【導(dǎo)讀】加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開(kāi)支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則。公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心，各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。的總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付?！?cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。當(dāng)天往返的不報(bào)銷住宿費(fèi)。出差人申請(qǐng)→中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷。坐火車(chē)超過(guò)12個(gè)小時(shí)的，必須購(gòu)買(mǎi)臥鋪車(chē)票。

　　

【正文】 合同，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)行支付。 。 。 工程竣工后進(jìn)行結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格按照合 需 同的要求和經(jīng)指定的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)完畢的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行結(jié)算付款。 ： ，每月 25 日 17： 00前上報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度月報(bào)表，同時(shí)上報(bào)下月進(jìn)度計(jì)劃。月進(jìn)度計(jì)劃必須按時(shí)上報(bào) ，如未按時(shí)上報(bào)或者沒(méi)有上報(bào)，則不予以支付當(dāng)月進(jìn)度款。 工程總進(jìn)度計(jì)劃包括總進(jìn)度計(jì)劃審批表、封面、總進(jìn)度計(jì)劃編制說(shuō)明、總進(jìn)度計(jì)劃，總進(jìn)度計(jì)劃的編制應(yīng)采用網(wǎng)絡(luò)圖形式；工程總進(jìn)度計(jì)劃一式 五 份，批復(fù)后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心、 財(cái)務(wù)管理中心、 公司檔案室各存一份。 工程進(jìn)度月報(bào)表包括工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)單、工程進(jìn)度審核表、封面、形象進(jìn)度文字說(shuō)明、已完工程進(jìn)度造價(jià)計(jì)算書(shū)、工程量計(jì)算書(shū)、隱蔽工程記錄、簽證單和材料設(shè)備價(jià)格確認(rèn)單等，已完工程進(jìn)度造價(jià)計(jì)算書(shū)必須提供電子版文件；工程 量計(jì)算書(shū)如是電腦打印版本，同樣須提供工程量計(jì)算書(shū)的電子文檔；工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)單根據(jù)合同約定的付款方式確定是否提交，到合同約定付款節(jié)點(diǎn)時(shí)隨月進(jìn)度報(bào)告一起提交，如未到付款節(jié)點(diǎn)則取消；月進(jìn)度報(bào)告一式 四 份，審核后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心、公司檔案室各存一份。 下月進(jìn)度計(jì)劃包括下月進(jìn)度計(jì)劃審批表、封面、形象進(jìn)度文字說(shuō)明、計(jì)劃工程進(jìn)度橫道圖，下月進(jìn)度計(jì)劃一式 三 份，批復(fù)后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心各存一份。 根據(jù)合同需要付款時(shí) ,由供方單位主動(dòng) 填報(bào) 《工程款支付申請(qǐng)表》 ,監(jiān)理工程師根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核意見(jiàn)必須注明根據(jù)合同具體條款、實(shí)際進(jìn)度 、 支付何種款項(xiàng) 等 ； 工程管理中心專業(yè)主管工程師 負(fù)責(zé)復(fù)核《工程款支付申請(qǐng)表》并簽署意見(jiàn)，根據(jù)合同歷史付款額度、項(xiàng)目完成情況、履約情況、處罰情況、各種扣款簽署意見(jiàn)； . 成本控制 中心造價(jià)工程師根據(jù) 已完成工程量及合同履約情況重點(diǎn)復(fù)核并簽署意見(jiàn)，確保付款額度的準(zhǔn)確性 ,對(duì)付款進(jìn)行把關(guān)，負(fù)責(zé)復(fù)核《工程款支付申 請(qǐng)表》并簽署意見(jiàn) , 《付款審批表》 中 簽署意見(jiàn)； 分 管 副總 負(fù)責(zé)復(fù)核《付款審批表》并簽署意見(jiàn)； 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 根據(jù) 工程付款臺(tái)賬和工程合同臺(tái)賬 ， 負(fù)責(zé)對(duì)《付款審批表》的復(fù)審 并 簽署意見(jiàn)， 制定初步付款計(jì)劃。 