【導(dǎo)讀】加強(qiáng)公司財務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。公司財務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心，各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。的總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。→財務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。當(dāng)天往返的不報銷住宿費(fèi)。出差人申請→中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報銷。坐火車超過12個小時的，必須購買臥鋪車票。

　　

【正文】 合同，嚴(yán)格按計劃進(jìn)行支付。 。 。 工程竣工后進(jìn)行結(jié)算時，必須嚴(yán)格按照合 需 同的要求和經(jīng)指定的中介機(jī)構(gòu)審計完畢的審計報告進(jìn)行結(jié)算付款。 ： ，每月 25 日 17： 00前上報當(dāng)月工程進(jìn)度月報表，同時上報下月進(jìn)度計劃。月進(jìn)度計劃必須按時上報 ，如未按時上報或者沒有上報，則不予以支付當(dāng)月進(jìn)度款。 工程總進(jìn)度計劃包括總進(jìn)度計劃審批表、封面、總進(jìn)度計劃編制說明、總進(jìn)度計劃，總進(jìn)度計劃的編制應(yīng)采用網(wǎng)絡(luò)圖形式；工程總進(jìn)度計劃一式 五 份，批復(fù)后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心、 財務(wù)管理中心、 公司檔案室各存一份。 工程進(jìn)度月報表包括工程進(jìn)度款支付申請單、工程進(jìn)度審核表、封面、形象進(jìn)度文字說明、已完工程進(jìn)度造價計算書、工程量計算書、隱蔽工程記錄、簽證單和材料設(shè)備價格確認(rèn)單等，已完工程進(jìn)度造價計算書必須提供電子版文件；工程 量計算書如是電腦打印版本，同樣須提供工程量計算書的電子文檔；工程進(jìn)度款支付申請單根據(jù)合同約定的付款方式確定是否提交，到合同約定付款節(jié)點(diǎn)時隨月進(jìn)度報告一起提交，如未到付款節(jié)點(diǎn)則取消；月進(jìn)度報告一式 四 份，審核后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心、公司檔案室各存一份。 下月進(jìn)度計劃包括下月進(jìn)度計劃審批表、封面、形象進(jìn)度文字說明、計劃工程進(jìn)度橫道圖，下月進(jìn)度計劃一式 三 份，批復(fù)后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心各存一份。 根據(jù)合同需要付款時 ,由供方單位主動 填報 《工程款支付申請表》 ,監(jiān)理工程師根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對《工程款支付申請表》進(jìn)行審核，審核意見必須注明根據(jù)合同具體條款、實(shí)際進(jìn)度 、 支付何種款項(xiàng) 等 ； 工程管理中心專業(yè)主管工程師 負(fù)責(zé)復(fù)核《工程款支付申請表》并簽署意見，根據(jù)合同歷史付款額度、項(xiàng)目完成情況、履約情況、處罰情況、各種扣款簽署意見； . 成本控制 中心造價工程師根據(jù) 已完成工程量及合同履約情況重點(diǎn)復(fù)核并簽署意見，確保付款額度的準(zhǔn)確性 ,對付款進(jìn)行把關(guān)，負(fù)責(zé)復(fù)核《工程款支付申 請表》并簽署意見 , 《付款審批表》 中 簽署意見； 分 管 副總 負(fù)責(zé)復(fù)核《付款審批表》并簽署意見； 財務(wù)部經(jīng)理 根據(jù) 工程付款臺賬和工程合同臺賬 ， 負(fù)責(zé)對《付款審批表》的復(fù)審 并 簽署意見， 制定初步付款計劃。 財務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金計劃確定付款計劃，確保嚴(yán)格按合同及時付款，如能不能及時付款，應(yīng)及時與主管領(lǐng)導(dǎo) 及成本控制中心 溝通 ， 成本控制中心和工程管理中心做好供方單位的解釋溝通工作。 總經(jīng)理：最終確定付款額度和 付款進(jìn)度 。 （適應(yīng)于工程類付款除設(shè)計、報建、 營銷、策劃、行政、財務(wù)等部門付款外） 20日前將已完工程費(fèi)用預(yù)算書并附詳細(xì)計算式、 《工程款支付申請表》 、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字、單位蓋章后呈報至監(jiān)理單位。 監(jiān)理單位對施工單位申報的《工程款支付申請表》進(jìn)行審核，并經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)簽字、加蓋監(jiān)理單位公章后報 工程管理中心 。 工程管理中心 在收到監(jiān)理單位交來的資料后，在二日內(nèi)對已完成的工程量 進(jìn)行審核。 