浴健身。其中固定資產(chǎn)投資5172萬。資；流動(dòng)資金400萬元，尋求金融機(jī)構(gòu)貸款解決。%，全部投資返本期。①xx內(nèi)規(guī)劃區(qū)域，規(guī)劃已經(jīng)完成、批準(zhǔn)。具備,建設(shè)條件成熟。③政策優(yōu)惠、特事特議。因位置處于和城黃金地。段，總價(jià)值估計(jì)約2千多萬元。擬建xx文化活動(dòng)中心是該工程的重要組成部分。持，本項(xiàng)目屬于新興產(chǎn)業(yè)、朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，前景廣闊。堅(jiān)持把社會(huì)效益放在首位，堅(jiān)持把發(fā)展公益性文化事業(yè)。和服務(wù)，增強(qiáng)文化產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。廣泛開展全民健身活動(dòng)，基地是政府和社會(huì)刻不容緩的責(zé)任。蘊(yùn)十分豐厚，群眾性文化活動(dòng)十分頻繁。改革開放以來，特。發(fā)展和全面建設(shè)小康社會(huì)的進(jìn)程。長(zhǎng)此以往，將會(huì)影響整個(gè)。是時(shí)代發(fā)展的需要，是xx構(gòu)建和諧社會(huì)的必然。

　　

【正文】 18 環(huán)境保護(hù)工程 26 26 35 辦公樓 120 120 車庫(kù) 10 10 宿舍 50 50 二 第二部分 工程建設(shè)其他費(fèi)用 715 715 1 土地使用費(fèi) 438 438 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 3 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施 費(fèi) 4 前期工作費(fèi) 50 50 5 勘測(cè)、設(shè)計(jì)、預(yù)決算編制費(fèi) 6 研究試驗(yàn)費(fèi) 0 0 7 建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 8 工程保險(xiǎn)費(fèi) 0 0 9 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 0 0 10 職工培訓(xùn)費(fèi) 0 0 11 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) 20 20 第一、二部分費(fèi)用合計(jì) 2984 1120 0 775 4879 三 預(yù)備費(fèi) 1 基本預(yù)備費(fèi) 靜態(tài)工程總造價(jià) 2984 1120 0 2 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 0 四 建設(shè)期利息 0 36 五 鋪底流動(dòng)資金 400 400 總投資 2984 1120 0 資金籌措 建設(shè)投資 本工程建設(shè)投資總值 5172 萬元，資金來源：招商引資5172 萬元。 流動(dòng)資金 本項(xiàng)目流動(dòng)資金 400萬元，尋求金融機(jī)構(gòu)貸款 400萬元。 第十 二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)方法與原則 本項(xiàng)目主要包括社會(huì)公益性事業(yè)和公用服務(wù)事業(yè)。其主要建設(shè)宗旨在于社會(huì)服務(wù)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是在國(guó)家財(cái)稅制度和市場(chǎng)價(jià)格條件下，從企業(yè)財(cái)務(wù)角度出發(fā)，分析、測(cè)算項(xiàng)目的費(fèi)用和效益，考察項(xiàng)目盈利趨勢(shì)和盈利能力、債務(wù)清償能力、回收能力，評(píng)價(jià)方法的原則主要依據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)改投資 [2021]1325號(hào)頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版及國(guó)家、省、市縣的有關(guān)服務(wù)業(yè)改革政策。 本項(xiàng)目采用新設(shè)法人、有無項(xiàng)目對(duì)比的方法。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 建設(shè)內(nèi)容分項(xiàng)及建設(shè)規(guī)模； 市場(chǎng)預(yù)測(cè)（第二章）； 國(guó)家及地方的各項(xiàng)優(yōu)惠政策； 其余參照目前安徽省屬類同費(fèi)用的 80％計(jì)取。 固定資產(chǎn)折舊采用直線平均法，計(jì)算期 16 年，年綜 37 合折舊率 %，年折舊額 ，殘值率 %。