【導讀】（一）項目名稱：藵隱寺農(nóng)家樂餐飲服務中心建設項目。（三）項目建設地點：望江縣鴉灘鎮(zhèn)連塘城村藵隱古寺。處職工宿舍、以及園區(qū)道路、硬化、綠化等配套工程。經(jīng)營模式，傳授系統(tǒng)的農(nóng)業(yè)知識，使游客增長教益。術，農(nóng)產(chǎn)品加工技術以及農(nóng)業(yè)經(jīng)營管理等，體驗農(nóng)村生活。4．國家和地方有關規(guī)程、規(guī)范、政策及條例等；8．《安徽省安慶市城市總體規(guī)劃》。6．建設單位提供的其它有關資料及數(shù)據(jù)。本項目旨在建設一處具有農(nóng)家樂餐飲服務中心。飲發(fā)展休閑餐飲業(yè)。本項目根據(jù)設計要求，總投資為。其中鋪底流動資金60萬元，資金全部為企業(yè)自籌。今后公司將竭誠為各界客戶提供出色的網(wǎng)絡產(chǎn)品和服務，明創(chuàng)建水平，樹立品牌形象。部分是一些歐美發(fā)達國家。鄉(xiāng)村旅游在美國、法國、波蘭、日本等國家得到倡導和大發(fā)展。1996年，美國農(nóng)村客?？偸杖霝?0億美元。生態(tài)環(huán)境，農(nóng)家樂已迅速的步入現(xiàn)代社會空間中來。

　　

【正文】 達產(chǎn)年稅后利潤為 。 損益和利潤分配詳見附表 6。 四、項目盈利能力 3．項目盈利能力 （一）財務內(nèi)部收益率 稅前 % 稅后 % （二）財務凈現(xiàn)值 (Ic＝ 10%) 稅前 145萬元 稅后 30萬元 （三）投資回收期（含建設期） 稅前 稅后 （四）投資利潤 率 % 財務現(xiàn)金流量詳見附表 7－ 附表 7－ 2。 五、經(jīng)濟效益與社會效益分析 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 47 從以上財務數(shù)據(jù)中可以看出，其內(nèi)部收益率超過社會基準折現(xiàn)率，說明項目的經(jīng)濟效益較好，盈利能力較強。 該項目是國家鼓勵發(fā)展的項目之一。項目建成后，將 帶動戶率先脫貧致富，有力地促進當?shù)亟?jīng)濟的快速發(fā)展，社會效益明顯。 從經(jīng)濟效益分析和社會效益分析來看，該項目是可行的。 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 48 第十三 章 風險分析 一、盈虧平衡分析 本項目的盈虧平衡點 (生產(chǎn)能力利用率 )為 %，即銷售收入達到 萬元時，處于盈虧平衡狀態(tài)，說明 項目 的成本較低，盈利情況良好。 二、敏感性分析 本報告分別對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本的變化進行敏感性分析。 表 101 敏感性分析表 全部投資 (所得稅前 ) 序號 項 目 變動幅度 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值 投資回收期 % 萬元 年 基本方案 % 6,543 1 固定資產(chǎn)投資 10% % 5,824 10% % 7,263 2 銷售收入 10% % 8,884 10% % 4,203 3 經(jīng)營成本 10% % 5,395 10% % 7,692 從上表中可以看出，當這幾種因素變化 10％時，項目的稅前褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 49 內(nèi)部收益率仍在 20％以上，說明項目具有 較強 的抗風險能力。 三、其他可預見風險分析 （一）災害性氣候風險 項目區(qū)的氣溫可以滿足 示范園區(qū)種植物 的生長需要。但是考慮到項目區(qū)夏季干旱、春秋低溫天氣普遍的氣候特點，可能會發(fā)生旱災、低溫和霜凍等自然災害。以上自然災害可以 通過選擇氣候適應性強的品種、覆膜種植、適時刈割、高留茬、營造防護林等措施進行預防。 同時， 要加強管理人員和 種植人 員平時對天氣預報的了解，并且要求 種植人員 員嚴守崗位職責，避免自然災害造成損失。 （ 二 ）市場風險 目前， 蔬菜、花卉 等農(nóng)畜產(chǎn)品 的市場需求十分巨大，這為本項目的建設提供了良好的發(fā)展空間，但同時也存在市場風險。如果政府不建立完善的市場準入制度，一些不符合相關標準的生產(chǎn)者跟著一哄而上易造成生產(chǎn)波動，會出現(xiàn) 蔬菜、花卉 等農(nóng)畜產(chǎn)品供過于求的局面。為了避免類似風險的出現(xiàn)，項目建設時，就將項目建設標準定位為無 污染、綠色 蔬菜、花卉 農(nóng)畜產(chǎn)品 生產(chǎn) 基地，使在同類產(chǎn)品中具有足夠的競爭力。 （ 三 ）技術風險 由于 種植 基地生產(chǎn)的現(xiàn)代化程度比較高，對從事相關技術生產(chǎn)的人員的科技素質(zhì)要求較高?？茖W的生產(chǎn)技術不能正確運用會導致基地蒙受損失?？芍饕ㄟ^不定期地對管理人員、工作人員進行相關技術培訓來提高員工整體的技術水平 。 