財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金計(jì)劃確定付款計(jì)劃，確保嚴(yán)格按合同及時(shí)付款，如能不能及時(shí)付款，應(yīng)及時(shí)與主管領(lǐng)導(dǎo) 及成本控制中心 溝通 ， 成本控制中心和工程管理中心做好供方單位的解釋溝通工作。 總經(jīng)理：最終確定付款額度和 付款進(jìn)度 。 （適應(yīng)于工程類付款除設(shè)計(jì)、報(bào)建、 營(yíng)銷、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門(mén)付款外） 20日前將已完工程費(fèi)用預(yù)算書(shū)并附詳細(xì)計(jì)算式、 《工程款支付申請(qǐng)表》 、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字、單位蓋章后呈報(bào)至監(jiān)理單位。 監(jiān)理單位對(duì)施工單位申報(bào)的《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，并經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)簽字、加蓋監(jiān)理單位公章后報(bào) 工程管理中心 。 工程管理中心 在收到監(jiān)理單位交來(lái)的資料后，在二日內(nèi)對(duì)已完成的工程量 進(jìn)行審核。 對(duì)施工質(zhì)量、進(jìn)度及其他與合同約定不符情況及扣除的相應(yīng)款項(xiàng)在《工程款支付申請(qǐng)表》中予以明確，不計(jì)入工程進(jìn)度款（ 如 施工單位本 次用水、用電、罰款單等） 支付范圍 ，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)工程師和 工程管理中心總監(jiān) 簽字認(rèn)可后連同施工單位所報(bào)資料送 成本控制中心 。 工程管理中心 派專人負(fù)責(zé)工程付款申請(qǐng)審批跟綜和對(duì)相關(guān)資料的報(bào)送，非特殊情況每月月底統(tǒng)一報(bào)送一次。 成本控制中心造價(jià)工程師 在收到 工程管理中心 交來(lái)的資料后，在二日之內(nèi)對(duì)當(dāng)月工程款支付金額核算完畢。 工程總監(jiān)根據(jù)監(jiān)理、 工程管理中心 、 成本控制中心 三方意見(jiàn)匯總出具付款意見(jiàn)，作為請(qǐng)款部門(mén)付款審批表中請(qǐng)款意見(jiàn)參考。 《付款審批表》，并詳細(xì)填報(bào)請(qǐng)款意見(jiàn) ，將 《工程款支付申請(qǐng)表》 與 《付款審批表》 及相關(guān)資料報(bào)送成本控制中心 ； 成本控制 中心 在收到《付款審批表》申請(qǐng)后，對(duì)當(dāng)月工程款支付金額核算，由 成本控制總監(jiān) 簽字，認(rèn)可后送交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 副總經(jīng)理 對(duì)付款審批并簽署意見(jiàn)。 分管 副總經(jīng)理 審批后交付《付款審批表》給 財(cái)務(wù)管理中心 ， 財(cái)務(wù)管理中心 負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)月工程款支付金額的審批并對(duì)付款簽署付款計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批完后報(bào)總經(jīng)理審批。 根據(jù)付款審批表編制《 月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表 》報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) 及總經(jīng)理審批，《 月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表 》審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)根據(jù)付款計(jì)劃安排付款； 每月《工程款已支付報(bào)表》由 財(cái)務(wù)管理中心 月底進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，次月初報(bào)監(jiān)理公司、工程 管理中心 、成本控制 中心 等部門(mén)備案； 付款寬限免責(zé)期內(nèi)付款，減少 公司 違約行為。 將審批完后的《付款審批表》、《工程款支付申請(qǐng)表》復(fù)印 件 交監(jiān)理 公司 、工程 管理中心 、成本控制 中心 存檔，原件 在審批完成后三日內(nèi) 交 財(cái)務(wù)管理中心 存檔； 每月 《 工程款已支付報(bào)表 》在月底 28日前完成， 交監(jiān)理公司、工程 管理中心 、成本控制中心 備案， 工程管理中心和成本控制中心核對(duì)無(wú)誤后，據(jù)此 作為次月付款審批的依據(jù)之一； 6. 