【導(dǎo)讀】（一）北京電器集團(tuán)及其甲公司的工作計(jì)。（五）費(fèi)用分?jǐn)倵l。（五）目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)調(diào)。（八）訴訟（仲裁）或處。（九）目標(biāo)公司的優(yōu)惠政。（十）其他需調(diào)查的相關(guān)事。（六）制定應(yīng)急預(yù)。（七）確定并購的

　　

【正文】 ... 8 （四）目標(biāo)公司的經(jīng) 營 .............................................................................. ........... 8 （五）目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)調(diào) （六）環(huán)境保 護(hù) .............................................................................. ....................... 9 （七）產(chǎn)品質(zhì) 量 .............................................................................. ....................... 9 （八）訴訟（仲裁）或處 罰 .............................................................................. ... 9 （九）目標(biāo)公司的優(yōu)惠政 策 .............................................................................. ... 9 （十）其他需調(diào)查的相關(guān)事 項(xiàng) ............................................................................. 8 四、報(bào)價(jià)及談判 環(huán) 節(jié) .............................................................................. .................... 10 （一）談判主 題 .............................................................................. ..................... 10 （二）談判團(tuán)隊(duì)成 員 .............................................................................. ............. 10 (三 ) 談判目 標(biāo) .............................................................................. ..................... 15 （四）談判程序及具體策 略 ............................................................................... 16 （五）談判資 料 .............................................................................. ..................... 16 （六）制定應(yīng)急預(yù) 案 .............................................................................. ............. 16 （七）確定并購的形 式 .............................................................................. ......... 1 (八 )交易價(jià) 格 .............................................................................. ....................... 17 (九 )并購雙方形成決議，同意并 五、公司收購協(xié) 議 .............................................................................. ........................ 17 六、完成收 購 .............................................................................. ................................ 17 一、收購方與被收購方工作計(jì)劃 （一）重慶銳強(qiáng)企業(yè)管理咨詢有限公司為了能夠在收購前期就能發(fā)現(xiàn)和評估機(jī)遇、風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)獲利能力 ,我們對經(jīng)營性業(yè)務(wù)范圍 進(jìn)行廣泛的分析。 調(diào)查目標(biāo)企業(yè)各部門首先，是通過更詳盡地了解目標(biāo)物來確定改善的潛力。為此首先需要把原來常用的業(yè)務(wù) 范圍加以擴(kuò)大 , 加上經(jīng)營性的觀點(diǎn)。核心是確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)因素 ,對經(jīng)營性業(yè)務(wù)的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量 化 , 制訂出初步的整合方案。 簡單來說 , 調(diào)查可以劃分為三個(gè)范疇 : 主營業(yè)務(wù) , 組織機(jī)構(gòu)和行政管理。 評估被收購企業(yè) 的價(jià)值由于價(jià)值的評估會(huì)受諸多因素的影響，人們在不同的環(huán)境、不同的信息條件以及不同的 方法運(yùn)用上會(huì)產(chǎn)生不同的價(jià)值評判；甚至即使在相同的環(huán)境、相同的信息條件和相同的方法 運(yùn)用上人們對于事物價(jià)值的判斷也可因獲取信息的先后順序的不同而產(chǎn)生差異。因此，管理 者對于被收購企業(yè)價(jià)值的認(rèn)識(shí)或判斷就很有可能與被收購企業(yè)的真實(shí)情況存在差異。所以盡 量協(xié)商和借助第三方客觀評估會(huì)更具有可操作性。 為高層決策各方提供盡可能多的信息 充分的信息是避免認(rèn)知偏誤的必要前提。一般情況下 ,個(gè)人單憑自身的認(rèn)知過程很難判 斷是否發(fā)生了偏誤和偏誤所在 ,因此需要獲得各方面廣泛的信息以提醒認(rèn)知并驗(yàn)證認(rèn)知結(jié) 果 ,從而形成正確的認(rèn)知。以相對比較詳實(shí)的數(shù)據(jù)支持為基礎(chǔ)，引入專家意見，匯總之后上 行至決策層。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督 收購過程中應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特別是財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督 ,建立財(cái)務(wù)預(yù)警體系 ,克服“保 守主義”、“損失厭惡”、“風(fēng)險(xiǎn)厭惡”和“后悔厭惡”等心理對決策所造成的不利影響 ,盡量 將決策時(shí)點(diǎn)提前。 引入決策制衡機(jī)制應(yīng)積極引入決策制衡機(jī)制 ,避免單一決策主體的認(rèn)知偏誤影響企業(yè)的行為選擇 。通過群 體之間的沖突與妥協(xié)使最終評價(jià)更接近于客觀事實(shí) ,從而提高 決策的合理性 達(dá)到控制企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)的目的。 （二）重慶市 xx 家政服務(wù)公司的被收購工作計(jì)劃收購是指一家企業(yè)用現(xiàn)金或者有價(jià)證券購買另一家企業(yè)的股權(quán)或者資產(chǎn)，以獲得對該企 業(yè)的全部資產(chǎn)或者某項(xiàng)資產(chǎn)的所有權(quán)，或?qū)υ撈髽I(yè)的控制權(quán)。 