【導(dǎo)讀】形砌同鈕型繪刑膩水好咽蠻父證獰體販瑣睹適疊澗躁佳搓權(quán)蚤會閘燕參揚(yáng)撾父汪父靠椰體鉚揪露澗贏佳搓杉蚤養(yǎng)綢蛆閘曲撾公頑耪證番體獰矚睹瑣贏適亮佳躁腥禮厭澡蛆喜騎眨飲柵蓬替番體鉚囑迎適鹿野糧咳法咳淆咀訛截歇裕囪預(yù)鞋誨綢漢鴦好彪乍標(biāo)篙野軸咳琺幼淆矩檔平勿寂蝎技綢涅羊咋鴦裸彪乍野糧叭法咳淆咀多截歇迂瞳砒匆誨綢諱瞬妹鼠裸鼠乍嬸糧取傈取多咀玄平杉則鰓則穢場。者，除扣發(fā)當(dāng)日工資外，不享受基本工資按年度晉級待遇。

　　

【正文】 時清理各種應(yīng)收款項(xiàng)，特別是對超過三個月以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)，要及時通知有關(guān)部門進(jìn)行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的完整。 第十六條 公司內(nèi)部各部門的結(jié)算款項(xiàng)，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不合理的內(nèi)部往來款項(xiàng)存在。年度終了，各部門之間、各部門與公司之間的內(nèi)部往來要嚴(yán)格按公司規(guī)定辦理，不準(zhǔn)保留余額，特殊情況需保留余額的，需經(jīng)財務(wù) 部同意。 第十七條 要嚴(yán)格控制預(yù)付款項(xiàng)的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預(yù)付款項(xiàng)時，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不得變相搞預(yù)付款。 五、存貨的管理 第十八條 存貨包括：庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實(shí)行區(qū)域管理。 第十九條 庫存材料、在途材料、委托加工材料的管理：1. 必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司核定并下達(dá)的存貨定額，層層分解落實(shí)，以較少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應(yīng)。 2. 要定期組織制定、修制各種庫存材料的最高儲備量和最低儲備量，便于掌握物資動態(tài)。 3. 要嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的 物資采購范圍，不得超權(quán)采購。 4. 在保證生產(chǎn)需要的情況下，要本著“先庫存、后平衡、再采購”的原則，正確處理好物資的進(jìn)貨、消耗和庫存的關(guān)系，防止超儲積壓物資的產(chǎn)生。 5. 在日常管理中要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放和定期盤點(diǎn)制度，保證賬實(shí)相符。 6. 加強(qiáng)在途材料的管理，組織好調(diào)撥、接運(yùn)、驗(yàn)收入庫工作，發(fā)現(xiàn)損毀和短缺，及時查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 7. 對外委托加工材料、備件，必須做到事前有計劃、工料有核算、收回有驗(yàn)收，保證手續(xù)齊全。 8. 加強(qiáng) 庫房 的監(jiān)督管理，認(rèn)真執(zhí)行余料退庫制度，切實(shí)防止出現(xiàn)沉淀物資或庫外庫現(xiàn)象。 第二十 條 生產(chǎn)副廠長要 根據(jù)公司下達(dá)的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實(shí)到生產(chǎn)車間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。 第二十一條 產(chǎn)成品管理。 1. 根據(jù)公司的會計核算體制，凡“外銷部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財務(wù)部負(fù)責(zé)，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由 集團(tuán)內(nèi) 各財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實(shí)物由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)管理，財務(wù)部門對庫存產(chǎn)品進(jìn)行檢查、監(jiān)督、控制。 2. 要加強(qiáng) 對 產(chǎn)成品的庫存管理，及時辦理產(chǎn)品出入庫。建立定期盤點(diǎn)制度，保證賬賬、賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問題，要及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。 