施工單位用水、用電費(fèi)用支出的審批流程 由專門(mén)的經(jīng)辦人首先對(duì)水電費(fèi)發(fā)生的金額進(jìn)行核實(shí)； 根據(jù)核實(shí)后的水電費(fèi)用由經(jīng)辦人填制水電費(fèi)用分?jǐn)偙?，根?jù)各施工單位實(shí)際使用的水電費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偅⒂伤娰M(fèi)使用單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)人（下同）簽字確認(rèn)，待工程結(jié)算時(shí)從工程款中扣回。水電費(fèi)使用單位的負(fù)責(zé)人或者授權(quán)認(rèn)可人需經(jīng)使用單位書(shū)面確定。 經(jīng)辦人根據(jù)核實(shí)的水電金額填寫(xiě)《請(qǐng)款 單》，在請(qǐng)款單后附水電費(fèi)用的使用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的費(fèi)用分?jǐn)偙恚? ； 財(cái)務(wù)管理中心 ， 財(cái)務(wù)管理中心 根據(jù)請(qǐng)款單支付費(fèi)用； 將付款憑證交 工程管理中心 的經(jīng)辦人到水電部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用發(fā)票，交 財(cái)務(wù)管理中心 歸賬； 財(cái)務(wù)管理中心 在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)根據(jù) 工程管理中心 提供的水電費(fèi)用分?jǐn)偙韺⒂晒敬鷫|的水電費(fèi)登錄臺(tái)賬備查，在工程項(xiàng)目結(jié)算時(shí)和 工程管理中心 核對(duì)后在工程款項(xiàng)中扣回。 7．罰則 7． 1 沒(méi)有達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)而辦理審 批時(shí)沒(méi)有特別注明的，罰工程管理中心專業(yè)主管工程師 500元 /次。 7． 2在工程款支付申請(qǐng)表中成本控制中心造價(jià)工程師工作失誤導(dǎo)致將 該合同已累計(jì)付款額失真的，每次處罰200元。 7． 3 因工程付款審批延誤導(dǎo)致公司違約時(shí)，處罰責(zé)任部門(mén)總監(jiān) 200元 /每次，相關(guān)責(zé)任人 300元 /每次。 7． 4付款審批過(guò)程中弄虛作假，為供方單位謀取利益的，處罰相關(guān)責(zé)任人 10002021元 /每次，后果嚴(yán)重的，公司將給予開(kāi)除處分。 7． 5 財(cái)務(wù)管理中心沒(méi)有及時(shí)將《 工程款 已支付報(bào)表 》 下達(dá)給相關(guān)部門(mén)的，罰 30元 /天。 工程管理中心未將審批完后 的《付款審批表》、《工程款支付申請(qǐng)表》原件在審批完成后三日內(nèi)交財(cái)務(wù)管理中心存檔的，罰罰 30元 /天； 《工程款支付申請(qǐng)表》適應(yīng)于工程類付款申報(bào)，由施工單位申報(bào)，送交監(jiān)理公司進(jìn)行初審， 工程管理中心專業(yè)主管工程師 、 成本控制中心造價(jià)工程師 、工程總監(jiān)復(fù)審。 《付款審批表》作為公司內(nèi)部付款審批表，適應(yīng)于工程類及非工程類付款審批，工程類付款審批之前必須完成 《工程款支付申請(qǐng)表》的復(fù)核，非工程類付款直接由請(qǐng)款部門(mén)填報(bào)，報(bào)相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)審批； 《 工程款已支付報(bào)表 》由 財(cái)務(wù)管理中心 每月底完成； 工程款支付與管理控制流程 階段 流程 執(zhí)行人 完成記錄或輸出文件 備注 申報(bào)階段 請(qǐng)款 單位當(dāng)月 20 日前提出《工程款支付申請(qǐng)表》 請(qǐng)款 單位 施工單位簽字蓋章的《工程款支付申請(qǐng)表》 適應(yīng)于工程類付款除設(shè)計(jì)、報(bào)建、營(yíng)銷、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門(mén)付款外； 監(jiān)理單位對(duì) 《工程款支付申請(qǐng)表》 進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，確保付款額度準(zhǔn)確，工程量計(jì)算準(zhǔn)確，并 提 供 詳細(xì) 的計(jì) 算 式作 為 附件； 監(jiān)理單位專業(yè)工程師審核 監(jiān)理單位 《工程款支付申請(qǐng)表》簽字 并出具審核意見(jiàn) 監(jiān)理單位總監(jiān)審核簽字 請(qǐng)款部門(mén) 審核 請(qǐng)款部門(mén) 