銀行從業(yè)資格公司信貸貸款審批-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】貸款審批是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行實(shí)施的前提與依據(jù)?？顚徟w了貸款審查和貸款審批的過(guò)程，包括商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的方案設(shè)計(jì)、選擇和決策等階段，①銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系，對(duì)機(jī)構(gòu)、人員和崗位進(jìn)行權(quán)限管理。戶、產(chǎn)品等進(jìn)行授信業(yè)務(wù)差別授權(quán)，合理確定授權(quán)權(quán)限。③受權(quán)人在書面授權(quán)范圍內(nèi)審批授信業(yè)務(wù)，不得越權(quán)或變相越權(quán)審批授信業(yè)務(wù)。權(quán)限的具體規(guī)定?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)，合理授權(quán)則是為了在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下提高效率。對(duì)內(nèi)授權(quán)與對(duì)外授信密切相關(guān)。合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。必須要有上級(jí)部門作出的離任審計(jì)報(bào)告。律法規(guī)對(duì)其進(jìn)行處罰。按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。由信貸審查崗履行信貸審查的職能。性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查。
【正文】 依賴第二還款來(lái)源，忽視對(duì)客戶本身的歷史背景、關(guān)聯(lián)交易、經(jīng)營(yíng)能力和行業(yè)產(chǎn)品的深入分析，對(duì)一些違背規(guī)章制度、交易背景存疑貸款的決策不夠?qū)徤鳌? ⑤ 對(duì)借款人在貸款期間的最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有設(shè)定。根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)與借款人在借款 合同中約定，對(duì)于借款人突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施。目前，個(gè)別銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款審批中，對(duì)最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有約定或約定不明。 ⑥ 貸款用途描述不清、似是而非，發(fā)放無(wú)指定用途貸款，或者發(fā)放個(gè)人股權(quán)投資性貸款。 【知識(shí)點(diǎn) 5】授信額度 授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過(guò)銀企雙方簽署的合約形式加以明確的。 授信額度依照每一筆信用貸款、單個(gè)公司借款企業(yè)、集團(tuán)公司等方式進(jìn)行 定義和監(jiān)管。授信額度包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。 單筆貸款授信額度 單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件（收入的使用、最終到期日、還款時(shí)間安排、定價(jià)、擔(dān)保等）下的貸款授信額度。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款授信額度適用于： ① 被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過(guò)借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸。 ② 被批準(zhǔn)于短期貸款、長(zhǎng)期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風(fēng)險(xiǎn)敞口額度。 借款企業(yè)額度 借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總 和。 集 團(tuán)借款企業(yè)額度 集團(tuán)借款額度指授予各個(gè)集團(tuán)成員（包括提供給不同的子公司和分支機(jī)構(gòu)）的授信額度的總和。企業(yè)集團(tuán)的結(jié)構(gòu)和組成通常比較復(fù)雜和隱蔽，而復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)： ① 貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司； ② 內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償； ③ 無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題都有可能影響到借款企業(yè)。 銀行信貸人員必須充分地發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團(tuán)間的關(guān)系，集團(tuán)額度必須由一個(gè)對(duì)所有集團(tuán)關(guān)系負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行監(jiān)管和控制。 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo) 公司信貸 第 9 頁(yè) 根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款和流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及借款人所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款和流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo) 公司信貸 第 10 頁(yè) ① 了解并測(cè)算借款企業(yè)的需求及借款原因進(jìn)行分析。 ② 客戶的還款能力，這主要取決于客戶的現(xiàn)金流。 ③ 借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求。 ④ 銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制。 ⑤ 貸款組合管理的限制（限額管理）。 ⑥ 銀行的客戶政策，即銀行針對(duì)客戶提出的市場(chǎng)策 略，這取決于銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和銀行對(duì)未來(lái)市場(chǎng)的判斷，將直接影響客戶授信額度的大小。 ⑦ 關(guān)系管理因素，相對(duì)于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。 對(duì)于每一個(gè)借款人的授信額度，通常都可以反映出這些因素中任意一個(gè)所指明的最低的數(shù)額，其中前兩個(gè)因素需要銀行借貸部門進(jìn)行精細(xì)的分析。（短板理論） 根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的相關(guān)規(guī)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的有關(guān)規(guī)定，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平和自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，合理確定貸款金額。（項(xiàng)目融資） 額度的確定流程 4. 圖 4291 【例題 單選題】在企業(yè)集團(tuán)授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險(xiǎn)，其原因不包括（ ）。 業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題也有可能影響到借款企業(yè) 銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo) 公司信貸 第 11 頁(yè) [答疑編號(hào) 1937090301] 『正確答案』 D 『答案解析』復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，原因包括： ① 貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司； ② 內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償； ③ 無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題也有可能影響到借款企業(yè)。
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