財務(wù)管理學(xué)短期資產(chǎn)管理-資料下載頁
2025-08-11 10:56本頁面
【導(dǎo)讀】短期資產(chǎn)具有以下幾個突出特點。按照在生產(chǎn)經(jīng)營循環(huán)中所處的流程?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)也被稱為貨幣資金周轉(zhuǎn)率及一年中貨幣資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)。，其應(yīng)付款的平均付款天數(shù)為35天，應(yīng)收帳款的收款期為70天，公司從原材料購買到產(chǎn)品銷售的期限為85天，最佳現(xiàn)金持有量＝1200萬/3次＝400（萬次）。確定最佳貨幣資金的周期模式反映了貨幣資金持有量與其周轉(zhuǎn)率。企業(yè)蒙受損失或為此付出的代價。上述三項成本之和最小的現(xiàn)金持。與持有量有明顯的對應(yīng)關(guān)系。持現(xiàn)的機會成本就是放棄投資收益的代價。如由于短缺現(xiàn)金而無法及時購。損失等，都是可以計算和確知的?？蛻舻碾x去等的損失是很難估計的。由于嚴(yán)重現(xiàn)金短缺造成企業(yè)重大財務(wù)危機，所以確保企業(yè)必要的安全性現(xiàn)金儲備是很。的現(xiàn)金短缺成本可能等于0。某企業(yè)根據(jù)歷史資料和進去企業(yè)經(jīng)營狀況的分析和預(yù)測，估計其現(xiàn)金持有。，企業(yè)的資金成本率為10％，先將其分析結(jié)果列表如下。為零，得求導(dǎo)數(shù)，并令一階導(dǎo)數(shù)，對總成本
【正文】 收帳款的成本。（ ） “ 5C”分析系統(tǒng)中的 “ 資本 ” 一項，是指客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量的優(yōu)劣分析。（ ） 。（ ） 。（ ） 的資金減少。（ ） 8. ，應(yīng)收帳款的逾期時間越長，發(fā)生壞帳的程度就越大。（ ） 信用期限是指企業(yè)對外提供商品或勞務(wù)時允許顧客延遲付款的時間期限。（ ） 二、單選題 給定的信用條件為 “ 1／ 10， n／ 30”的含義為（ ）。 Ａ付款期限為 10天，現(xiàn)金折扣為 1％，信用期限為 30天 Ｂ信用期限為 30天，現(xiàn)金折扣為 1／ 10 Ｃ表示賒銷期限為 30天，如果在 10天內(nèi)付款，可享受 1％的現(xiàn)金折扣 Ｄ如果在 10天內(nèi)付款，可享受 10％的現(xiàn)金折扣，否則應(yīng)在 30天內(nèi)按全額付清 在下列費用中，屬于應(yīng)收帳款機會成本的是（ ）。 下列項目中，不屬于信用條件的是（ ） A. 現(xiàn)金折扣 某企業(yè)規(guī)定的信用條件是： “ 3/10,1/20， n/30”，一客戶從該企業(yè)購入原為 10,000元的原材料，并于第 18天付款，則該客戶實際支付的貨款為（ ）元。 A. 7700 D. 1000 衡量信用標(biāo)準(zhǔn)的是（ ） A. 預(yù)計的壞帳損失率 現(xiàn)率 單元自測題 一、判斷題 、儲存成本和缺貨成本之和最低的訂貨批量，便是經(jīng)濟訂貨批量。（ ） ，即與訂貨量成正相關(guān)。（ ） 。（ ） 。（ ） ，增加訂貨次數(shù)，在影響儲存成本降低的同時，也會導(dǎo)致訂貨成本與缺貨成本的提高。（ ） “ 訂貨的固定成本 ” 。（ ） ，是生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)或銷售而儲備的物資，如工業(yè)企業(yè)的原材料、低值易耗品、 半成品及產(chǎn)成品。（ ） ，而與訂貨的次數(shù)有關(guān)。（ ） 。（ ） 。（ ） 1 2 3 4√ 5√ 6 7√ 8 9 10√ 二、單選題 下列項目中屬于存貨儲存成本的是（ ）。 A、進貨差旅費 B、存貨儲存利息成本 C、由于材料中斷造成的停工損失 D、入庫檢驗費 通常在確定經(jīng)濟批量時，不應(yīng)考慮的成本是（ ）。 A、購置成本 B、訂貨成本 C、儲存成本 D、短缺成本 下列各項目中屬于購置成本的是（ ） A. 運輸費用 B. 采購人員的差旅費 C. 貨物的買價 D. 入庫檢驗費 1B 2D 3C 某建筑公司每年需要材料 200噸，每噸年度儲備成本為 20元，平均每次進貨費用為 125元，單位訂價為 20元，則每年最佳采購次數(shù)為（ ） A. 4 B. 6 C. 7 D. 10 中原公司每年需耗用 A種材料 14400公斤，據(jù)以往經(jīng)驗，單位提出定貨單申請以后 4天到達(dá)， A材料的每天最大耗用量為 44公斤，那么 A材料的訂貨點是（一年以 360天計算）。（ ） A. 176 B. 160 C. 264 D. 244 AB 三、多選題 1. 缺貨成本主要包括（ ） A. 停工待料損失 （ ） ，與訂貨經(jīng)濟訂貨量無關(guān)的是（ ）。 A. 儲存變動成本 價 ，必須考慮的因素是（ ）。 A. 平均每天的正常耗用量 B. 預(yù)計每天的最大耗用量 C. 提前時間 D. 預(yù)計最長提前時間 E. 保險儲備 1ABCD 2ABC 3BD 4AC 四、計算題 6000公斤，單位采購成本為15元，單位儲存成本 9元，平均每次訂貨費用為 30元，假設(shè)該材料不存在缺貨情況， 計算：（ 1）乙材料的經(jīng)濟訂貨批量； （ 2）經(jīng)濟訂貨批量下總成本； （ 3）經(jīng)濟訂貨批量的平均占用資金； （ 4）年度最佳訂貨批次。 單元自測題答案 1. 判斷題 2. 1 2 3 4√ 5√ 6 7√ 8 9 10√ 3. 單選題 4. 1B 2D 3C 4A 5B 5. 多選題 6. 1ABCD 2ABC 3BD 4AC
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