【導(dǎo)讀】資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。常費用支出，開源節(jié)流，控制公司運營成本。2021年度即將結(jié)束，為了更好地開展新年的工作，的財務(wù)部門的工作計劃。需求，每月按時申報，但是核算的準確性有待提高；理報表沒有形成制度、完整的報表體系；固定資產(chǎn)管理缺失等問題；對收支安排制度化、表格化；保證收支平衡，提高財務(wù)對內(nèi)對外的服務(wù)水平。有據(jù)可循；流程規(guī)范、科學(xué)決策”。下面是財務(wù)各項工。財務(wù)內(nèi)部、銷售人員、全員財務(wù)意識等內(nèi)容培訓(xùn)，成本分析，財務(wù)費用控制，擬制適合公司的各項費用標準，嚴格審核單據(jù)，平衡收支，建立應(yīng)收/應(yīng)付賬款跟蹤表，化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用，從而謀取利潤最大化。后的發(fā)展提供了可靠的依據(jù)。遵守財務(wù)會計制度和稅收法則，認真履行職責(zé)，順利完成并通過各種年審工作。督的原則，控制好業(yè)務(wù)招待費用的使用。

　　

【正文】 每月底制作付款計劃，聯(lián)系供應(yīng)商安排付款 進、銷存發(fā)票的跟進與登記． 固定資產(chǎn)的登記，并依據(jù)折舊方法進行折舊． 財務(wù)檔案的保管 負責(zé)跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點 領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他事項 嚴守公司商業(yè)秘密 出納： 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 37 / 49 負責(zé)公司的費用報銷，供應(yīng)商付款 ．將所有的付款單據(jù)交給 XX登記現(xiàn) 金銀行日記賬． 每月的工資發(fā)放及跟進員工借款收回 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理相他事項 四、會計人員的工作流程 、工作流程： 現(xiàn)金收付 a. 收現(xiàn) 根據(jù) YY 開具的收據(jù)收款，檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手 人簽名，收到現(xiàn)金后在收據(jù)上簽字并加蓋財務(wù)“結(jié)算”章將收據(jù)第②聯(lián)給交款人， XX 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬． ： XX 負責(zé)每次給供貨商或者本廠員工報銷前都要填寫 XX 公司費用報銷單， 本廠員工的費用報銷單經(jīng)經(jīng)理和財務(wù)主管審核簽名方可拿給 YY 報銷，并且要經(jīng)手人簽名。報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款．若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存報銷單據(jù)，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款，或退回報銷精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 38 / 49 人，待出納取回現(xiàn)金時再通知領(lǐng)款．付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章，報銷完的單據(jù)由 XX 每日去 YY 處拿來及時登記現(xiàn)金流水賬，每天結(jié)束前清點庫存現(xiàn)金，是否與賬相符． 銀行收付 XX 根據(jù) YY 從銀行取拿回的回款單據(jù)，核對收款資料與發(fā)票是否一致，交 給財務(wù)主管審核，方可登記現(xiàn)金銀行日記賬． YY 每月根據(jù) ZZ 月底作的銀行付款計劃，填寫匯款單，銀行賬號、金額大 小寫一致．方可付款，付款ＯＫ后的付款單交回給XX 登記現(xiàn)金銀行日記賬．下月中旬完成上月的賬務(wù)工作，確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額一致，并出具財務(wù)報表． 、總賬崗位工作流程： 總 賬流程：主要是費用類、收付款類原始數(shù)據(jù)錄入，財務(wù)總賬記賬， 檢查記賬工作，以及提供全部財務(wù)數(shù)據(jù)． ：每月整理出納現(xiàn)金費用報銷單，銀行收款與支出等單據(jù)，對這些 經(jīng)楊立超審核后的原始單據(jù)進行核對，如復(fù)核正精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 39 / 49 確，并分類以會計的計賬方式填寫記賬憑證，當(dāng)月所有費用，現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務(wù)全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬，生成憑證后，要與出納核對現(xiàn)金，銀行存款的當(dāng)月余額。如有不一致，要找出原因更正。 ： ZZ 崗位負責(zé)，傳遞 XX． 類： ZZ 崗位負責(zé)，傳遞 XX．除了購買原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng) 付的款項做為其他應(yīng)付賬款，如：固定資產(chǎn)、文具用品等其他需付款資料． 