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 48 新增固定資產(chǎn)投資估算表 附表 1 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 建安工程 設備購置 安裝工程 其它費用 合 計 占固定資產(chǎn)投資比例％ 新增固定資產(chǎn)投資 440 1 工程費用 建筑工程費 設備購置費 設備貨價 運雜費 關稅、增值稅 安裝 費 2 其它費用 勘察設計費 建設單位管理費 人員培訓費 研究試驗費 鑒定驗收費 3 基本預備費 4 建設期利息 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 49 流動資 金估算表 附表 2 單位：萬元 序號 項 目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流動資產(chǎn) 應收帳款 24 15 存貨 原材料 24 15 燃料 30 12 在產(chǎn)品 18 20 產(chǎn)成品 18 20 現(xiàn)金 2 流動負債 30 12 應付帳款 3 流動資金 60 6 4 流動資金增加額 5 自有流動資金 流動資金貸款 流動資金貸款利息 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 50 新增投資計劃與資金籌措 附表 3 單位：萬元 序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 總資金 固定資產(chǎn)投資 新增固定資產(chǎn)投資 利用原有固定資產(chǎn)投資 建設期利息 流動資金 其中鋪底流動資金 2 資金籌措 資本金 申請國家投資 地方配套 自籌資金 利用原有固定資產(chǎn) 借款 長期借款 流動資金借款 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 51 總成本費用估算表 附表 4 單位：萬元 序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷 1 外購原材料 2 外購燃料動力費 3 工資及福利費 4 修理費 5 折舊費 6 攤銷費 7 財務費 其中：利息支出 8 銷售費用 9 研究開發(fā)費用 10 其它費用 11 總成本費用 其中：固定成本 可變成本 12 經(jīng)營成 本 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 52 固定資產(chǎn)折舊表 附表 51 單位：萬元 序號 項目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 新增固定資產(chǎn) 房 屋、建筑物 原值 折舊費 凈值 設備 原值 折舊費 5 5 5 5 5 5 5 5 5 凈值 2 折舊合計 凈值合計 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 53 銷售收入及稅金 附表 6 單位：萬元 序號 項 目 合 計 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 銷售收入 216 270 270 270 270 270 270 270 270 2 經(jīng)營稅金及附加 營業(yè)稅 5% 城市建設維護費 教育費附加 地方 教育附加費 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 54 損益表 附表 7 單位 :萬元 序號 項 目 合計 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 主營業(yè)務收入 2376 216 270 270 270 270 270 270 270 270 2 銷售稅金 及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅 6 稅后利潤 8 可供分配利潤 9 盈余公積金 11 未分配利潤 12 累計未分配利潤 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 55 全部投資財務現(xiàn)金流量表 附表 81 單位：萬元 序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 2616 216 270 270 270 270 270 270 主營業(yè)務收入 2376 216 270 270 270 270 270 270 回收固定資產(chǎn)余值 212 回收流動資金 29 2 現(xiàn)金流出 2156 新增固定資產(chǎn)投資 0 0 流動資金 414 經(jīng)營成本 29 銷售稅金及附加 0 所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 凈現(xiàn)金流量 222 0 16 26 26 26 26 26 26 26 26 4 累計凈現(xiàn)金流量 461 414 31 72 76 76 76 76 76 76 316 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 414 384 311 235 159 83 7 69 145 461 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 683 414 47 98 102 102 102 102 102 102 342 計算指標： 所得稅前 所得稅后 財務內(nèi)部收益率（ FIRR） % % 財務凈現(xiàn)值（ PNPV） （ I=10%） 145 萬元 30 萬元 投資回收期 年 年 褒 隱寺農(nóng)家 樂可行性報告 56 資本金財務現(xiàn)金流量表 附表 82