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、培訓(xùn)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)性收入 服務(wù)計(jì)劃見服務(wù)計(jì)劃表 服 務(wù) 計(jì) 劃 表 序號(hào) 服務(wù)項(xiàng)目 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 …… 1 青少年活動(dòng)（人年） 1000 3000 8000 12021 18000 24000 2 中老年活動(dòng)（人年 ） 2021 5000 10000 20210 30000 , , 3 圖書館閱覽室（人年） 1000 3000 6000 10000 15000 4 藝術(shù)廳、練歌房（人） 100 150 200 200 200 5 健身房（人年） 150 200 250 250 250 6 游泳池（人次 /年） 1000 3000 5000 5000 7 水上公園（人次 /年） 15000 40000 70000 8 體育中心（人年） 10000 20210 40000 9 飲食文化（人次 /年） 15000 30000 45000 60000 90000 120210 經(jīng)營(yíng)性收入（正常年） （ 1）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（均值） 青少年活動(dòng)：①失業(yè)青少年：免費(fèi)；②單位集體委托：150 元 /人年；③個(gè)人 200元 /人年； 中老年活動(dòng)： 200元 /人年； 38 圖書閱覽室： 300元 /人年； 專項(xiàng)訓(xùn)練（舞蹈、藝術(shù)、文化）： 200 元／人期； 健身： 400元 /人年； 游泳： 15 元 /人次； 水上公園： 10元 /人次； 體育活動(dòng)： 6元 /人次； 飲食：早 10 元 /人次，中 20 元 /人次，晚 30 元 /人次。 （ 2）經(jīng)營(yíng)性收入合計(jì) 年 度 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 …… 收入（萬元） 198 435 二、成本估算 項(xiàng)目建成后，正常年測(cè)算： 計(jì)算參數(shù)選擇 主要計(jì)算參數(shù)選擇如下： 水： ／立方米； 電：每千瓦主變?nèi)萘棵吭?12 元，每度電價(jià) 元，合計(jì)每度電價(jià) （平均）； 職工人數(shù) 55人； 職工工資及附加費(fèi)：均 18000元／人年； 管理費(fèi)用按均 4000 元／人年計(jì)列； 折舊費(fèi)按項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期（綜合） 16 年計(jì)算，每年 折舊率為 6%，年折舊費(fèi) ，殘值率 %； 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期正常年經(jīng)營(yíng)總成本費(fèi)用為 。 三、稅金 根據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定，本項(xiàng)目繳營(yíng)業(yè)稅 3%及附加，計(jì) 萬元、飲食企業(yè)所得稅為 19 萬元，其余企業(yè)所得稅全免。 四、利潤(rùn) 39 正常年份利潤(rùn)總額為 萬元，稅后利潤(rùn)為 萬元，提取兩項(xiàng)基金后可供分配利潤(rùn) ， 五、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 計(jì)算期按 22 年計(jì)算，項(xiàng)目從全部投資收益率、現(xiàn)金流量表來分析該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，通過現(xiàn)金流量表計(jì)算得出，全部投資返本期 年（含建設(shè)期兩年） 。說明正常運(yùn)營(yíng)后，該項(xiàng)目效益是好的，符合公益性事業(yè)的評(píng)價(jià)參數(shù)。 六、資金來源與運(yùn)用分析 從資金來源與運(yùn)用分析看出，項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，能夠進(jìn)入良好的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。 七、不確定性分析 由于項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)的一些參數(shù)是在目前的條件下確定的，難以反應(yīng)項(xiàng)目特別是五年后特殊時(shí)期變化情況，這些變化將從不同的角度影響項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果，因此對(duì)價(jià)格、數(shù)量、成本、投資等因素作敏感性分析，找出影響經(jīng)濟(jì)效益的主要參數(shù)，并采取必要的防范措施，以利減少損失。 通過敏感性分析：影響項(xiàng)目全部投資收益率和全部投資返本期的主要因素是價(jià)格和人次，投資和成本 影響較小。這就要求把握市場(chǎng)，政府引導(dǎo)，群眾自愿，提高服務(wù)質(zhì)量，增加新的服務(wù)內(nèi)容，來促進(jìn)人們自覺消費(fèi)的意識(shí)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目是社會(huì)性福利項(xiàng)目，政策性強(qiáng)，政府引導(dǎo)，重點(diǎn)是社會(huì)效益，由國(guó)家、縣政府政策性資金補(bǔ)貼。 項(xiàng)目后能夠進(jìn)入正常運(yùn)行期，年總經(jīng)營(yíng)收入 萬元，年利潤(rùn)總額為 萬元，全部投資返本期 年（含建設(shè)期兩年），項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況良好，這是一項(xiàng)利國(guó)利民且有遠(yuǎn)期效益的項(xiàng)目。潛在能力大，將越來越顯示其經(jīng)濟(jì)效益。 40 項(xiàng)目在對(duì)失業(yè)青少年進(jìn)行道德教育時(shí)免費(fèi)，建議地方政府給以政策性補(bǔ)貼， 建議正常年按 20 元 /人日補(bǔ)助，年補(bǔ)助總金額 40 萬元，以促進(jìn)本項(xiàng)目增加服務(wù)內(nèi)容和提高服務(wù)檔次。 