【導讀】色金屬集團公司。公司已通過質(zhì)量管理、安全、環(huán)境三體系認證，研發(fā)中心”、“河南省百強企業(yè)”。綜合實力位居國內(nèi)行業(yè)前五名。清潔連續(xù)性生產(chǎn)的優(yōu)點。具備完全自主知識產(chǎn)權（已取得兩項發(fā)明專。藝，專利號為：）。同時被國家發(fā)改委評定為《有色。行業(yè)低碳技術創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化示范項目》。該項目的實施對我國鉛冶煉。岷山循環(huán)經(jīng)濟資源綜合利用基地建設。其中安陽市旭輝磨料有限責任。生產(chǎn)線一條，普通稀土拋光粉生產(chǎn)線一條，已形成年產(chǎn)微粉3000噸，稀土拋光粉500噸，建成生產(chǎn)線六條的初具規(guī)模的磨料產(chǎn)生基地。

　　

【正文】 本工程項目嚴格按建設程序進行，經(jīng)董事會決定實施，成立了由總經(jīng)理為首項目籌建小組，著手進行技術交流和市場調(diào)研。整理信息資料后，馬上著手設計，開始施工設計，同時簽訂設備購貨合同，土建工程施工過程中在不影響的情況下，可穿插開展管道，設備基礎和部分設備就位與安裝。 20 時間（年季） 進 度 內(nèi) 容 進 度 項目計劃進度表 序號 2021 年 2021 年 4 1 2 3 4 1 可行性研究與審批 2 初步設計與審批 3 施工圖設計 4 施工與調(diào)試 5 投產(chǎn) 六、項目投資預算 （十三）投資估算和資金籌措 項目投資和配套工程的資金估算，總投資 8600 萬元。 本項目單產(chǎn)高效稀土拋光粉 500 噸，工程包括升級原有設備工藝，引進國外先經(jīng)檢測設備，主要包括改造反應罐 6 臺，自動溫控爐3 座，氣流粉碎機 2 臺，引進高端稀土拋光粉生產(chǎn)工藝，購買日本進口檢測設備粒度分析儀、 X 射線， 衍射儀、高性能噴射分級機各一臺。 共需設備工程投資 6600 萬元，流動資金 2021 萬元，項目總投資為 8600 萬元。 年產(chǎn) 500 噸高端氧化鈰基稀土拋光粉升級改造項目固定資產(chǎn)投資估算表和設備一覽表見下表： 21 建設資金估算表 序號 工程或費用名稱 投資估算（萬元） 設備 土建 安裝 其它 小計 一 固定資產(chǎn) 1 關鍵設備技術 3300 630 300 4230 2 公用工程 100 300 70 470 3 倉庫 、化驗室 300 150 450 4 檢測設備 330 330 5 管道 150 50 200 6 道路 120 120 7 環(huán)保設施 300 300 二 開辦費 500 500 三 預備費 流動資金 1700 1700 建設期貸款利息 不可預計 300 300 總計 4180 1200 420 2800 8600 （十四）資金籌措，貸款的償還方式： 本項目總投資為 8600 萬元，其中申 請貸款 2600 萬元，自籌 6000萬元。 貸款資金按目前國內(nèi)銀行月利率不超過 ％，貸款利率均按年利率 ％估算。 項目投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)期每年企業(yè)凈利潤增加 2900 萬元，項目投產(chǎn)后第一年就可以歸還貸款本息。 22 七、項目經(jīng)濟和社會效益分析 （十五）經(jīng)濟效益分析條件： 500 噸 /年高端氧化鈰基稀土拋光粉。 ，建成后，平均按滿負荷生產(chǎn)。 ，月利率 ％。 。 2030 萬 /噸，為穩(wěn)妥可靠，留有余地，我們按 20 萬 /噸測算 ,銷量按總產(chǎn)量的 95%測算。 14 個月，生產(chǎn)期為 10 年。 5％，生產(chǎn)期設計生產(chǎn)負荷用直線折舊，綜合折舊率 6％，折舊 8000 元 /噸。 （十六）生產(chǎn)成本估算： 拋光粉成本估算表 科目 定額 計劃成本 (萬元 ) 單位成本（元） 備注 原材料 4900噸 3000 6 催化劑 1643噸 95 天然氣 761779立方 82 助劑 273噸 820 電力 1240萬度 870 折舊費 400 輔助部門 160 工資福利 230 生產(chǎn)成本 5717 ，選適當保證值，價格按現(xiàn)行市場價計。 100 人，工資及提取的福利基金每人每年按 萬 23 元計。 ： 2021 萬元。 5％計。 。 