【正文】 必須有經(jīng)理的簽字。1賓館的開支必須當月結算清楚,報股東大會審核批準。1每月7號為股東大會日,由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。財務管理制度及流程篇十一一、嚴格財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務管理規(guī)范化、制度化。二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉金不超過5000元。四、各校賬目必須做到日清月結，學期末各校將組織領導、教師代表進行清理，并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應向分管財經(jīng)領導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實行月報表匯報制度，協(xié)助各校領導管好財、理好財。六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學校通報批評。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。七、堅決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領導審批方可入帳，會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權向分管領導指出，并不予報銷。八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師，實行10%罰款，5%計息，調(diào)出人員如欠公款，工資關系暫不轉出。九、嚴格控制大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內(nèi)進餐不得超過150元標準，特殊情況在餐館進餐，參與領導必須寫清事由，同時要控制標準。十、因公出差，所領經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學方面經(jīng)費開支，按《教學支出管理規(guī)定》執(zhí)行。十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務費，不報銷住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務費內(nèi)不另報銷）。函授學習一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務培訓，一個周以上培訓，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領導參加，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。十三、各校需要買東西，必須要各線分管領導同意并寫清事由，方可入帳支出，總務做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。十四、分管總務的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng)，各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經(jīng)允許費用自理。財務管理制度及流程篇十二 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督財務紀律。 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。 完成公司交給的其他工作。財務經(jīng)理：、制定財務人員的崗位職責。、管理總賬，按時編制報表。、指導和支援本部門人員工作。、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。會計、記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準確，賬目清楚。，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。，并定期協(xié)同有關部門清點資產(chǎn)。、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。出納、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業(yè)務。，杜絕簽發(fā)空頭支票。，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。、整理、裝訂、歸檔等工作。、周報，月報。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門，會計報表每月編制并上報一次。財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。支票由出納員保管。支票領用時需有符合簽批手續(xù)《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職工工資、獎金。個人勞務報酬。預支出差人員的差旅費。結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元?？偨?jīng)理批準的其他開支。除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付。確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉賬結算方式。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。出納人員應當建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。財務管理制度及流程篇十三第一章 總則第一條 為了加強學生社團的財務管理，維護會員權益，確保學生社團的正常運行和健康發(fā)展，根據(jù)《四川大學學生社團管理條例》及相關法規(guī)制定本條例。社團作為非營利性組織應遵守國家相應的會計制度。第二條 本條例由四川大學外國語學院團委指導的學生社團聯(lián)合會制定，其工作職能為對社團聯(lián)內(nèi)部財務情況進行管理以及對各學術型學生社團財務狀況進行監(jiān)督和審查，促進社團健康發(fā)展。第三條 本條例適用于四川大學外國語學院分團委指導的學術型學生社團，即根據(jù)社團創(chuàng)辦程序在外國語學院登記注冊的具有固定章程的學術型學生團體，其他社團參照執(zhí)行。外國語學院掛靠學生社團的財務監(jiān)管可以本條例為指導，制定實施辦法。