財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表： 財(cái) 務(wù) 指 標(biāo) 匯 總 表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 備注 1 服務(wù)人數(shù) 萬人次 /年 2 總經(jīng)營(yíng)收入 萬元 /年 正常年 3 營(yíng)業(yè)稅及附加 萬元 /年 4 總成本費(fèi)用 萬元 /年 其中：折舊 萬元 /年 5 利潤(rùn)總額 萬元 /年 6 所得稅 萬元 /年 7 稅后利潤(rùn) 萬元 /年 8 項(xiàng)目總投資 萬元 其中：建設(shè)投資 萬元 流動(dòng)資金 萬元 9 資金籌措 萬元 基建投資 萬元 其中： 單位自籌資金 萬元 流動(dòng)資金 萬元 其中：?jiǎn)挝蛔曰I 萬元 10 全部投資收益率 % 11 全部投資返本期 年 含建設(shè)期兩年 12 建設(shè)借款償還期 年 41 第十三章 社會(huì)評(píng)價(jià) 社會(huì)評(píng)價(jià) 將發(fā)揮完善的育人和服務(wù)功能，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 組織一系列愛國(guó) 主義教育為主題的教育活動(dòng)； 充分發(fā)揮陣地的文化、教育輻射作用，推動(dòng)新知識(shí)、新技能的普及和愛科學(xué)、學(xué)科學(xué)、用科學(xué)活動(dòng)的開展。培養(yǎng)青少年學(xué)習(xí)科學(xué)、應(yīng)用科學(xué)、尊重科學(xué)、崇尚科學(xué)和精神； 舉為以音、體、美、勞為主要項(xiàng)目的素質(zhì)技能培訓(xùn)班，培養(yǎng)有一技之長(zhǎng)、全面發(fā)展的新時(shí)代青少年； 開展我縣與外地青少年、中老年的文化藝術(shù)交流活動(dòng)，達(dá)到使青少年在互動(dòng)中發(fā)展、在比較中進(jìn)行的教育目的，同時(shí)也可擴(kuò)大我縣的知名度。 本項(xiàng)目為環(huán)保型項(xiàng)目，僅有少量生活用水排放，無“三廢”污染，故無需“三廢”處理設(shè)施，水上公園、運(yùn)動(dòng)樂 園等項(xiàng)目建成后還將成為和城一道靚麗的風(fēng)景線，為美化和城起到積極的作用。 社會(huì)評(píng)價(jià)表 項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)綜合表 序號(hào) 社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo) 分析評(píng)價(jià)結(jié)果 1 對(duì)社會(huì)環(huán)境影響 ①組織青少年、中老年文化活動(dòng)，使其更能適應(yīng)和諧社會(huì)的要求。 ②可以解決 60 名人員的就業(yè)或再就業(yè) 2 對(duì)自然環(huán)境影響 ①增強(qiáng)青少年、中老年環(huán)保意識(shí)，有利于維護(hù)自然環(huán)境。 ②提高青少年、中老年文化藝術(shù)水平，增強(qiáng)體質(zhì)。 42 3 對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響 ①青少年就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力加強(qiáng)、中老年精神文化生活豐富。 ②就業(yè)后收入有所提高。 ③改善生活環(huán)境，提高生活質(zhì)量。 第十四章 結(jié)論和建議 結(jié)論 通過以上研究分析，得出如下結(jié)論： 本項(xiàng)目是公益性項(xiàng)目。無論從經(jīng)濟(jì)分析和社會(huì)分析的角度，項(xiàng)目都具規(guī)模性和可行性，很具發(fā)展?jié)摿Γ碇鐣?huì)改革發(fā)展的方向，是現(xiàn)行國(guó)家體制改革的一個(gè)方面。 本項(xiàng)目前景廣泛，具有強(qiáng)烈的聚合作用。對(duì)縣外都具有一定的吸引力。 項(xiàng)目后能夠進(jìn)入正常運(yùn)行期，正常運(yùn)行期，年總經(jīng)營(yíng)收入 萬元，年利潤(rùn)總額為 ，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，全部投資返本期 年（含建設(shè)期兩年）。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況良好，這是一項(xiàng)利國(guó)利 民且有遠(yuǎn)期效益的項(xiàng)目。潛在能力大，將越來越顯示其經(jīng)濟(jì)效益。 xx文化活動(dòng)中心建設(shè)工程項(xiàng)目是可以成立的。 建議 在本項(xiàng)目討論的基礎(chǔ)上，盡快爭(zhēng)取立項(xiàng)批準(zhǔn)，加強(qiáng)招商引資力度，尋求政策性扶持資金，合理組織建設(shè)期。 （ 1）在積極上報(bào)批復(fù)、籌備資金的同時(shí)，做好項(xiàng)目前期工作。 （ 2）做好項(xiàng)目后運(yùn)行機(jī)制的準(zhǔn)備工作。 （ 3）盡快實(shí)施，盡早收益。 項(xiàng)目建成后，由于對(duì)失業(yè)青少年進(jìn)行文化教育時(shí)免 43 費(fèi)，建議地方政府給以政策性補(bǔ)貼。本項(xiàng)目建議正常年按 10元 /人日補(bǔ)助，年補(bǔ)助總金額 40 萬元，以促進(jìn)本項(xiàng)目增加服務(wù)內(nèi)容和 提高服務(wù)檔次，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。