關(guān)于收購方式的選擇 此次收購采取股權(quán)收購方式。股權(quán)收購是指收購方通過與被收購方股東進(jìn)行有關(guān)股權(quán)的交易，使收購方成為被收購方 股東的行為。股權(quán)收購不需辦理資產(chǎn)過戶手續(xù) ,可以節(jié)省費(fèi)用和時(shí)間，同時(shí)能直 接承繼被收購 方的原有資質(zhì)，能規(guī)避資產(chǎn)收購中關(guān)于資產(chǎn)移轉(zhuǎn) (如專利等無形資產(chǎn) )的限制。此種收購需要 注意的是收購方要承繼被收購方的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，如負(fù)債、法律糾紛等。 關(guān)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的原則不同收購主體在收購的條件、收購價(jià)款、職工安置、債權(quán)債務(wù)的處理等方面會(huì)存在較大 的差異。應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部程序進(jìn)行審議，并形成決議，將該決議提交主管部 門批準(zhǔn)，主管部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓。 關(guān)于清產(chǎn)核資及財(cái)務(wù)審計(jì)資產(chǎn)管理部門對企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓決議進(jìn)行審核和批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清產(chǎn)核資。清產(chǎn) 核 資應(yīng)編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊，核實(shí)和界定資本金及其權(quán)益。財(cái)務(wù)審計(jì)由委托的會(huì)計(jì) 師事務(wù)所實(shí)施，包括對企業(yè)法定代表人的離任審計(jì)。 關(guān)于企業(yè)的職工安置這個(gè)事情要具體問題具體分析，需要人力資源方面的專業(yè)人員結(jié)合具體實(shí)際拿出詳細(xì)的 實(shí)施方案。如果選擇股權(quán)收購方式，原則上并購后企業(yè)應(yīng)繼續(xù)履行原企業(yè)和職工簽訂的勞動(dòng) 合同。需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、解除勞動(dòng)合同的，相關(guān)職工安置費(fèi)用應(yīng)分段計(jì)算，并購前應(yīng)發(fā)生 的費(fèi)用以原股東權(quán)益承擔(dān)，并購后發(fā)生的費(fèi)用由新老股東權(quán)益共同承擔(dān)。 二、股權(quán)收購意向書 收購方：重慶銳強(qiáng)企業(yè)管理咨詢有限公司 轉(zhuǎn)讓方：重慶市 xx家政服務(wù)公司 鑒于，收購方與轉(zhuǎn)讓方已就轉(zhuǎn)讓方持有的重慶市xx 家政服務(wù)公司（目標(biāo)公司） 100 %的 股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜進(jìn)行了初步磋商，為進(jìn)一步開展股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)調(diào)查，并完善轉(zhuǎn)讓手續(xù)，雙方 達(dá)成以下股權(quán)收購意向書，本意向書旨在就股權(quán)轉(zhuǎn)讓中有關(guān)工作溝通事項(xiàng)進(jìn)行約定，其結(jié)果 對雙方是否最終進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒有約束力。 （一）收購標(biāo)的 收購方的收購標(biāo)的為轉(zhuǎn)讓方擁有的目標(biāo)公司 100%股權(quán)、權(quán)益及 其實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)和資料。 （二）收購方式 收購方和 轉(zhuǎn)讓方同意，收購方將以現(xiàn)金方式完成收購，有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)款及支付條件 等相關(guān)事宜，除本協(xié)議作出約定外，由雙方另行簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》進(jìn)行約定。 (三 )保障條款 轉(zhuǎn)讓方承諾，在本意向協(xié)議生效后至雙方另行簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之日的整個(gè)期間，未 經(jīng)受讓方同意，轉(zhuǎn)讓方不得與第三方以任何方式就其所持有的目標(biāo)公司的股權(quán)出讓或者資產(chǎn) 出讓問題再行協(xié)商或者談判。 轉(zhuǎn)讓方承諾，轉(zhuǎn)讓方及時(shí)、全面地向受讓方提供受讓方所需的目標(biāo)公司信息和資料， 尤其是目標(biāo)公司尚未向公眾公開的相關(guān)信息和資料，以利于受讓方更全面地了解目標(biāo)公司真 實(shí)情況；并應(yīng)當(dāng)積極配合受讓方及受讓方所指派的律師對目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查工作。 轉(zhuǎn)讓方保證目標(biāo)公司為依照中國法律設(shè)定并有效存續(xù)的，具有按其營業(yè)執(zhí)照進(jìn)行正常 合法經(jīng)營所需的全部有效的政府批文、證件和許可。篇二：公司收購策劃書 公司收購策劃書 一、收購方與被收購方工作計(jì) 劃 .............................................................................. ......... 2 （一）北京電器集團(tuán)及其甲公司的工作計(jì) 劃 .............................................................. 2 （二）河北某電器集團(tuán)的 abc三家子公司的被收購工作計(jì) 劃 .................................... 7 二、股權(quán)收購意向 書 ............................................................................. ......................... 10 （一）收購標(biāo) 的 ............................................................................. ......................... 10 （二）收購方 式 ............................................................................. ......................... 10 (三 )保障條 款 ............................................................................. ........................... 10 （四）保密條 款 ............................................................................. ..........................11 （五）費(fèi)用分?jǐn)倵l 款 ............................................................................. ...................11 三、公司并購業(yè)務(wù)法律盡職調(diào)查報(bào) 告 .............................................................................. 13 （一）目標(biāo)公司的基本情 況 .............................................................................. ....... 13 （二）目標(biāo)公司的主要財(cái)產(chǎn)狀 況 .......................................