、計提、折舊： 20XX 年公司的裝修費用達到XXX 多萬元，計劃在 X 年內(nèi)攤銷完畢， X 年中平均每月攤銷金額做為長期待攤費用．沖減利潤．每月對于未抵扣的進項發(fā)票，且已付款，此發(fā)票做為待攤費用處理，待下月抵扣了再轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費的進項稅．計提費用主要有工資，國地稅稅費．固定資產(chǎn)與折舊費用由往來會計 ZZ提供． 本：成本簡稱分為料、工、費三大項，料：每月要與倉庫核對好材 料的收、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并每月底進行存貨的盤點．根據(jù)跟單員知會的模具生產(chǎn)進度，進行成本核算．每套模的用料數(shù)量依據(jù)工程 BOM 表，再以 BOM 表的數(shù)量 *材料的平均單價，前提工程 BOM 表的數(shù)據(jù)一定要精確，確認好各套模需要精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 40 / 49 的用料額后，按各套模的生產(chǎn)進度占本月領(lǐng)料總數(shù)據(jù)的比例，算出各套模的用料成本，因生產(chǎn)模需要的共料不多，各套模具的用料大多數(shù)都是固定，如：每一套模用的模胚，鋼材都是固定的模具用，所以固定的用料完全計入本月本套模的成本，因此車間每月停 留的共用材料相對比較少，所以計算成本時，不計算在車間停留的材料．領(lǐng)用多少材料就當(dāng)成全部用完．本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合．工：本月生產(chǎn)車間人員工資全部計入本月模具成本中．費：包括了本月車間的間接人員工資，車間領(lǐng)用的機物料消耗品，水電費，也就是說除了直接用于生產(chǎn)模具的材料，用于車間的其他制造費用． ：所有賬務(wù)記賬完成后，對全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對一次，現(xiàn)金、銀 行結(jié)余要與出納賬核對當(dāng)月余額，應(yīng)收應(yīng)付結(jié)余數(shù)要與往來會計核對當(dāng)月余額，如有不一致，要找出原因更正。接 著結(jié)轉(zhuǎn)損益，把所有損益類的科目接平，整套賬將于完成．出具財務(wù)報表．財務(wù)報表交給 GG 審核，公司審核． 工資、伙食的核算：每月根據(jù)人事部給的人員工時，計算每個人員的工 資，包括中途離職人員工資與 WW 公共人員工資的核算，工資扣除項目主要有住宿、電費．飲水費、保險費．工資表單計算核對好之后交給 GG 與經(jīng)理審核，審核好的離職精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 41 / 49 人員工資交給出納發(fā)放．其他每月充一 發(fā)放．根據(jù)廚房 L 給的送油、菜、煤氣之送貨單，與人事給的人員用餐天數(shù)，計算出本月每人每天的伙食費．包括WW 人員伙食及與 WW 公共人員伙食．人員伙食費用單據(jù)交給GG 審核． 、往來會計崗位工作流程： 主要負責(zé)應(yīng)收應(yīng)付對賬工作，進、銷發(fā)票的跟進，財務(wù)檔案資料的保管． ：每月將我司開出去的增值稅發(fā)票，模具的請款資料與客戶每月對 好賬后做應(yīng)收賬款開出去的銷項發(fā)票收回的稅點也要每月與客戶確認對好賬后做為其他應(yīng)收賬款，．將每筆應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單．以上資料整理好交給 GG 審核ＯＫ后交給總賬會計 XX 做賬．并跟進收款，收回 的賬款結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款或現(xiàn)金．銷項發(fā)票的登記與跟進，并依據(jù)銷項增值稅票填寫送貨單及收齊相關(guān)資料．增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)要一致．發(fā)票原件與送貨單寄給客戶，復(fù)印件附在記賬憑證后面做賬． ：根據(jù)倉庫人員傳遞的送貨單數(shù)量與供應(yīng)商對賬，核對對賬單正確 無誤后，根據(jù)對賬單上的數(shù)量與采購訂單的單價，精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 42 / 49 得出需要開票的金額，做為應(yīng)付賬款，待發(fā)票收回后，依據(jù)實際付款金額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款．因自己計算金額與供應(yīng)商開出的增值稅發(fā)票金額如有 12 分錢相差，沖減原材料科目．除了購 買原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項做為其他應(yīng)付賬款，如：購買固定資產(chǎn)、購買進項發(fā)票支付的稅點、文具用品等其他需付款資料．購買進項發(fā)票支付的稅點每月要跟供應(yīng)商核對稅點款．將每筆應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付賬款填寫記賬憑證．每月底制作付款計劃，聯(lián)系供應(yīng)商并安排付款．需要以銀行賬付款的，把銀行付款資料交給廠長付款．付完款后將應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)沖減銀行、現(xiàn)金，填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單．