生產(chǎn)成本： 萬元 /噸 經(jīng)營成本： 萬元 /噸 固定成本： 萬元 /噸 可變成本： 萬元 /噸 （十七）財務評價： 、利稅情況表： 序號 項目 2021 2021 （ 20212023） *8 合計 1 銷售收入 9500 10000 9750 8=78000萬元 97500萬元 2 增值稅 950 1100 1025 8=8200萬元 10250萬元 3 城建稅 77 8=574萬元 4 教育附加稅 55 8=410萬元 5 銷售成本 5200 5700 5450 8=43600萬元 54500萬元 6 稅前利總額 3800 4000 3900 8=31200億元 39000萬元 7 所得稅 950 1000 975 8=7800萬元 9750萬元 8 凈利潤 2800 3000 2925 8=23400萬元 29250萬元 滿負荷生產(chǎn)期年交稅總額 2200萬元， 企業(yè)增加凈利潤 2800萬元。 : 還款資金來源：企業(yè)用還款期中的企業(yè)凈利潤即可償還貸款。 ： 貸款償還生產(chǎn)期第一年開始計算，到償還完為止。 24 貸款償還平衡表 年份 2021 2021 上年本息結轉(zhuǎn) 本年應計利息 本息合計 本年還本付息 2600萬元 年末本息結欠 貸款償還期為：從投產(chǎn)起 1年內(nèi)還本 2600萬，付息 。 從還款分析可以看出，企業(yè) 2021 年可以歸還貸款本息 萬元，其中年利息 萬元，除歸還本息外凈增加 萬 元資金盈余。 （ 十八）財務分析 ： （ 1）項目建設期為二年，項目滿負荷行后，年新增銷售收入 9500萬元，稅金 2200 萬元，凈利潤 2850 萬元，年折舊 400 萬元。 （ 2）項目建設資金 6600 萬元，流動資金 2021 萬元，總投資 8600萬元。 ①項目投資利潤率 =年利潤 /總投資 =2850/8600=％ ②投資收 益率 =（年 利潤 +年稅 金 +年折 舊） /總投 資 =（ 2850+2200+400） /8600=% ③投資利稅率 =（年利潤 +年稅金） /投資總額 =（ 2850+950）/8600=% 25 ④投資凈產(chǎn)值率 =（年銷售收入 年變動成本） /投資總額 =（ 95005800） /8600=% 項目生命期內(nèi)企業(yè)除上繳增值稅 10250 萬元外，由財務平衡表中得出，項目稅前利潤總額為： 39000 萬元 項目生命期內(nèi)企業(yè)上繳所得稅 9750 萬元。 項目投產(chǎn)后 1 年即可還清項目貸款資金 2600 萬元，并可還清貸款利息 萬元。項目生命期內(nèi)企業(yè)將獲利 29250 萬元。 以上情況表明，項目有較好的財務收益能力。 （十九）社會效益 500 噸高端氧化鈰基稀土拋光粉升級改造項目，是個經(jīng)濟 效益顯著，附加值較高的項目，項目投產(chǎn)后，有利于提高該產(chǎn)品國產(chǎn)化進程及稀土產(chǎn)品在國際國內(nèi)市場上的競爭能力和市場占有率起到積極推動的作用。 目前由于國際市場競爭的趨勢，用新工藝建設的 500 噸高端氧化鈰基稀土拋光粉升級改造項目由于成本低、產(chǎn)品質(zhì)量高，大大提高了拋光效率和精度，同時，又使拋光粉生產(chǎn)得以持續(xù)發(fā)展，有力支持了國內(nèi)玻殼企業(yè)的生產(chǎn)，為國家節(jié)約了大量外匯，為企業(yè)的自身發(fā)展奠定了良好的基礎。 該項目建成后可促進本地的運輸業(yè)發(fā)展，又創(chuàng)造了一定數(shù)量的就業(yè)機會，解決部 分下崗職工再就業(yè)和吸納社會閑散勞動力，增加社會經(jīng)濟收入，為本地區(qū)域鎮(zhèn)化建設做出貢獻。所以說該項目經(jīng)濟效益和社會效益十分顯著。 26 項目建成后，可新增銷售收入 9500 萬元，新增利稅 3800 萬元，使企業(yè)效益迅速增長，為企業(yè)發(fā)展壯大奠定了良好的物資基礎，起到龍頭帶頭作用。 結論： 年產(chǎn) 500 噸高端氧化鈰基稀土拋光粉升級改造項目符合國家政策，屬國家發(fā)展戰(zhàn)略性新材料決定的重點支持產(chǎn)品。該項目的實施將引領行業(yè)發(fā)展方向，對我國稀土行業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要示范意義。如能夠批量生產(chǎn)出質(zhì)量穩(wěn)定的高效精細拋光粉 ，不僅可取代進口，彌補國內(nèi)市場空白，成為進軍國際市場的先行軍；而且 對促進公司和行業(yè)發(fā)展稀土的加工應用領域具有積極的推廣作用。