負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見(jiàn) 成本控制中心 審核 成本控制中心 負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見(jiàn) 工程總監(jiān) 工程總監(jiān) 根據(jù)監(jiān)理、 工程管理中心 、成本控制中心 三方意見(jiàn)匯總出具付款意見(jiàn) 審核階段 請(qǐng)款部門(mén) 審核 請(qǐng)款部門(mén) 負(fù)責(zé)人 簽字、并出具審核意見(jiàn) 工程類付款請(qǐng)款部門(mén)根據(jù)《工程款支付申請(qǐng)表》中工程總監(jiān)審核意見(jiàn)填寫(xiě)《 付款審批表 》； 非工程類付款像 設(shè)計(jì)、報(bào)建、營(yíng)銷、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門(mén)付款由請(qǐng)款部門(mén)根據(jù)履約情況直接填寫(xiě) 《 付款審批表 》報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 成本控制 部 審核 成本控制部 負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見(jiàn) 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字并出具審核意見(jiàn) 財(cái)務(wù)管理中心 審核 財(cái)務(wù)管理中心 負(fù)責(zé)人 及 財(cái)務(wù)總監(jiān) 《 月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表 》 總經(jīng)理 對(duì)付款額度及付款計(jì)劃進(jìn)行審批 撥付階段 工程撥款 財(cái)務(wù)管理中心 及公司領(lǐng)導(dǎo) 《 月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表 》 財(cái)務(wù)管理中心報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)備案 執(zhí)行 財(cái)務(wù)管理中心 及相關(guān)人員 《 工程款 已 支付 報(bào) 表 》 每月《工程款已支付報(bào)表》由財(cái)務(wù)管理中心月底進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，次月初報(bào)監(jiān)理、工程、預(yù)算、成本控制等部門(mén)備案 歸檔 原件歸檔 財(cái)務(wù)管理中心 《 工程款付款審批表 》 《工程款支付申請(qǐng)表》 工程管理中心將審批完后的《 付款審批表 》、 《工程款支付申請(qǐng)表》復(fù)印交部門(mén)存檔，原件交財(cái)務(wù)管理中心存檔 復(fù) 印件 工程 、預(yù)算 及成本控制部 《工程款支付申請(qǐng)表》 《 付款審批表 》 付款 審 批 表 合同編號(hào) 工程名稱 請(qǐng)款單位 累計(jì)付款 請(qǐng)額金額（大小寫(xiě)） 付款次數(shù) 合同預(yù)測(cè)金額 計(jì)劃付款日期 請(qǐng)款部門(mén) 付款類型 預(yù)付款□進(jìn)度款□結(jié)算款□ 質(zhì)保金□ 請(qǐng)款部門(mén)意見(jiàn) ： （注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項(xiàng)、項(xiàng)目質(zhì)量、工期履約情況、是否 有違約行為，若有，注明對(duì)方應(yīng)支付的違約金等） 請(qǐng)款部門(mén)負(fù)責(zé)人： 成本控制中心 總監(jiān) 分管副總經(jīng)理 財(cái)務(wù)管理中心 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 注：工程類必須附《工程款支付申請(qǐng)表》 及相關(guān)資料 工程款支付申請(qǐng) 表 合同編號(hào)： 編號(hào) ： 工程名稱 累計(jì)已付款 請(qǐng)款單位 已付款次數(shù) 請(qǐng)款金額 當(dāng)期應(yīng)付款： 扣除當(dāng)期水電費(fèi)： 當(dāng)期獎(jiǎng)罰： 扣除甲供材料款： 實(shí)際應(yīng)付款： 付 款 事 由 付款事由： （注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項(xiàng)） 施工單位（簽字蓋章）： 年 月 日 監(jiān)理單位 審核意見(jiàn) 監(jiān)理單位（簽字蓋章）： 年 月 日 工程管理中心 審核意見(jiàn) 成本控制中心 審核意見(jiàn) 工程總監(jiān) 審核 意見(jiàn) 工程款己支付報(bào)表 制表單位 ：公司 財(cái)務(wù)管理中心 付款日期 ： 年 月 單位 ： 萬(wàn)元 序號(hào) 合同編號(hào) 收款單位、項(xiàng)目名稱 累計(jì)付款額 本月應(yīng)付款金額 本月實(shí)際付款金額 累計(jì)欠款額