對施工質(zhì)量、進(jìn)度及其他與合同約定不符情況及扣除的相應(yīng)款項(xiàng)在《工程款支付申請表》中予以明確，不計入工程進(jìn)度款（ 如 施工單位本 次用水、用電、罰款單等） 支付范圍 ，經(jīng)現(xiàn)場工程師和 工程管理中心總監(jiān) 簽字認(rèn)可后連同施工單位所報資料送 成本控制中心 。 工程管理中心 派專人負(fù)責(zé)工程付款申請審批跟綜和對相關(guān)資料的報送，非特殊情況每月月底統(tǒng)一報送一次。 成本控制中心造價工程師 在收到 工程管理中心 交來的資料后，在二日之內(nèi)對當(dāng)月工程款支付金額核算完畢。 工程總監(jiān)根據(jù)監(jiān)理、 工程管理中心 、 成本控制中心 三方意見匯總出具付款意見，作為請款部門付款審批表中請款意見參考。 《付款審批表》，并詳細(xì)填報請款意見 ，將 《工程款支付申請表》 與 《付款審批表》 及相關(guān)資料報送成本控制中心 ； 成本控制 中心 在收到《付款審批表》申請后，對當(dāng)月工程款支付金額核算，由 成本控制總監(jiān) 簽字，認(rèn)可后送交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 副總經(jīng)理 對付款審批并簽署意見。 分管 副總經(jīng)理 審批后交付《付款審批表》給 財務(wù)管理中心 ， 財務(wù)管理中心 負(fù)責(zé)對當(dāng)月工程款支付金額的審批并對付款簽署付款計劃，并報財務(wù)總監(jiān)審批； 財務(wù)總監(jiān)審批完后報總經(jīng)理審批。 根據(jù)付款審批表編制《 月進(jìn)度款撥付計劃表 》報財務(wù)總監(jiān) 及總經(jīng)理審批，《 月進(jìn)度款撥付計劃表 》審批通過后，財務(wù)根據(jù)付款計劃安排付款； 每月《工程款已支付報表》由 財務(wù)管理中心 月底進(jìn)行統(tǒng)計，次月初報監(jiān)理公司、工程 管理中心 、成本控制 中心 等部門備案； 付款寬限免責(zé)期內(nèi)付款，減少 公司 違約行為。 將審批完后的《付款審批表》、《工程款支付申請表》復(fù)印 件 交監(jiān)理 公司 、工程 管理中心 、成本控制 中心 存檔，原件 在審批完成后三日內(nèi) 交 財務(wù)管理中心 存檔； 每月 《 工程款已支付報表 》在月底 28日前完成， 交監(jiān)理公司、工程 管理中心 、成本控制中心 備案， 工程管理中心和成本控制中心核對無誤后，據(jù)此 作為次月付款審批的依據(jù)之一； 6. 施工單位用水、用電費(fèi)用支出的審批流程 由專門的經(jīng)辦人首先對水電費(fèi)發(fā)生的金額進(jìn)行核實(shí)； 根據(jù)核實(shí)后的水電費(fèi)用由經(jīng)辦人填制水電費(fèi)用分?jǐn)偙?，根?jù)各施工單位實(shí)際使用的水電費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偅⒂伤娰M(fèi)使用單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)人（下同）簽字確認(rèn)，待工程結(jié)算時從工程款中扣回。水電費(fèi)使用單位的負(fù)責(zé)人或者授權(quán)認(rèn)可人需經(jīng)使用單位書面確定。 經(jīng)辦人根據(jù)核實(shí)的水電金額填寫《請款 單》，在請款單后附水電費(fèi)用的使用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的費(fèi)用分?jǐn)偙恚? ； 財務(wù)管理中心 ， 財務(wù)管理中心 根據(jù)請款單支付費(fèi)用； 將付款憑證交 工程管理中心 的經(jīng)辦人到水電部門開具費(fèi)用發(fā)票，交 財務(wù)管理中心 歸賬； 財務(wù)管理中心 在進(jìn)行賬務(wù)處理時應(yīng)根據(jù) 工程管理中心 提供的水電費(fèi)用分?jǐn)偙韺⒂晒敬鷫|的水電費(fèi)登錄臺賬備查，在工程項(xiàng)目結(jié)算時和 工程管理中心 核對后在工程款項(xiàng)中扣回。 7．罰則 7． 1 沒有達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)而辦理審 批時沒有特別注明的，罰工程管理中心專業(yè)主管工程師 500元 /次。 7． 2在工程款支付申請表中成本控制中心造價工程師工作失誤導(dǎo)致將 該合同已累計付款額失真的，每次處罰200元。 7． 3 因工程付款審批延誤導(dǎo)致公司違約時，處罰責(zé)任部門總監(jiān) 200元 /每次，相關(guān)責(zé)任人 300元 /每次。 7． 4付款審批過程中弄虛作假，為供方單位謀取利益的，處罰相關(guān)責(zé)任人 10002021元 /每次，后果嚴(yán)重的，公司將給予開除處分。 7． 5 財務(wù)管理中心沒有及時將《 工程款 已支付報表 》 下達(dá)給相關(guān)部門的，罰 30元 /天。 