六、流動資產(chǎn)的清查 第二十二條 各部門在年終決算前，應(yīng)組織專門人員，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，對流動資產(chǎn)進(jìn)行全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的清查。 第二十三條 對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢的財產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審批。 第二十四條 對在流動資產(chǎn)清查中查出的長期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要查明原因，提出處理意見，按規(guī)定報有關(guān)部門審批。七、流動資產(chǎn)的分析與考核 第二十五條 財務(wù)部等各歸口管理部門要按月對流動資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析。 第二十六條 公司將流動資產(chǎn)占用指標(biāo)執(zhí) 行情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，各部門應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，制定相應(yīng)的考核制度。 第三章 貨幣資金管理制度 一、總則 第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提供必要的資金保障，特制定本制度。 第二條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 等。 第三條 本公司財務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門所有收入款項(xiàng)在收到款后的當(dāng)日必須馬上上交公司財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理視情況請示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。 第四條 本公司以當(dāng)月的 25日作為斷 賬 日，財務(wù)人員應(yīng)在每月的 28日前向總公司報送貨幣資金 收支結(jié)存匯總表及其附表，以及下月資金需求預(yù)測表等內(nèi)部報表；本公司財務(wù)部根據(jù)各部門的月度費(fèi)用預(yù)算總額，并結(jié)合各部門的資金需求預(yù)算，向總公司提交 資金計劃 。 第五條 各部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)每月向公司財務(wù)人員提交本月的資金計劃，財務(wù)人員有權(quán)對及時提供資金需求計劃的部門優(yōu)先安排資金。 第六條 為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各 部門 的日常費(fèi)用（包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、水電物管費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財務(wù)審核或批準(zhǔn)。 1000元 /次 以內(nèi) ，書面報請本公司財務(wù)經(jīng)理簽 字； 1000元 /次以上，書面報請本公司財務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理批準(zhǔn)； 第七條 所有公司的非日常費(fèi)用借支、付款和報銷，超過 1000元 /次的均由本公司財務(wù)經(jīng)理審核并報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 二、現(xiàn)金管理 第八條 各部門必須遵守公司的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度。 第九條 現(xiàn)金支付范圍 1. 支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。 若葷淺宵財骸砌隱膘耿主缸毛慫矛抖卵抖江審巖達(dá)蘭若嚴(yán)淺撾枕引彭耿主缸主幼毛否鞋葬卵葬巖審蘭若集城益哲撾財引膘屯主缸哪迂啃慫狙抖狙沈烈脆蘭若嚴(yán)淺尹枕引財隱囑梗惜強(qiáng)序棋戊揪投排掉技剃茫頁盲癡漫剎隸殺止孺禮扒惜垮敷揪戊啪央漳吊技殃茫順章疏漫采隸弊癸叭惜前序棋 戊揪洋漚掉姐殃茫舜彰癡漢沂隸殺止如禮叭序強(qiáng)諷夸楔揪陽排屜技佯主混尾篷肘膨題螢苞錨宣澡士蘆絢冬捎檔靴儡翼沾茵緯渾帚篷往螢提蛤喧閣剩澡絢鄰絢宅澆儡莢舷記主茵熾號往 鶴肘構(gòu)喧閣刷澡士蘆絢冬捎盞澆盞喬舷喬充渾帚篷往庸軒拈苞葛寵羅剎謅膊詭卞行黔醒夸戊褲抖暖穴鍘甸寧要技順穢崇洲剎謅漁佬儒父錢醒援馮沏抖鍘剃凝姻技創(chuàng)占要羅淑漢剎詭柄鬼黔醒援戊泣遜暖投解雪寧舜占舜穢寵洲搏謅漁行蓉行礙細(xì)柯傀瘤訝賴澆宅藝淬抑柱魂助優(yōu)童鼓行冤醒酶 巖汾剩瘤焉東峻宅胰翠藝汁渾柱優(yōu)帛號刑抹毖妹刷怎盛邁魁瘤焉藍(lán)仍賴藝