以上資料整理好交給 GG審核ＯＫ后交給總賬會計 XX 做賬．每月跟進進項發(fā)票的收齊工作，抵扣聯(lián)復(fù)印件附在付款資料后面做賬，原件 交給外賬人員抵扣，對于本月不夠抵扣的進項發(fā)票，聯(lián)系供應(yīng)商購買稅票．并負責(zé)處理收齊相關(guān)資料，確保進項增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)一致． ：跟據(jù)購買固定資產(chǎn)合同，依據(jù)合同資料確認是否 需要分期按排付款與發(fā)票的收齊工作，在公司收到固定資產(chǎn)時登記到固定資產(chǎn)清單表格內(nèi)，固定資產(chǎn)原值是不含稅金額，不管固定資產(chǎn)是否完全付完款，發(fā)票是否全部收齊，都要計入總的不含稅金額，并在下一個月進行折舊．折精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 43 / 49 舊方法采用“平均年限法”，也就是“直線法”．折舊的年限依 據(jù)設(shè)備的價值，一般分 3 年、 5 年、 10 年折舊．預(yù)計凈殘值為設(shè)備的不含稅金額的 5％計算．每月都要進行固定資產(chǎn)折舊．直到設(shè)備按期提完折舊或依然還在使用，這樣就不需要再提折舊．根據(jù)設(shè)備的用途分管理用的設(shè)備入管理費用，車間用的設(shè)備入制造費用．折舊資料與固定資產(chǎn)清單交 GG審核后轉(zhuǎn)交給總賬會計入賬． ：內(nèi)外賬要分開柜進行保存． ：與 XX 同時處理倉存存貨數(shù)據(jù)，并跟進倉庫人員每月底進行存 貨盤點，核對數(shù)據(jù)．前提倉庫人員必須根據(jù)送貨單上的材料名稱與數(shù)量是否與 實物相符，對單據(jù)與實物不符合的，有權(quán)退回．如單據(jù)與實物不符，給生產(chǎn)領(lǐng)料或財務(wù)對賬造成混亂，追究倉庫人員責(zé)任． f. 外賬聯(lián)系：每月初 5 號前將部份單據(jù)的原件給外賬做賬，自己留復(fù)印件給 XX 入賬． 最后，建議公司購買一套財務(wù)軟件或 ERP 整套軟件．以提高日常工作效率，提升企業(yè)管理水平，目前公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模闊大，且往來單位數(shù)量眾多，手工財務(wù)核算模式導(dǎo)致效率低，精確度不高，監(jiān)控不力等情況，不能及時反映資金流與物流的變化．阻礙領(lǐng)導(dǎo)做出相應(yīng)決策．通過信息化管理則可以形成相對完整全面的業(yè)務(wù)流程 ，使收款、付款、精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 44 / 49 轉(zhuǎn)賬等憑證自動生成、自動記賬、自動生成總賬、明細賬和財務(wù)報表，提高財務(wù)核算效率，使原先的無賬、單純的手工賬務(wù)核算職能提升到企業(yè)管理方面． 制定人： GG 日期： 20XXXXXX 財務(wù)部工作總結(jié)及計劃 2021 年，是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，財務(wù)部將一如既往地圍繞 公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃 , 認真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，以加 強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細化核算、數(shù)量化 考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全 面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本 核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，從嚴管理 ,積極為公司領(lǐng) 導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營目標作出應(yīng)有的努力。 2021 年上半年財務(wù)部工作中存在很多不足，需要在今后的工作 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 45 / 49 中改善， 現(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想： 一、理順工作思路，做好財務(wù)基礎(chǔ)工作。 １、搭建公司財務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。 ２、健全和完善財務(wù)制度。 在原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)醫(yī)藥集團公司財務(wù)核算的新要求，進 一步健全和完善財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi) 部財務(wù)規(guī)章制度，使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。 ３、規(guī)范建立財務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。 收集整理好以前財務(wù)檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確 保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核 查方便。