工程管理中心未將審批完后 的《付款審批表》、《工程款支付申請表》原件在審批完成后三日內(nèi)交財務(wù)管理中心存檔的，罰罰 30元 /天； 《工程款支付申請表》適應(yīng)于工程類付款申報，由施工單位申報，送交監(jiān)理公司進(jìn)行初審， 工程管理中心專業(yè)主管工程師 、 成本控制中心造價工程師 、工程總監(jiān)復(fù)審。 《付款審批表》作為公司內(nèi)部付款審批表，適應(yīng)于工程類及非工程類付款審批，工程類付款審批之前必須完成 《工程款支付申請表》的復(fù)核，非工程類付款直接由請款部門填報，報相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批； 《 工程款已支付報表 》由 財務(wù)管理中心 每月底完成； 工程款支付與管理控制流程 階段 流程 執(zhí)行人 完成記錄或輸出文件 備注 申報階段 請款 單位當(dāng)月 20 日前提出《工程款支付申請表》 請款 單位 施工單位簽字蓋章的《工程款支付申請表》 適應(yīng)于工程類付款除設(shè)計、報建、營銷、策劃、行政、財務(wù)等部門付款外； 監(jiān)理單位對 《工程款支付申請表》 進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，確保付款額度準(zhǔn)確，工程量計算準(zhǔn)確，并 提 供 詳細(xì) 的計 算 式作 為 附件； 監(jiān)理單位專業(yè)工程師審核 監(jiān)理單位 《工程款支付申請表》簽字 并出具審核意見 監(jiān)理單位總監(jiān)審核簽字 請款部門 審核 請款部門 負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見 成本控制中心 審核 成本控制中心 負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見 工程總監(jiān) 工程總監(jiān) 根據(jù)監(jiān)理、 工程管理中心 、成本控制中心 三方意見匯總出具付款意見 審核階段 請款部門 審核 請款部門 負(fù)責(zé)人 簽字、并出具審核意見 工程類付款請款部門根據(jù)《工程款支付申請表》中工程總監(jiān)審核意見填寫《 付款審批表 》； 非工程類付款像 設(shè)計、報建、營銷、策劃、行政、財務(wù)等部門付款由請款部門根據(jù)履約情況直接填寫 《 付款審批表 》報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 成本控制 部 審核 成本控制部 負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字并出具審核意見 財務(wù)管理中心 審核 財務(wù)管理中心 負(fù)責(zé)人 及 財務(wù)總監(jiān) 《 月進(jìn)度款撥付計劃表 》 總經(jīng)理 對付款額度及付款計劃進(jìn)行審批 撥付階段 工程撥款 財務(wù)管理中心 及公司領(lǐng)導(dǎo) 《 月進(jìn)度款撥付計劃表 》 財務(wù)管理中心報財務(wù)總監(jiān)備案 執(zhí)行 財務(wù)管理中心 及相關(guān)人員 《 工程款 已 支付 報 表 》 每月《工程款已支付報表》由財務(wù)管理中心月底進(jìn)行統(tǒng)計，次月初報監(jiān)理、工程、預(yù)算、成本控制等部門備案 歸檔 原件歸檔 財務(wù)管理中心 《 工程款付款審批表 》 《工程款支付申請表》 工程管理中心將審批完后的《 付款審批表 》、 《工程款支付申請表》復(fù)印交部門存檔，原件交財務(wù)管理中心存檔 復(fù) 印件 工程 、預(yù)算 及成本控制部 《工程款支付申請表》 《 付款審批表 》 付款 審 批 表 合同編號 工程名稱 請款單位 累計付款 請額金額（大小寫） 付款次數(shù) 合同預(yù)測金額 計劃付款日期 請款部門 付款類型 預(yù)付款□進(jìn)度款□結(jié)算款□ 質(zhì)保金□ 請款部門意見 ： （注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項(xiàng)、項(xiàng)目質(zhì)量、工期履約情況、是否 有違約行為，若有，注明對方應(yīng)支付的違約金等） 請款部門負(fù)責(zé)人： 成本控制中心 總監(jiān) 分管副總經(jīng)理 財務(wù)管理中心 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 注：工程類必須附《工程款支付申請表》 及相關(guān)資料 工程款支付申請 表 合同編號： 編號 ： 工程名稱 累計已付款 請款單位 已付款次數(shù) 請款金額 當(dāng)期應(yīng)付款： 扣除當(dāng)期水電費(fèi)： 當(dāng)期獎罰： 扣除甲供材料款： 實(shí)際應(yīng)付款： 付 款 事 由 付款事由： （注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項(xiàng)） 施工單位（簽字蓋章）： 年 月 日 監(jiān)理單位 審核意見 監(jiān)理單位（簽字蓋章）： 年 月 日 工程管理中心 審核意見 成本控制中心 審核意見 工程總監(jiān) 審核 意見 工程款己支付報表 制表單位 ：公司 財務(wù)管理中心 付款日期 ： 年 月 單位 ： 萬元 序號 合同編號 收款單位、項(xiàng)目名稱 累計付款額 本月應(yīng)付款金額 本月實(shí)際付款金額 累計欠款額