第四條 社團財務管理的主要內(nèi)容是：(一)正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費用，節(jié)約開支。(二)認真執(zhí)行會計制度，按照社團統(tǒng)一的制度，及時、準確、完整地進行會計核算，編制財務預決算，提高資金使用效益。(三)建立和完善社團內(nèi)部財務管理制度，加強財務監(jiān)督。對嚴重違紀、損害公眾利益的收支行為應及時向院團委，學生社團聯(lián)合會報告、檢舉。第五條 學院團委要求學院社團聯(lián)對各個學術型社團社長進行履職前的廉潔修身、學習財務管理制度，以督促社團嚴格執(zhí)行條例。第二章 組織建設第六條 各學生社團建立財務管理機構和管理制度，會計人員負責掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票。保管現(xiàn)金，詳實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，做好現(xiàn)金日記賬。應注意資金安全，對所管理的資金負責。會計行使管理本協(xié)會財務的職責并接受協(xié)會其他成員的監(jiān)督。第七條 學生社團負責人(會長、副會長)不得兼任會計。如果該項經(jīng)費涉及報賬，每一筆經(jīng)費開支由會長、會計、至少一名活動費用經(jīng)手人(會長和活動經(jīng)手人不得與會計重合)共同在發(fā)票上簽字方可予以報銷。發(fā)票上需注明經(jīng)費使用的具體情況(含購買物品明細)。第八條 學生社團每學期末召開會員大會，會計向全體會員公布經(jīng)費收支情況。第九條 由外國語學院社團聯(lián)統(tǒng)籌各學生社團會計組成學生社團財務管理委員會，監(jiān)督各學生社團財務狀況的工作職能。第三章 經(jīng)費來源第十二條 社團的活動經(jīng)費，原則上分為兩個來源。一、在上一學年的優(yōu)秀社團評比中獲得獎金的社團，原則上以獎金為社團資金來源，不允許其他活動資金來源。經(jīng)費使用不需要報銷，但需要做好現(xiàn)金日記賬，記錄好資金去向用途。二、成立未滿一年的學術型社團或者在上一學年的社團評比中未獲得獎金的社團，根據(jù)活動開展情況學院可以提供少量活動經(jīng)費，需要在做好資金去向用途賬本的同時，嚴格按照規(guī)定走報賬程序。第四章 財務管理第十三條 學生社團財產(chǎn)歸學生社團集體所有，任何人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)，亦不得在社團成員中分配。社團的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定范圍內(nèi)的活動，社團負責人或其他成員須嚴格遵循學校相關財務制度及社團內(nèi)部經(jīng)費管理規(guī)范的要求，應自覺接受學生社團聯(lián)合會的監(jiān)督。第十四條 社團自成立之始即應建立財務收支賬目，賬目由專人負責。每學期末，社團的財務收支情況需以書面形式在qq群等平臺向社團成員公開，并接受社團成員及學生社團聯(lián)合會等相關部門的監(jiān)督和審查。第十五條 社團在申請活動時，需要寫明詳細的經(jīng)費預算，并請社團負責人進行審批，經(jīng)費審批后在會計處登記，然后持有效憑證在出納處領取經(jīng)費。第十六條 社團成員可對自己認為不合理的財務收支情況向社團財務管理委員會提出質(zhì)疑，社團財務管理委員會責成社團財務領導小組予以答復。第十七條 各學生社團須注意經(jīng)費的合理使用，應具備一定的自律意識和節(jié)約觀念，確保年度收支的平衡。若出現(xiàn)財務赤字，則四川大學學生社團聯(lián)合會有權暫停審批其一切活動。在經(jīng)過整改并經(jīng)社團聯(lián)確認取得成效后，方可繼續(xù)審批活動。第十八條 四川大學學生社團聯(lián)合會財務部定期召集社團財務管理委員會開會，各社團的會計在會上對其協(xié)會財務狀況做詳細報告，并討論財務管理方案。財務制度擬于每年12月份核定一次。如需變更，應在社團財務管理委員會上公開征求意見，表決通過。第十九條 每年社團換屆選舉后，原社團的財務管理部門或財務領導小組應將年度財務報告和財務清單移交給新一屆的社團財務管理部門或財務領導小組，并由新一屆財務管理部門或財務領導小組中的會計以本人名字開設獨立銀行賬戶，?？顚魧Ｓ茫_保上一年度的剩余經(jīng)費全部轉入下一年做社團活動使用。第二十條 社團發(fā)生劃轉撤并時，應對集體財產(chǎn)進行清算。社團財務清算，應當在學生社團聯(lián)合會財務部門、監(jiān)察部門的監(jiān)督指導下，對社團的資產(chǎn)進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務清單，任何個人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)。劃轉撤并的社團清算結束后，經(jīng)由校團委、掛靠學院批準，其資產(chǎn)分別按照下列辦法處理：(一)因掛靠關系改變，全部資產(chǎn)無償移交。(二)轉為非社團單位或撤銷的社團，全部資產(chǎn)扣除債務后，由掛靠學院牽頭，在社團在冊成員中進行平均分配。若社團在冊成員放棄，則做好社團資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理好各項遺留問題。(三)合并的社團，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社團。第二十一條 資金去向：(一)社團活動開支：社團開展與其宗旨相關的各項活動。(二)社團內(nèi)部建設開支：包括社團購置辦公用品或開展內(nèi)部培訓等支出。(三)出版內(nèi)部刊物開支：包括編輯、出版等業(yè)務性支出。(四)其他合理開支。(包括辦公用品、文體用品等物，食品不計入內(nèi))第二十二條 有下列情形之一者，由學生社團聯(lián)合會給予預警，責令限期整改。情節(jié)嚴重者，可依《學生社團管理章程》等學生社團相關管理規(guī)定，撤銷社團主要負責人的職務，直至對該學生社團予以撤銷登記。(一)不編制財務預算和決算的。(二)隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的。(三)隱匿其他各項收入的。(四)對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的。(五)虛列支出，冒領、多領社團活動經(jīng)費的。(六)不按規(guī)定設置財務管理部門或財務領導小組的。(七)侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)的。(八)由于保管不善使社團資產(chǎn)嚴重流失的。(九)其他嚴重違反社團財經(jīng)紀律的行為。第五章 附則第二十三條 本條例解釋權歸四川大學外國語學院學生社團聯(lián)合會。第二十四條 本條例自20xx年5月起生效。